金川集團公司全面風險管理探索與研究

蘇明玲

摘 要：近幾年金川集團公司走出去境外資源項目投資，以期擴大資源市場，有色金屬產品逐步走向歐美市場，以期占領國際市場，期貨原料保值的品種與數量逐漸增加，以期規避市場風險，國際化經營戰略步伐加快的同時，公司面臨的各種風險也日益增加。本文從公司目前的風險管理現狀及存在的問題，探索研究提升公司全面風險管理水平的有效途經。

關鍵詞：風險管理；問題；原因；提升

一、引言

2001年，美國的安然、世通等大公司爆出丑聞，令華爾街陷入嚴重的信任危機。美國國會于2002年通過了《薩班斯—奧克斯利法案》，2006年6月，國資委發布了《中央企業全面風險管理指引》，指引強調，企業全面風險管理是一項十分重要的工作。

1.金川集團有限公司風險管理現狀

金川集團公司于2006年3月設立了風險管理部，這標志著金川集團公司在風險處理上邁出了管理重要的一步。

2.以制度建設為基礎，確保風險管理有章可循

金川公司成立風險管理部后，緊緊抓住風險管理的重點環節和重點業務，制定和完善了一系列風險管理規章制度。

《金川集團有限公司全面風險管理制度》是公司風險管理的綱領性文件。從各個方面全面風險管理體系的構建做了規定。

為了加強公司客戶資信體系建設，規范客戶風險等級評定工作，優化客戶資源，防范經營風險，公司制定了《金川集團有限公司客戶信用等級評定管理規定》。

期貨是一把“雙刃劍”，應用得好可以確保企業有穩定的預期收益，應用不好輕則導致如中航油事件的巨額虧損，重則導致如巴林銀行事件的公司破產。金川公司于2003年8月開始經中國證監會批準在倫敦LME從事境外鎳銅期貨保值交易。公司起草下發了《金川集團有限公司期貨風險管理暫行規定》和《金川集團有限公司風險預警暫行規定》。

二、公司風險管理的薄弱環節及存在的問題

經過幾年的努力，公司初步建立了風險管理體系，但仍然處于起步和探索階段，同全面風險管理的要求相比還有很大的差距。

1.員工缺乏風險意識

包括各層次管理人員普存在著風險意識不夠，風險管理知識缺乏，對公司目前生產經營及發展狀況面臨的風險認知能力不足，對風險評估的準確性把握不好。員工的認識和觀念還沒跟上風險管理的要求，對風險管理知識及風險辨識、分析、評估工具缺乏具體認識。

2.全面風險管理體系還不完善

公司已建立的風險管理體系從企業全面風險管理的目標和要求來看，還不夠系統化、規范化、和專業化，沒有形成系統有效的管理，公司各級管理機構風險管理水平參差不齊，相關部門的風險管理職責不明確，風險管理制度配套措施缺乏等。

3.風險管理還不全面

公司雖成立了專門的風險管理部門，專注于公司重要風險領域，公司全面風險管理在匯率變動、期貨操作、原料采購、項目投資等重要環節發揮了重要作用，但是由于職能設置、人員等方面的原因，在集團層面全面風險管理工作還沒有開展，在子公司管理、資本運作等其他方面沒有完全體現“全面”風險管理，風險管理力度和廣度不足。

4.風險管理人員專業結構較單一，風險管理高素質人才數量不足

目前公司風險管理部門的風險管理人員都是具有財務專業知識的財務人員，與全面風險管理具有多種專業知識背景的要求相比，專業結構顯得單一，全面風險管理在國內除了金融業，對其他企業而言還是較陌生的，但目前公司缺乏相應的風險管理人才。

5.缺乏風險管理的長效考核機制

目前公司已下發了各項風險管理相關的制度，包括公司期貨業務、外匯保值、風險預警、客戶信用評級等一系列制度，但是部分制度并沒有得到有效地落實，未能將全部風險管理有效的與績效考核機制相結合，從而缺乏部分風險管理推行的機制保障。

三、推進全面風險管理的工作措施

1.進一步健全風險管理組織機構體系，加強業務部門、風險管理部門和內部審計機構三道防線作用

各有關職能部門和業務單位作為風險管理的第一道防線，公司風險管理部作為風險管理的第二道防線，對全面風險管理的日常工作進行協調和推進。審計部作為風險管理的第三道防線，三道防線是抵御風險的柵欄，今后工作中要充分發揮、強化這些職能機構的作用。

2.以風險管理手冊為支持，全面提升風險管理工作

與國內有實力的機構合作制定全面風險管理手冊，通過導入風險理念、方法和工具，逐步實現風險管理的職能化和專業化，并將風險管理和其他管理逐步整合起來，最終確立形成一套全面的、體系的、結構化和層次化的適于各層級各崗位使用的全面風險管理體系，從而全面提升風險管理水平。

3.加快風險管理的步伐，擴大風險管理的覆蓋面

全面風險管理是系統性、全員參與的工作，由于人員較少，風險管理起步不長的環境特點，風險管理部的工作集中放在國貿分公司、供應分公司等重點單位，以及期貨交易、項目評估、外匯保值、國際貿易等重點業務，今后按照風險無處不在的管理理念將風險管理工作覆蓋面逐漸擴大延伸到公司各單位、各環節，使風險管理縱深發展。

4.下大力氣培育風險管理文化，提高風險管理意識

普及和增強全體員工特別是管理人員的風險管理基本知識和理念顯得特別迫切，隨著公司日益國際化的步伐，風險管理的逐步推進，進一步加強風險管理培訓力度和幅度，已是當務之急。

積極探索充分運用公司信息港等宣傳成本較低，宣傳范圍較廣的媒介開辟多種途經宣傳風險管理的知識，下大力氣提高各級管理人員的風險意識，使風險管理意識能夠橫向到邊、縱向到底，深入每位員工心中。

5.加強風險管理考核機制，提高制度的有效執行性

“中航油事件”發生后，很多人懷疑他們內部根本就沒有風險控制體系。其實不然，由國際“四大”之一安永會計師事務所制定的《風險管理手冊》與其他國際石油公司操作規定基本一致。他們內部也有風險管理委員會，公司風險管理的重點單位及重點業務應加強考核力度，從制度上保障風險管理工作的有序性和有效性。

四、結束語

公司各級管理機構要準確識別、正視并未雨綢繆，規避和化解各種風險，要按照“管理風險而不是消除風險”的理念，將公司風險管理水平提出到一個新的層次，為公司實施國際化經營提供支持。