商業銀行全面風險管理問題的研究

華僑銀行（中國）有限公司　鄭佳怡

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商業銀行全面風險管理問題的研究

華僑銀行（中國）有限公司鄭佳怡

摘 要：現今社會中存在多種行業，而銀行業的性質較為特殊，其主要就是對貨幣進行經營，借助社會存款以及其他借款實現資金的營運，但是其自有資本較少，導致銀行業存在高風險性。現階段，世界金融市場在不斷的發展壯大，同時也加劇了市場競爭，致使銀行業的風險性也較為復雜，當商業銀行的風險性加劇時，就會直接制約社會經濟的發展進步，因此我們需要對其加強控制以及管理，從而促進商業銀行健康持續的發展。

關鍵詞：商業銀行風險管理問題

我國屬于發展中國家，國有商業銀行還在持續發展中，還未實現與國際接軌，由此世界上較為大型的金融風波對我國經濟未造成嚴重影響，但是，我國長期堅持粗放型的經營模式，沒有對風險管理給予足夠的重視，同時外部經濟環境較為復雜，這就會對國有商業銀行的發展造成影響，基于此，就應該對我國商業銀行的全面風險管理進行詳細闡述，希望能夠有效促進經濟的發展[1]。

1　商業銀行風險的定義、特征、分類

1.1商業銀行風險定義簡析

在客觀事物發展中，會因某種不確定因素對其造成制約，最終致使實際收益與預期收益出現偏離，導致損失產生的現象稱為風險。而商業銀行風險就是在其經營活動中，受到客觀或者主觀因素的影響，在財產、資產以及信譽上受到損失或者獲得收益的一種可能性。造成商業銀行風險出現的主要原因可以分為兩個部分。一是內部原因，商業銀行在管理以及內部控制上存在漏洞，致使銀行出現風險。基于此，商業銀行可以加大自身經營管理力度，做好內部協調，從而降低或者消除風險發生率。二是外部原因，從宏觀角度來看，商業銀行的發展還會受到國家經濟發展狀況以及市場、金融監管等方面的制約，其中主要的外部原因就是宏觀經濟中經濟周期變化、金融外部環境等。從微觀角度來說，市場價格、同業競爭、社會信用度、銀行與借款人信息不符都是造成商業銀行風險的外部原因，此外，不可預計的自然災害、戰爭都會致使商業銀行面臨一定的風險[2]。

1.2商業銀行風險特征分析

1.2.1普遍性特點

商業銀行在其經營活動中，使其遭受變故蒙受損失的可能性就是風險，而風險的發生與否存在一定的不確定性，但是在商業銀行的整個經營活動中卻普遍存在著這種不確定性，不會受到人們的意志變化而出現轉移。由此可見，商業銀行在經營過程中所存在的風險是一種客觀存在。盡管科學技術的進步以及商業銀行經營管理能力有所提升，我們對一些風險的發生可以做出防范，但是即使原有的風險被消除了，但還會有新的風險產生。因而，風險會始終伴隨商業銀行的經營發展過程，其是客觀存在的，由此，為減少損失，就要求商業銀行在經營過程中做好管理，但想要將風險完全消除是不可能實現的。

1.2.2兩面性特點

商業銀行在經營活動中的風險會嚴重威脅到銀行自身的發展進步，同時也會對整個社會的發展造成影響。擴散性以及傳導性是商業銀行風險的主要特點，會直接制約社會儲蓄者以及投資者經營的成敗[3]。從另一方面來看，因商業銀行風險具有固有特性，在造成損失的同時也有可能提高收益，這就要求銀行在經營過程中，不要只關注風險、規避風險，而是要抓住機遇，在最大限度降低風險造成損失的同時，還需要努力提高自身收益。

1.2.3可控性特點

造成商業銀行風險的原因有多種，在其共同作用下會加大風險等級，每個因素都有不同的作用程度，需要對其做好監測以及控制，從而將商業銀行風險控制在一定范圍之內。在商業銀行的經營過程中，各類風險因素對商業銀行的影響不會在同一時期內、以同一幾率出現，各類風險因素的發生肯定會存在一定的規律，例如先后順序、強弱程度等，人們需要對其了解掌握，從而才能對其做好控制，以降低風險發生率。

1.3商業銀行風險分類

系統性以及非系統性風險是商業銀行風險的兩大類，商業銀行無法預測、無法抗拒的風險就是系統性風險。例如戰爭、自然災害以及政局動蕩、通貨膨脹、國家政策改變等因素。因所有銀行都在同一特定時間內面臨同樣的風險，由此稱其為系統性風險。而商業銀行面臨的與特定業務相關聯的風險就是非系統性風險。例如銀行自身產生的信用風險以及操作風險等[4]。

2　商業銀行實施全面風險管理的重要性

首先，商業銀行進行全面的風險管理能夠提高商業銀行的核心競爭力，相比于其他行業，商業銀行具有資金、技術、產品、地域、人才以及管理等多種競爭優勢，做好全面風險管理就能夠有效降低風險發生率，從而獲得更高的收益，銀行的信譽度以及核心競爭力也會有所提升。

其次，商業銀行進行全面風險管理能夠使其金融系統的安全性得到有效增強，使國民經濟的穩定發展得到保障。我國金融體系的主要構成部分就包括商業銀行，其經營成功與否會直接關系到整個社會的經濟發展情況，這就要求商業銀行要嚴格要求自己，做好全面的風險管理。

最后，商業銀行進行全面風險管理能夠提升社會資金使用效益，風險管理水平也會隨之得到提升。商業銀行在經營過程中主要任務就是對社會上存款人的資金進行管理，而商業銀行的風險也可以說是社會企業以及個人風險，當商業銀行能夠保證資金安全，同時融入資金效益得到提升，就會帶動整個社會資金使用效益的提升，同時還能夠增強商業銀行抵御風險的能力[5]。

3　當前我國商業銀行全面風險管理存在的不足

商業銀行運營期間所面臨的風險主要是因為管理質量較低、管理水準較差所導致的，無法滿足銀行降低運營風險、管理風險等需求。經過對西方一些發達國家商業銀行進行分析，結合我國商業銀行的情況總結出風險管理存在的不足之處，主要包括內控水平落后、認知觀念落后、組織體系落后及外部環境問題四方面，對此以下將進行具體分析。

3.1內控水平落后，缺少科學的產權制度及法人管理結構

對于商業銀行來講，其是我國獨資的銀行體系，所有資產均歸屬國家，屬于公民公有制企業。但是，公民公有制僅是一種模糊的假設制度，其本質是公民中的任何人都無法對公有的財產行使所有權，也無須對公有財產的損失承擔責任[6]。因此，公民公有制銀行的權限界定較為模糊，這樣就造成了國有商業銀行在運行管理過程中產生了一系列問題，例如：政企劃分不明確，就容易造成商業銀行的市場主體行為、性質、利潤等無法獲取一定保障，甚至產生資產損失的情況；產權劃分不明確問題，容易導致商業銀行的運營成果無法刺激管理者的利益，弱化了銀行特有的激勵約束制度；內控制度劃分不明確問題，而此問題也加重了銀行行政行為的壟斷問題，對建立平等競爭機制及風險轉移制度都會產生影響。

3.2認知觀念落后，缺少科學的風險管理理念

西方一些發達國家的商業銀行將風險與收益匹配原則視為十分重要的內容，在銀行中，全部業務均存在不同程度的風險，如果沒有風險，也就不會產生收益，所以，需要將風險控制工作視為與營造利潤同等關鍵的工作。但是在我國，很多商業銀行在認知風險管理方面存在缺陷。例如：部分基層業務從業者認為風險管理工作與業務發展呈現對立關系，無法給予風險直觀、正確的對待及評定，認為風險管理工作會對業務發展造成阻礙。另外，還有一些風險管理從業者沒有對業務、市場、效率等內容進行科學研究，僅僅認為少發展業務或者不發展業務就能夠控制風險，銀行也試圖利用否定業務發展的方法來逃避風險。此種措施不僅無法減少風險概率，更會削弱銀行抵抗風險的能力，也會限制其業務發展。

3.3組織體系落后，缺少全面風險管理的系統

同西方國家商業銀行相比，我國商業銀行的風險管理組織存在很多問題，體系尚不完善，主要表現為：（1）風險管理的組織不完善。商業銀行內部并沒有創建統一、集中的風險機構，銀行總行也沒有單獨建立風險管理的部門，同時一些關鍵的業務部門也沒有設立管理風險的崗位；（2）風險管理的職能較分散。目前，商業銀行將風險管理的職能分散到不同的部門，并沒有進行整體性考慮及統一規劃；（3）風險管理的權威性不足。風險管理的權威性體現在獨立的管理體系上，但是，目前商業銀行各個部門層級在進行風險管理時，并沒有直接由上級部門負責，而是由平行等級的部門負責，就造成了管理責任無法劃分、監管工作流于形式的問題[7]。

3.4外部環境問題，缺少風險抵抗能力

銀行運營過程中的外部環境指的是監管機構的監管及社會經濟大環境兩方面。我國商業銀行的監管工作最早是由中國人民銀行開展的，自2003年后，銀監會專門設立了監管部門實施監管工作。目前銀行監管主要是考察市場的準入合規性，此種措施缺少連續性，監管強度較低，監管質量較差。另外，因為我國社會的信譽度較低，個人及企業逃避債務情況經常出現，政府機構也未對銀行給予相應支持，就導致銀行運營期間出現了很多外部風險。

4　商業銀行全面風險管理措施

4.1完善內控機制，推行產權制度改革

要想從根本上降低商業銀行的管理風險，提高核心競爭力，首要任務就是對產權制度進行改革，促進商業銀行股份制發展，創建完善的商業銀行管理機制。另外，還需要強化內部控制機制的建設、轉變并增強國有商業銀行的控制質量。產權制度是現代企業所有制度的核心內容，金融產權則是商業銀行的核心，想要確保商業銀行產權明晰，就需要進行股份制改造。按照市場經濟的需求及銀行本身的需要，參考發達國家銀行的產權形式，創建網絡式多元化股權結構，進而確保產業資本和金融資本可以良好地融合。同時，還需要對銀行企業的治理結構進行完善。一般銀行包括董事會、股東、管理層及其他員工，都需要對其進行科學管理。創建完善的內控制度可以采用制定并實施相關流程、制度等措施對管理風險進行事先預防，事中調控，事后管理。管理人員自身也需要提高內控意識，進而降低銀行風險，促進企業健康、良好地發展。

4.2樹立科學、先進的風險管理思想與理念

商業銀行樹立全面風險管理思想與理念可以從兩個方面入手：其一，強化思想。銀行企業在日常運營期間時刻都伴隨著風險，貸款的發放存在信用風險，市場的變化存在市場風險，員工的操作存在道德風險等，所以，應強化銀行中經營風險的思想，明確認知預防風險工作不僅是監管部門及領導者的工作，同時也是每一名員工的責任，將風險意識貫徹落實到日常行為之中；其二，樹立理念。最近幾年，國際上經常出現金融風險事件，說明銀行如果一味將注意力放置在發展及盈利方面，忽略風險管理，最終就需要面對虧損甚至破產的命運。唯有對風險管理予以重視，同時進行控制，才可以確保企業在激烈的市場競爭中獲取一席之地。所以，商業銀行需要強化風險認知，樹立控制風險的理念。

4.3創建科學、完善的管理系統

首先，應建立相對獨立的風險管理結構。由國家的總行創建單獨的風險管理機構，將原本較為分散的風險管理部門整合起來，并以此為基礎創建風險監管委員會，同時下設風險管理部門，方便對不同類別的業務進行統一管理，風險監管委員會屬于單獨的機構，直接由最高決策人員領導。另外，針對一些較為重要的部門，單獨設置風險崗位，風險經理負責進行日常風險的監控、管理、評估工作；其次，制定與商業銀行全面管理相配套的管理標準。應建立風險報告標準、考評標準等，確保能夠對風險進行系統、全面的預測與管控。

4.4轉變外部經濟環境

轉變和改善外部經濟環境，可以實施以下幾個措施：（1）提高銀監會的監管質量。銀監會需要對商業銀行進行全方位、全過程的監控管理，不斷改革并完善監控方法，重點對表外業務進行檢查，同時實行全面的銀行風險監管，不僅監管金融信用風險，同時也監管其他方面的風險；（2）創建金融安全區。創建金融安全區需要各地方政府的協助，將注意力投向建設誠信社會，同時對逃避銀行債務人員進行嚴厲打擊與懲處，實現公檢法各機構信息共享；（3）實行社會監管。創建信息揭露平臺，將民眾的監管權力發揮出來，同時發揮審計、會計、律師等作用，使銀行在業務發展、財務管理等方面透明化，提高商業銀行風險管理質量。

5　結語

總而言之，對于商業銀行來講，其是我國金融結構的重要核心要素，在歷經了二十多年的發展后，盡管取得了一定的成果，然而因為長時間受粗放形式的經營模式影響，仍存在很多風險。自我國加入世貿組織后，國有銀行所存在的風險更容易爆發造成損失，從而產生不可預計的后果，威脅經濟安全。所以，需要對商業銀行風險進行預估，盡量分散或規避風險帶來的危害，確保提高經濟收益。因此，對商業銀行全面風險管理問題進行研究是值得相關從業者深入探討的內容。

參考文獻

[1]蔣雨薇.商業銀行全面風險管理與價值創造[J].現代商業，2015（27）.

[2]田孟剛，李鑌，李屹東，等.大型商業銀行全面風險管理架構成效的實證研究[J].農村金融研究，2015（5）.

[3]王芳菲.基于巴塞爾Ⅲ的我國商業銀行全面風險管理研究[D].哈爾濱理工大學，2015.

[4]王強.中小股份制商業銀行全面風險管理分析[J].時代金融（中旬），2015（9）.

[5]毛月珍.公司治理視角下的商業銀行全面風險管理[J].東方企業文化，2015（15）.

[6]谷曉飛，田媛.商業銀行金融風險管理理論及實踐探析[J].經濟研究參考，2015（38）.

[7]修國義，王芳菲.我國商業銀行全面風險管理體系的構建[J].經濟研究導刊，2015（5）.

中圖分類號：F832.33

文獻標識碼：A

文章編號：2096-0298（2016）04（b）-083-03