論國(guó)際貿(mào)易中信用證的欺詐方式和防范措施

張怡楠

摘 要 信用證被廣泛應(yīng)用并成為當(dāng)今國(guó)際貿(mào)易中最為普遍、最主要的結(jié)算方式。但因?yàn)殂y行在信用證結(jié)匯中只對(duì)單證作表面的審查，而不審查貨物，就使得一些不法商人有機(jī)可乘，利用信用證的這一特性進(jìn)行詐騙活動(dòng)。本文主要講述了信用證一些基本知識(shí)，信用證的一般收付程序和信用證的欺詐的方式及防范。

關(guān)鍵詞 信用證 欺詐 方式 防范措施

中圖分類(lèi)號(hào)：F74 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

1信用證的含義

根據(jù)國(guó)際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的解釋?zhuān)庞米C是指由銀行依照客戶(hù)的要求和指示或自己主動(dòng)在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)：

（1）向第三者或其指定的人進(jìn)行付款或承兌和支付受益人開(kāi)立的匯票；

（2）或授權(quán)另一銀行進(jìn)行該項(xiàng)付款，或承兌和支付匯票；

（3）或授權(quán)另一銀行議付。簡(jiǎn)而言之，信用證就是一種銀行開(kāi)立的有條件的保證付款的書(shū)面文件。

2信用證欺詐的方式

信用證是國(guó)際貿(mào)易發(fā)到一定程度的產(chǎn)物，它促進(jìn)了國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展。與其它國(guó)際結(jié)算方式相比，由于銀行信用的介入，其可靠性得到加強(qiáng)，這是買(mǎi)賣(mài)雙方樂(lè)于采用信用證結(jié)算的主要原因。但是，由于銀行在信用證結(jié)匯中只對(duì)有關(guān)單證作表面的審查，只要單證一致，單單一致就應(yīng)對(duì)賣(mài)方付款，而對(duì)貨物不予審查，這就使得一些不法商人有機(jī)可乘。賣(mài)方利用銀行不管貨物的特點(diǎn)，會(huì)銷(xiāo)售一些根本不存在的貨物給買(mǎi)方，并且偽造提單；或者有時(shí)提單所載貨物與實(shí)際貨物完全不一樣。在這種情況下，買(mǎi)方付了款，卻取不到貨，或者取到的貨與所訂的完全不同，就會(huì)成為受害者。在國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)中，常見(jiàn)的利用信用證欺詐的行為有以下幾種：

（1）使用偽造、變?cè)斓男庞米C或附隨的單據(jù)、文件的。使用偽造、變?cè)斓男庞米C行騙，可以是買(mǎi)方騙取賣(mài)方貨物或賣(mài)方騙取買(mǎi)方開(kāi)出真信用證，也可以是直接騙取銀行付款。偽造、變?cè)旄诫S的單據(jù)、文件，即偽造、變?cè)炫c信用證條款相一致的假單據(jù)、假文件。根據(jù)UCP500的規(guī)定，受益人要提交商業(yè)發(fā)票、保險(xiǎn)單據(jù)和運(yùn)輸單據(jù)，其中提單是受益人主要的偽造目標(biāo)。

（2）使用作廢的信用證。主要指使用過(guò)期的信用證、使用無(wú)效的信用證、使用涂改的信用證等。

（3）騙取信用證。可以是開(kāi)證申請(qǐng)人騙銀行開(kāi)具信用證，也可是他人騙取他人已開(kāi)出的信用證進(jìn)行行騙。

（4）利用軟條款進(jìn)行欺詐。軟條款欺詐在法學(xué)理論上和法律規(guī)定上，均沒(méi)有統(tǒng)一的或權(quán)威的定義表述。一般認(rèn)為，“軟條款”是指由開(kāi)證申請(qǐng)人要求在信用證中加列的由其控制信用證的生效條件和限制單據(jù)結(jié)匯效力的條款。其目的在于使開(kāi)證申請(qǐng)人具有單方面隨時(shí)解除付款責(zé)任的主動(dòng)權(quán)，以達(dá)到詐取保證金，增加出口商的風(fēng)險(xiǎn)，使貨款的收回完全取決于買(mǎi)方的商業(yè)信用。

（5）以保函換取清潔提單。賣(mài)方為了掩蓋貨物不清潔的真相，憑保函要求將本應(yīng)簽發(fā)的不清潔提單作為清潔提單簽發(fā)，使單證相符，順利結(jié)匯，并逃避本應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任。有的是取得貨物后，將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移，宣布企業(yè)破產(chǎn)；有的則是與銀行勾結(jié)，在信用證到期付款前，將銀行資金轉(zhuǎn)移，宣布銀行破產(chǎn)；還有些不法分子，為騙取銀行貸款，預(yù)先編造虛假的事實(shí)，謊稱(chēng)自己有進(jìn)口商需要貨物，騙取進(jìn)口商與其訂立貨物買(mǎi)賣(mài)合同后為其開(kāi)具信用證，受益人在得到信用證后，向自己所在地銀行出示信用證，證明其在國(guó)外有一筆生意，要求銀行為其貸款以籌貨物，在其騙得銀行貨款后，將此款挪作他用或卷款潛逃。

3信用證欺詐的防范措施

由于信用證欺詐的形式多種多樣，讓人防不勝防。所以買(mǎi)方應(yīng)該意識(shí)到對(duì)信用證欺詐的最有效防范手段是事先預(yù)防，而不是事后補(bǔ)救。而且買(mǎi)方絕不應(yīng)當(dāng)指望銀行來(lái)承擔(dān)這項(xiàng)防范工作，因?yàn)殂y行在標(biāo)準(zhǔn)條文下沒(méi)有任何責(zé)任，而且它也不具備國(guó)際貿(mào)易中的基本知識(shí)。因此，買(mǎi)方只能自己來(lái)承擔(dān)此項(xiàng)工作。要想做到最大限度地防范欺詐，買(mǎi)方可以從以下幾方面做起：

（1）慎重選擇貿(mào)易伙伴，深入進(jìn)行資信調(diào)查。買(mǎi)方挑選交易對(duì)象時(shí)，必須慎之又慎，應(yīng)盡可能通過(guò)正式途徑來(lái)接觸和了解客戶(hù)，盡量挑選與國(guó)際上具有一定聲望和信譽(yù)的大公司做交易，不要與資信不明或資信不好的客戶(hù)做生意。這是買(mǎi)方“把關(guān)”的第一步，實(shí)際上也應(yīng)是最重要的一步。另外還要對(duì)貿(mào)易伙伴進(jìn)行資信調(diào)查，包括買(mǎi)方和賣(mài)方相互之間的資信了解，也包括銀行和開(kāi)證申請(qǐng)人、受益人之間的資信了解。

（2）及早采取預(yù)防措施。在具體交易中，如果認(rèn)為賣(mài)方有可疑之處，買(mǎi)方應(yīng)及早采取預(yù)防措施。

（3）盡量采用遠(yuǎn)期支付方式。即在信用證條款中規(guī)定開(kāi)立遠(yuǎn)期付款或承兌匯票。這樣，即使欺詐情形暴露，賣(mài)方仍未能收到貨款。這不僅使買(mǎi)方有足夠的時(shí)間取證以申請(qǐng)一項(xiàng)法院禁令，還可能會(huì)令欺詐者心虛而知難而退。

（4）及時(shí)調(diào)查貨物航程與行蹤。除國(guó)際海事局外，勞埃德船級(jí)社調(diào)查中心定期出版《船舶動(dòng)態(tài)參考資料》，供查找分類(lèi)船舶的航運(yùn)動(dòng)態(tài)和有關(guān)船舶的情況。通過(guò)此種調(diào)查可了解信用證所要求的單據(jù)是否偽造或有欺詐性陳述。

4結(jié)語(yǔ)

面對(duì)當(dāng)今紛繁復(fù)雜的信用證欺詐，我們應(yīng)該切實(shí)做好防范工作。總之，在對(duì)外洽談商交易時(shí)，應(yīng)該充分考慮收付貨款的安全和其他多種因素，在權(quán)衡利弊的基礎(chǔ)上，應(yīng)該明確合理地約定有利的支付條件，并切實(shí)按有關(guān)國(guó)際結(jié)算慣例搞好貨款的收付工作，順利地履行合同，切實(shí)維護(hù)自身的正當(dāng)權(quán)益。

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