信用管理信息系統研究

鄧禮全

（電子科技大學成都學院，成都611731）

信用管理信息系統研究

鄧禮全

（電子科技大學成都學院，成都611731）

信用是現代社會重要的生產和社會關系，信用管理是市場經濟環境下企業十分重要的工作，而信用控制則是信用管理中的關鍵組成部分。本文在闡述企業信用管理的任務后，提出信用管理信息系統的組成結構，探討信用控制的策略，為企業建立信用管理信息系統進行有益的探索。

信用管理；信用控制；信息系統

1　信用管理概述

很多大中型企業為了擴大市場、搶占市場份額，采取了對客戶進行信用銷售的方法，適當的信用銷售有助于企業客戶的發展，但另一方面，失控的信用銷售也會給企業帶來很大的風險，在存在信用缺失的狀況下，需要采取切實有效的措施進行信用管理和信用控制，以保障信用發放企業的財產安全。

信用管理的主要內容包括：征信管理（信用檔案管理）、授信管理、信用控制管理、應收賬管理等幾個方面。它是通過收集客戶的信用信息與數據、綜合處理后對客戶的信用質量做出評價、制定恰當的信用政策、對客戶進行信用授予、銷售過程中進行信用控制、對產生的應收賬款進行跟蹤催收管理等工作完成的。

2　信用管理關鍵任務

由信用管理的內容可知，信用管理需要完成四大關鍵任務：①制定信用管理的信用等級，并設定相應等級的信用期限和信用額度；②分析客戶的經營狀況，設定客戶的信用等級，并據此明確客戶的信用期限和信用額度；③根據客戶的信用期限和信用額度，對客戶訂單進行信用控制；④根據信用期限計算客戶的應收款賬齡表。

制定客戶信用等級時，一般按照客戶的品質特性評價、信用履約率評價、償債能力評價、經營能力評價、盈利能力評價五大類幾十個指標，對各項指標實行量化處理，進行綜合評分統計，根據分值將客戶劃分成不同信用等級，比如大型工廠為“A”類、小型超市為“D”類等。

明確了客戶的信用等級后，利用信息系統對客戶訂單進行信用控制，這是信用管理的關鍵任務，也是本文研究的重點，信用控制的策略和方法在后面進行詳細闡述。

信用管理的結果是提供一份對企業有利的客戶應收款賬齡表，它是根據客戶的信用期限和計算日期對客戶未付款訂單分類統計得到的。

3　信用管理系統結構

在信用管理系統中，建立基于因特網技術的WEB平臺，利用SQLSERVER或其他大型數據庫管理系統建立信用管理數據庫，采用B/S計算模式。信用管理系統的功能結構如圖1所示。

圖1　信用管理系統功能結構

下面對系統的主要模塊功能進行說明。

（1）設定信用等級：建立客戶信用等級表，并設定與信用等級相適應的信用額度和信用期限，該表可隨著客戶、競爭對手等市場環境的變化而變化，一般一年或半年審核修訂一次，如表1。

表1　客戶信用等級表

（2）客戶檔案建立及維護：錄入客戶資料，建立客戶檔案，是信息系統的基礎工作，必須保證錄入數據的正確性、完整性，如有變化，及時修改。

（3）錄入客戶銷售訂單：由于銷售訂單有信用銷售和現金銷售兩種情況，在錄入信用銷售訂單的過程中對客戶進行信用控制，系統將對客戶的信用狀況進行查詢，對于有未付款訂單金額超出信用額度或未付款訂單的未付款時間超出信用期限的客戶進行監控，對他們的現金訂單實行掛起處理，不能打印發票和發貨單據，等待客戶付款后信用主管釋放掛起訂單方可打印發票和發貨單。

（4）客戶付款：客戶對未付款訂單付款后，其信用狀況好轉，如客戶有掛起訂單，可進行釋放處理。

（5）釋放掛起訂單：當客戶付款達到信用允許情況后，可對客戶掛起訂單進行釋放處理，之后可打印發票和發貨單據。

（6）銷售結算：系統對未付款單據和客戶付款等進行統計結算，生成相關財務和銷售數據，包括應收賬款賬齡數據、收款數據、銷售數據等各類統計分析數據。

（7）查詢打印各類報表：查詢打印財務和銷售統計報表和分析報表，如應收賬款賬齡分析表、收款日報、銷售日報、應收賬款報警表等分區域分渠道的各類分析表，供企業主管和財務、銷售人員參考。

為了實現上述功能，必須建立客戶信息、訂單信息以及客戶應收賬款等信用管理數據表。

（1）客戶信息表除了客戶的基本情況外，還應包括與財務有關的資料，如：信用額度和信用期限。

（2）對于訂單，通常情況下需要建立兩個訂單表，一個是訂單頭表，用于表示訂單的訂貨日期、訂貨金額和訂單釋放人等信息，另一個是訂單明細表，表示訂單的具體商品，我們關心的是訂單金額，不關心訂單明細，所以重點討論訂單頭表。

（3）信用管理的結果是有良好的應收款賬齡數據，為此，需要設計客戶應收款賬齡分析表來反映信用管理的狀況。

4　信用管理關鍵模塊設計

信用管理系統可采用面向對象程序設計語言C#建立與數據表相關的類來讀取客戶信息、處理客戶訂單以及進行客戶應收賬款賬齡分析。

4.1定義C#信用管理類

在C#開發的信用管理系統中，定義客戶類、訂單頭類、客戶應收款賬齡類三個類來產生實例對象，讀取和寫入數據庫中的客戶信息表、訂單頭表、應收款賬齡分析表等對應數據表的數據，以便處理信用控制問題。

4.2信用控制策略

對客戶的信用控制是根據客戶信息表中的信用額度和信用期限數據，對客戶新開訂單進行相應控制實現的。下面的客戶類用于提取信用數據庫中客戶信息表數據，訂單頭類用于錄入訂單數據，它們的作用如下。

4.2.1客戶類cCustomet

客戶類除了客戶號、客戶名、客戶地址等信息外，還包含能進行財務控制的信用信息，其中：

ctedit_1imit表示是否需要對該客戶進行信用控制，需要進行信用控制的，該控制選項為真“ttue”。

ctedit_petiod是對該客戶授予的信用期限，比如：30、45等，表明該客戶可賒購30天或45天；現金客戶的ctedit_petiod為0。

ctedit_apptoved是對該客戶授予的信用額度，比如100 000元，表明該客戶可賒購10萬元的貨物；現金客戶的ctedit_apptoved為0。

teceivab1e_in_petiod是該客戶在信用期限內尚未付款的訂單合計金額，teceivab1e_out_of_petiod是該客戶超出信用期限尚未付款的訂單合計金額，這兩個金額是通過otdethead中未付款訂單的amount值根據當前日期與otdet_date的時間差大小按照信用期限ctedit_petiod匯總得到的，在信用期ctedit_petiod內的金額計入teceivab1e_in_petiod，超出信用期ctedit_petiod的金額計入teceivab1e_out_of_petiod，可每天結算得到最新數據以便次日進行賒銷信用控制。

4.2.2在訂單頭類cOtdetHead中實現的信用控制策略

信息系統在開信用訂單時通過查詢客戶信息表的相關資料決定是否對該客戶的訂單進行實時在線的掛起操作，控制的策略是：

A.ctedit_1imit為“ttue”并且（信用期外欠款teceiveab1e_out_of_petiod＞0）

這是對客戶欠款是否超出信用限期進行判定的。

B.ctedit_1imit為“ttue”并且（新開賒銷訂單金額amount+信用期內欠款teceiveab1e_in_petiod）＞信用額度ctedit_apptoved

這是對客戶欠款是否超出信用額度進行判定的。

當A、B任一策略成立時，該客戶的當前新開信用訂單將被掛起，訂單頭類中的suspend置為真“ttue”，直到該客戶付款后A、B策略不成立或者經過企業信用控制經理同意釋放本信用訂單后，銷售流程才能得以繼續下去，產生相應的發票和發貨單。

訂單頭類上的te1easeman記錄釋放訂單的信用控制主管姓名，用于以后進行信用管理的監控，以便實現對信用控制的跟蹤和反饋，做到信用管理有序進行。

suspend為“fa1se”時，該訂單是正常訂單，系統能夠生成發票和發貨單，銷售業務流程能正常繼續下去。

4.2.3客戶應收款賬齡類cReceivab1eAging

信用管理是一個事前監督、事中控制、事后跟蹤的過程，事前監督主要是檢查對客戶的信用等級設置是否合理，信用期限和信用額度的數據錄入是否正確；事中控制是按照信用政策對銷售業務流程中的訂單進行處理，掛起欠款超過信用額度或超過信用期限的客戶訂單，按照信用主管的意見進行控制和釋放；事后跟蹤是每天提供客戶應收款賬齡分析表，供銷售部門向客戶催款和財務部門進行資金調配使用。

應收款賬齡分析類中的分類數據如teceivab1e_31u、teceivab1e_31_60等是通過匯總訂單頭表中未付款訂單的金額得到的，相應賬齡可以利用結算日期accounting_date與訂單頭表中的訂貨日期otdet_date之間的時間差得出，只要設置適當的accounting_date，隨時都可計算出相應時間的客戶應收款賬齡，從而跟蹤銷售部的工作業績，提高企業經營管理水平。

5　結語

企業的資金安全、財產安全只有在解決了企業信用管理中的信用控制問題才能得到保障，企業的經營管理才能進入正常軌道，社會各經濟主體之間的信用關系才能真正地理順和規范，而利用信息技術解決信用控制問題，提高信用管理能力是企業提升經營管理水平的必由之路，必將得到大力推廣和應用。

主要參考文獻

［1］中國合作貿易企業協會.中國企業信用管理發展報告［R］.北京：中國經濟出版社，2013.

［2］［美］內格爾（Nage1）.C#高級編程［M］.北京：清華大學出版社，2013.

10.3969/j.issn.1673-0194.2016.13.050

F270.7

A

1673-0194（2016）13-0094-02

2016-02-02

鄧禮全，男，碩士，電子科技大學成都學院教授、經管系實驗中心主任，主要研究方向：信息系統分析與設計、電子商務、現代物流。