在股份制企業中如何發揮好監事的職能作用

薛峰

摘要：監事是公司中常設的監察機構及其構成人員，負責監察公司的財務情況、業務情況、公司高級管理人員的職務執行情況，以及由公司制定的其他章程所設定的監察內容。監事制度是企業實現良性運轉的重要保障，本文就如何在股份制企業中發揮好監事的職能作用做淺要探討。

關鍵詞：股份制企業；監事；監事職能

中圖分類號：F276.1 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）012-0000-01

隨著國企改革的推進，建立和實施規范的企業制度是深化改革的必經之路。在現代企業制度中，監事制度又是不可或缺的一部分，是股份制企業實現正確決策和管理以及民主監督的必要途徑。在企業的改組重置中，股份制企業的資本多元化越來越明顯，而由于公司股東分散，并且在專業知識和能力上存在差距，股東大會作為企業最高權力機構，并不常設，這就需要通過股東大會來選出專門的監督機構，對股東大會負責，代表股東大會行使監督職能。

一、監事的含義

監事是公司中常設的監察機構及其構成人員，負責監察公司的財務情況、業務情況、公司高級管理人員的職務執行情況，以及由公司制定的其他章程所設定的監察內容。

為了保證公司有序、有規則地進行經營，保證公司決策的正確性和高管層執行決策的公正性，防止董事會及高管層濫用職權，危及公司、股東及第三人的利益，各國都規定在公司中設立監察人或監事會。在我國，由監事組成的監督機構稱為監事會，也稱公司監察委員會，是股份制公司法定的必備監督機構，是在股東大會領導下，與董事會并列設置，對董事會和總經理行政管理系統行使監督的內部組織。本文將監事成員及其所組成的監事會統稱為監事。

二、監事在股份制企業中的職能及重要性

新《公司法》規定：監事會和不設監事會的公司監事的職權包括：“檢查公司財務；對董事、高級管理人員執行公司職務的行為進行監督，對違反法律、行政法規、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議；當董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正；提議召開臨時股東會會議，在董事會不履行本法規定的召集和主持股東會會議職責時召集和主持股東會會議；向股東會會議提出提案；依照本法第一百五十二條的規定，對董事、高級管理人員提起訴訟；公司章程規定的其他職權。”

通過對上述法律條文的解讀，可以發現監事的監督內容涉及企業財務方面和企業業務方面；監事的監督對象主要是董事會及公司的高級管理人員，監事會與董事會并列設置，監事直接對股東大會負責，依法行使監督權，但并不參與具體的經營活動。

在現代股份制公司制度中，所有權與控制權分離，分立股東大會和董事會，這一方面是為了保障公司管理的集中和有力執行，但在另一方面也造成大部分股東難以直接管理或控制公司，股東大會作為公司的最高權利機構，并不常設。雖然公司法中有明確的條款對董事會及董事的權利與責任做出規定，但企業中仍需一個專門的監督機構對其實行有效監督，規避企業風險，規范企業管理，增強企業競爭力，提高企業形象，進而確保公司的正常良性運轉。

三、加強監事職能的方法

1.完善監事人員配備

《公司法》明確規定股份制公司設監事會，成員不得少于三人。監事會應當包括股東代表和適當比例的公司職工代表，其中職工代表的比例不得低于三分之一。監事會中的職工代表由公司職工通過職工代表大會、職工大會或者其他形式民主選舉產生。監事會設主席一人，由全體監事過半數選舉產生。

監事會人員配備情況必然會影響到監事職能的發揮，在人員配備上首先要符合法律規定，兼顧股東代表和職工代表在監事方面的人員比例，特別是對職工代表要加以重視，發揮企業內部民主監督的作用；其次還要考慮到監事機構是否具備財務管理、生產管理、監督審計等重要方面的能力與經驗，做到避免監事能力的欠缺與重疊，這樣才能有效保障監督職能的發揮。

2.提高監事人員專業素質

監事人員不僅要有對企業足夠忠實、對股東高度負責的態度，還要具備相關的專業能力，監事人員的素質直接決定了企業監事機構的職能發揮。現在股份制企業中參加監事會的人員素質普遍不夠高，有些監事不熟悉企業的生產經營和財務管理，不熟悉有關法律法規和審計業務，水平低于董事和經理人員，這就造成心有余力不足，想監督也監督不了或監督不好的尷尬局面。因此，要提高監事的職能，監事人員必須具備以下素質：

（1）監事人員應熟悉企業的基本運行程序和各項規章制度；

（2）監事人員要了解企業經營所涉及的法律、法規；

（3）監事人員必須精通會計、審計方面的知識；

在監事人員的推選中要充分考慮以上條件，并且企業還應加強對監事人員的相關培訓，使得他們在工作中不斷提高自己的能力與素質。

3.規范監事議事制度及工作流程

公司法只簡要闡述了監事的工作方式，許多股份制企業中監事通常是兼職工作性質，并且沒有一個常設的監事機構。企業內對監事會和監事的認識還不夠深刻，監事往往成為擺設，監事會議流于形式，列席董事會、參加股東會也是旁聽者，監事職能自然受到極大的局限。因此，企業應規范監事議事制度及工作流程，使之更具操作性。

監事人員應盡量設置專人，采取集中辦公的方式。監事人員對于企業的重要信息有知情權，知曉業務經營等方方面面的相關信息是其行使監督權的前提，具體方式可包括：

（1）企業重要會議必須有監事人員到場；

（2）監事有權抽查各級部門的核心工作；

（3）定期或緊急召開監事會議并作出監事報告；

（4）對于具體監督工作全面跟進，切實做到事前監督、事中控制、事后反應。

四、結語

在現代股份制企業中，不僅要設置人員構成科學合理的監事機構，更要通過提高監事人員專業素質，制定規范的監事議事制度和工作流程，來確保監事職能的充分發揮，實現公司管理的清晰透明，保障公司長期健康發展。

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