淺析小額貸款公司的財務風險識別及應對

呂學敏

【摘要】隨著我國現代化進程的加快，小額貸款公司如雨后春筍般迅速崛起，并逐漸開始快速發展。小額貸款公司在很大程度上是在不斷促進著我國經濟的發展和社會進步的，但與之同時，作為一個新興產業，也必然面臨著各種各樣的問題和困難。而財務風險作為一個難以控制和預料的普遍存在現象，必然會給小額貸款公司帶來許多問題。因此必然要采取一系列的措施來加以預防，盡可能地降低財務風險出現的可能性，從而實現小額貸款公司的可持續發展，最終實現社會的進步和繁榮。

【關鍵詞】小額貸款公司 財務風險 防范 措施

一、小額貸款公司財務風險防范的意義及重要性

隨著我國現代化進程的加快，我國經濟得到了快速的發展，社會也不斷在進步。在這樣的大環境下，小額貸款公司如雨后春筍般迅速崛起，并逐漸開始快速發展。小額貸款公司由自然人、企業合法人與其他社會組織投資創立，不吸收公共存款，以民間融資的形式進行小額貸款業務的公司，在很大程度上也是在不斷促進著我國經濟的發展和社會的進步。但同時，小額貸款公司在發展中也必然會遭遇到各種各樣的困難和挫折，其中財務風險問題對于小額貸款公司而言就是一個很大的問題，甚至可能會導致破產或者倒閉。

財務風險是客觀存在的，由于公司財務結構不合理或者是融資不當使公司很可能失去償還能力而最終導致預期的收益不能達到的風險。這會對小額貸款公司帶來很大的影響，產生許多難以解決的問題，加大實現可持續發展的難度。因此，必須對小額貸款公司的財務風險問題加以重視，并采取一定的措施進行識別和應對，最終提高小額貸款公司抵御財務風險的能力并實現可持續發展。

二、我國小額貸款公司的現狀及面臨的財務風險

（一）小額貸款公司資金投入及籌集的財務風險

如果投資后沒有達到一個預期的結果，就會出現投資風險。而這種風險出現的原因很大可能是因為只看到了可能得到的高收益，而對能夠帶來高收益的公司或企業沒有進行一個科學合理的分析就貿然投資出現的，也有很大可能是由于對合作伙伴的過于信任而沒有進行一個調查和評估造成的。就比如一些小額貸款公司被如今房價所帶來的巨大收益所吸引，花費巨大資金投資房地產公司，但卻沒有考慮房價也有可能下跌的不利情況，而在很大程度上加大了財務風險，加重了公司的資金壓力，極有可能造成難以補救的后果。而籌集的風險是來自于資金的來源。許多小額貸款公司都沒有一個持續地資金來源，又無法進行公共存款，在公司的自身資金用完的情況下，就與自身的可持續發展和社會愈來愈激烈的競爭形成難以緩和的矛盾，這時候就很可能會采取一些具有很大風險的籌資方式，這又在無形中加大了財務風險。

（二）小額貸款公司資金周轉及市場運作等不可控因素的風險

我國小額貸款公司主要就是進行小額的短期的貸款業務的，這就意味著資金會不斷地進行流動，這就很可能會出現一些資金無法回收的風險。由于借款人借款后會出現沒有能力償還的情況，小額貸款公司會因此受到很大影響。當他們出現了違約、無法還清全部債務或部分債務等情形后，小額貸款公司沒有辦法在約定時間內收到資金，就很有可能無法進行資金的正常周轉，也會增加呆賬產生的幾率，造成沒有必要的損失。

同時，市場的運作也很有可能給小額貸款公司帶來財務風險，利率的改變、信貸資產的改變都會導致一些風險的產生。這些都是不可控的，是難以憑一己之力進行改變的。一般小額貸款公司在與借款人簽訂協議的時候是按照當時的瞬時利率簽訂的，之后利率一旦發生改變，上升超過簽訂的利率值的話，就會提高信貸資產的成本值，相對就會造成信貸資金的損失。而且，與此同時，也在一定程度上加大了小額貸款公司對借入資金的償還的難度。同時對于資金的流動及周轉也有了更多的困難和問題。

（三）小額貸款公司相關人員自身操作能力不足及法規制度不完善的風險

我國小額貸款公司會因為相關操作人員的一些技術性原因或操作性原因而導致一些風險的產生，或者由于內部程序的錯誤、信息的不完整或是整個系統結構的不完善而造成的風險。就目前的形勢而言，許多小額貸款公司的內部財務操作系統是普通企業所運行的系統，不具有特殊性，不能很好地適應小額貸款公司的發展，這樣使得一些運作會與公司的整體發展形勢產生矛盾，加大錯誤發生的幾率，造成風險。

而當前法律法規的不完善，也使得小額貸款公司在很大程度上沒有得到相關法律的保護，而出現經營的風險。按照我國法律法規的規定，小額貸款公司既不能完全符合《公司法》的規定，又不完全適應《商業銀行法》，這也就表示對于小額貸款公司的監管力度不能達到一個合適的標準，從而出現風險問題。

三、小額貸款公司財務風險的應對措施及對策

（一）不斷發展合作伙伴，增加融資來源，謹慎投資

為了降低由于融資所帶的風險，小額貸款公司應努力擴展融資渠道，利用現代化的資源和途徑，不斷發展有可能成為合作伙伴的公司和企業，并不斷引入新的投資者，不斷壯大公司的自身實力，增加流動資金，從而減少因資金不足而無法進行好的投資的情況發生。在發展的過程中，不斷進行自我總結，找出最適合發展的方式，尋找出能夠互利互惠的合作伙伴，并深刻對資金情況有一個總的匯總，保證資金能夠按照預期的計劃進行流動和周轉。

對于要投資的公司和企業，要進行實現的調查和分析，不能只看該公司或企業有可能帶來的利潤，這樣會使風險加大，也難以預防不可抗因素和突發情況的發生。對投資項目進行合理科學的分析后，最好在實地考察一下，收集一些相關數據，盡可能地降低投資所帶來的風險。這對小額投資公司的可持續發展也是極為有利的。

（二）建立并完善內部風險控制機構，合理分析市場走向

小額貸款公司在發展的過程中，為了對財務風險能有一個很好的判斷和識別，并進行最大可能的預防，應該建立一個完善的內部風險控制機構，隨時對當前的市場形勢進行合理的分析，盡早地發現潛在的風險，并及時地對可能出現的風險采取一系列的應對措施。這就不僅需要對目前我國的市場運作有一個準確的認識和判斷，還需要這個機構能夠及時地運用資金的有效流動進行控制。并可隨時進行一些市場調查，通過市場調查來進行確認，降低一些不可抗因素所產生的風險，最后采取一定的控制方式將風險控制在可以調控和操縱的范圍之內。

在此過程中，小額貸款公司也要不斷對自身的運作方式及周圍市場環境變化進行總結，最終尋找出最適宜的資金流動方式，結合市場的發展規律，進行融資，并對借貸出的資金有一個統一的管理，定期對借款人的信用進行考察，以避免呆賬的出現。

（三）提高相關操作人員的整體素質，調整相關法律法規

由于操作人員的失誤或者內部程序的錯誤，會加大風險，造成小額貸款公司的損失。因此，必須對相關操作人員的整體素質及自身能力加以提高。因此可以定期進行一次綜合性的培訓，在技術上進行詳細的講解，并可通過視頻的形式進行傳播。同時，召開總結會議，不僅讓操作人員對所學到的東西進行一個總結和反饋，還要對內部運行的程序進行分析，對不完善之處加以調整和改善。最終實現識別并降低財務風險的目的。

同時，相關法律法規要不斷針對小額貸款公司的所出現的問題不斷進行完善，借鑒國內外成功經驗，盡量使它們做到有法可依，有法可循，從而間接降低小額貸款公司的財務風險。而小額貸款公司的內部人員也應該積極征求法律相關人員的意見，避免一些簽訂的合同因不符合相關法律法規而導致無效的情況的發生，造成沒有必要的損失。

四、總結

小額貸款公司在我國經濟不斷發展的大環境下快速發展著，它在促進社會進步的同時，作為新興產業，也必然面臨著各種各樣的問題和困難。而財務風險作為一個難以控制和預料的普遍存在的現象，必須要加以重視。因此小額貸款公司必須要對財務風險進行識別并采取一系列的措施來預防，盡可能地降低財務風險出現的可能性，從而實現小額貸款公司的可持續發展，最終實現社會的進步和繁榮。

參考文獻

[1]吳鶯鶯.小額貸款公司風險控制分析[J].中國商論.2015（24）.

[2]張婷婷.小額貸款公司財務風險研究[J].商.2015（02）.