孟加拉某電廠EPC項(xiàng)目的采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理

朱圳

(1.上海交通大學(xué)機(jī)械與動(dòng)力工程學(xué)院，上海 200030；2.上海電氣電站集團(tuán)，上海 201199)

孟加拉某電廠EPC項(xiàng)目的采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理

朱圳1,2

(1.上海交通大學(xué)機(jī)械與動(dòng)力工程學(xué)院，上海 200030；2.上海電氣電站集團(tuán)，上海 201199)

EPC總承包是國(guó)際上通行的一種工程建設(shè)模式。伴隨著國(guó)內(nèi)建設(shè)的高速發(fā)展，我國(guó)在國(guó)際工程建設(shè)項(xiàng)目中的承接模式也逐漸轉(zhuǎn)變成了以EPC總承包模式為主。EPC項(xiàng)目在為承包商帶來(lái)豐厚利潤(rùn)的同時(shí)，也暗藏著各種風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理稍有不慎就會(huì)嚴(yán)重影響項(xiàng)目的利潤(rùn)，甚至造成項(xiàng)目整體虧損。以孟加拉某電廠EPC項(xiàng)目為例，結(jié)合層次分析法對(duì)項(xiàng)目物資采購(gòu)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理做出探討，希望有關(guān)經(jīng)驗(yàn)對(duì)類(lèi)似項(xiàng)目在采購(gòu)環(huán)節(jié)的執(zhí)行及管理能起到一定的借鑒作用。

風(fēng)險(xiǎn)管理；采購(gòu)；電廠EPC項(xiàng)目；層次分析法

0 引言

S集團(tuán)作為大型的國(guó)有企業(yè)，一直以來(lái)在大型電廠工程總承包以及電站設(shè)備的總成套等領(lǐng)域享有很高知名度。在包括印度、泰國(guó)、伊拉克、越南、印度尼西亞、馬來(lái)西亞、孟加拉等在內(nèi)的20多個(gè)國(guó)家和地區(qū)都有該集團(tuán)的EPC項(xiàng)目。該集團(tuán)已承接項(xiàng)目超過(guò)47個(gè)，總裝機(jī)容量超6284萬(wàn)kW，合同總金額達(dá)1700多億元。然而，由于EPC項(xiàng)目的復(fù)雜性和多變性，近年來(lái)S集團(tuán)也面臨著越來(lái)越嚴(yán)峻的市場(chǎng)挑戰(zhàn)，部分已經(jīng)執(zhí)行的項(xiàng)目利潤(rùn)大大降低，有些甚至出現(xiàn)了虧損現(xiàn)象。出現(xiàn)這一狀況的重要原因之一，就是S集團(tuán)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在諸多方法以及對(duì)策等方面的問(wèn)題，主要體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)價(jià)誤差大、風(fēng)險(xiǎn)管理能力差等。

近年來(lái)，不少高水平的學(xué)術(shù)刊物發(fā)表的有關(guān)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的研究成果越來(lái)越多，這反映了學(xué)術(shù)界對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的重視程度不斷加大[1]。而在國(guó)際EPC項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型中，對(duì)于總承包商而言，采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)于政治、自然等諸多可控性較差的外生性風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，可控性較高。同時(shí)采購(gòu)環(huán)節(jié)作為EPC項(xiàng)目的三要素之一，其投入的資源多，影響力大。結(jié)合S集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力偏弱的現(xiàn)狀,投入更多精力進(jìn)行采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的管理具有比較高的可操作性，在實(shí)踐中也比較容易取得成效。

1 風(fēng)險(xiǎn)管理和層次分析法

1.1 風(fēng)險(xiǎn)的定義

所謂風(fēng)險(xiǎn)，其核心的內(nèi)涵是“對(duì)于未來(lái)的損益結(jié)果的不確定性”。而杰弗里把項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)歸結(jié)為任何可能對(duì)項(xiàng)目的可行性造成消極影響的事件[2]。風(fēng)險(xiǎn)的主要構(gòu)成要素：一是風(fēng)險(xiǎn)因素；二是風(fēng)險(xiǎn)事件；三是風(fēng)險(xiǎn)損失。風(fēng)險(xiǎn)因素是一種機(jī)會(huì)條件，是指可能造成事故或?qū)p失擴(kuò)大的前提，同時(shí)也是發(fā)生事故的潛在原因。風(fēng)險(xiǎn)事件是某種突發(fā)事件，是指可能造成生命或財(cái)產(chǎn)損失的過(guò)程，將直接導(dǎo)致?lián)p失，并作為媒介使風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生后果。風(fēng)險(xiǎn)損失則是指意外造成經(jīng)濟(jì)值的減少，有非計(jì)劃和非預(yù)期性。風(fēng)險(xiǎn)因素是風(fēng)險(xiǎn)事件的誘因，而風(fēng)險(xiǎn)事件將會(huì)直接造成風(fēng)險(xiǎn)損失。

總體來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)會(huì)帶來(lái)不確定性的未來(lái)，這種不確定性造成的后果難以預(yù)知。不確定因素包括項(xiàng)目中的不確定性和環(huán)境中的不確定性，具體包括三點(diǎn)：認(rèn)知的不確定性，測(cè)量的不確定性和后果的不確定性。

1.2 層次分析法

20世紀(jì)70年代，美國(guó)運(yùn)籌學(xué)家托馬斯·塞蒂教授提出了層次分析法(Analytical Hierarchy Process，AHP)。這是一種定量分析定性問(wèn)題的多目標(biāo)系統(tǒng)的多準(zhǔn)則評(píng)價(jià)決策方法，AHP的優(yōu)點(diǎn)是簡(jiǎn)便、靈活、實(shí)用。

AHP的特點(diǎn)是面對(duì)復(fù)雜問(wèn)題時(shí)，把各種因素劃分成不同層次，各層次之間有相應(yīng)聯(lián)系，這樣復(fù)雜問(wèn)題就可以條理化。通過(guò)專(zhuān)家對(duì)客觀數(shù)據(jù)的主觀判斷，對(duì)同一層次的元素進(jìn)行兩兩比較，對(duì)其重要性進(jìn)行定量描述，并對(duì)每一層次的元素進(jìn)行矩陣計(jì)算得出其權(quán)重值。最后，對(duì)全部層次以及全部元素的總權(quán)重值加以排序。

該方法目前已經(jīng)過(guò)大量實(shí)踐驗(yàn)證，被證明是十分成熟的理論方法。本文不再贅述該方法的具體步驟，僅就其在S集團(tuán)孟加拉某電廠EPC項(xiàng)目采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理中的運(yùn)用做一介紹。對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，其目的是降低項(xiàng)目中存在的消極事件及其影響的概率，保證項(xiàng)目的高效完成[3]。

2 孟加拉某電廠EPC項(xiàng)目的采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)價(jià)

2.1 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

表1構(gòu)建了孟加拉某電廠EPC項(xiàng)目的采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)因素層次。

表1 孟加拉某電廠EPC項(xiàng)目的采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)因素

2.2 項(xiàng)目采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理中各風(fēng)險(xiǎn)因素重要性分析

邀請(qǐng)專(zhuān)家對(duì)第一層次的風(fēng)險(xiǎn)因素按照1～9標(biāo)度法進(jìn)行共同打分并求平均分，建立了第一層次風(fēng)險(xiǎn)因素重要性判斷表，見(jiàn)表2。

表2 第一層次風(fēng)險(xiǎn)因素重要性判斷表

因此得判斷矩陣

R各元素按行相乘得Mi，計(jì)算Mi為

M1=1×4×6=24

歸一化處理，計(jì)算Wi。即

則特征向量W=(0.701,0.193,0.106)T

最大特征根為

對(duì)判斷矩陣進(jìn)行一致性檢驗(yàn)，計(jì)算一致性指標(biāo)

因此，矩陣R的一致性可以接受。

2.3 采購(gòu)程序風(fēng)險(xiǎn)因素重要性分析

邀請(qǐng)專(zhuān)家對(duì)第二層次采購(gòu)程序風(fēng)險(xiǎn)因素按照1～9標(biāo)度法進(jìn)行共同打分并求平均分，建立了重要性判斷表，見(jiàn)表3。

表3 第二層次采購(gòu)程序風(fēng)險(xiǎn)因素重要性判斷表

因此得判斷矩陣

計(jì)算Mi

M2=3×1×1=3

M3=2×1×1=2

歸一化處理，計(jì)算Wi

則特征向量W=(0.169,0.443,0.387)T

計(jì)算最大特征根

計(jì)算一致性指標(biāo)

因此，可以通過(guò)一致性對(duì)判斷矩陣R1進(jìn)行檢驗(yàn)。

2.4 倉(cāng)儲(chǔ)物流風(fēng)險(xiǎn)因素重要性分析

邀請(qǐng)專(zhuān)家對(duì)第二層次倉(cāng)儲(chǔ)物流風(fēng)險(xiǎn)因素按照1～9標(biāo)度法進(jìn)行共同打分并求平均分，建立了重要性判斷表，見(jiàn)表4。

表4 第二層次倉(cāng)儲(chǔ)物流風(fēng)險(xiǎn)因素重要性判斷表

因此得判斷矩陣

計(jì)算Mi

M1=1×3×3=9

歸一化處理，計(jì)算Wi

則特征向量W=(0.600,0.200,0.200)T

計(jì)算最大特征根

計(jì)算一致性指標(biāo)

CR=0<0.1

因此，可以通過(guò)一致性對(duì)判斷矩陣R2進(jìn)行檢驗(yàn)。

2.5 合同執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)因素重要性分析

邀請(qǐng)專(zhuān)家對(duì)第二層次合同執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)因素按照1～9標(biāo)度法進(jìn)行共同打分并求平均分，建立了重要性判斷表，見(jiàn)表5。

R3合同執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn) R31合同條款R32合同管理R33合同變更 R31合同條款153 R32合同管理1/511/3 R33合同變更1/331

因此得判斷矩陣

計(jì)算Mi

M1=1×5×3=15

歸一化處理，計(jì)算Wi

則特征向量W=(0.637,0.105,0.258)T

計(jì)算最大特征根

對(duì)判斷矩陣進(jìn)行一致性檢驗(yàn)，計(jì)算一致性指標(biāo)

因此，可以通過(guò)一致性對(duì)判斷矩陣R3進(jìn)行檢驗(yàn)。

2.6 孟加拉某電廠項(xiàng)目采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)因素排序

將第一層次各元素的權(quán)重值與第二層次中各風(fēng)險(xiǎn)因素所組成的矩陣中對(duì)應(yīng)的數(shù)值相乘，得出總排序權(quán)值表，見(jiàn)表6。

表6 各風(fēng)險(xiǎn)因素總排序權(quán)值表

因此，最終所有采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)因素重要性排序表，見(jiàn)表7。

表7 所有采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)因素重要性排序表

由表7可以看出，采購(gòu)成本、采購(gòu)違紀(jì)行為以及采購(gòu)質(zhì)量這三項(xiàng)仍然是該項(xiàng)目采購(gòu)管理環(huán)節(jié)中風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重最大的因素，僅該三項(xiàng)的總權(quán)重占比就達(dá)70%。換言之，對(duì)于該項(xiàng)目，成本、流程和質(zhì)量三要素仍然是采購(gòu)管理的重中之重。

3 孟加拉某電廠EPC項(xiàng)目的采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃

針對(duì)該項(xiàng)目采購(gòu)環(huán)節(jié)最重要的三個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素，制訂風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃，見(jiàn)表8。

4 孟加拉某電廠EPC項(xiàng)目的采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)

從目前電力行業(yè)的EPC項(xiàng)目來(lái)看，最通常規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的做法就是通過(guò)采購(gòu)合同把風(fēng)險(xiǎn)向下轉(zhuǎn)移。但應(yīng)注意到，這種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方法事實(shí)上只是在紙面上轉(zhuǎn)移了風(fēng)險(xiǎn)，而當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)真的發(fā)生時(shí)，最終承擔(dān)損失的往往還是總承包商。這種期望通過(guò)一紙合同就將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移出去的做法，與其說(shuō)是在轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，不如說(shuō)是在推卸責(zé)任。

造成這一局面的原因主要有兩方面：一方面，是總承包商對(duì)整個(gè)項(xiàng)目承擔(dān)全部的責(zé)任。而任何一個(gè)供應(yīng)商只是非常小的組成部分，但任何一個(gè)小的環(huán)節(jié)發(fā)生問(wèn)題都會(huì)導(dǎo)致整個(gè)項(xiàng)目的工期延遲。這使得通過(guò)合同所轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)和總承包商所面臨的風(fēng)險(xiǎn)其實(shí)是不對(duì)等的。總承包商所承擔(dān)的超出采購(gòu)合同額的那部分潛在損失其實(shí)是無(wú)法轉(zhuǎn)移的。另一方面，就是目前國(guó)內(nèi)供需雙方間的法律成本非常高，多數(shù)普通合同糾紛最終仍是通過(guò)協(xié)商方式處理的。即使合同條款成功地將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移至供應(yīng)商，但當(dāng)真的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生了而供應(yīng)商又無(wú)力或者不愿承擔(dān)時(shí)，其實(shí)進(jìn)入司法程序的成本對(duì)雙方而言可能都更加的不經(jīng)濟(jì)。

表8 項(xiàng)目采購(gòu)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃表

(續(xù))

因此，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移雖然是控制采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)有力的手段，但是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移最根本的目的還是將風(fēng)險(xiǎn)降低并實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)。在執(zhí)行過(guò)程中并不能僅僅將風(fēng)險(xiǎn)不負(fù)責(zé)任地轉(zhuǎn)嫁給分包商，還需要加強(qiáng)監(jiān)控與管理。比如說(shuō)，對(duì)于工程項(xiàng)目原材料采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的控制，可以有兩個(gè)解決措施：一是徹底將一些主要裝置性材料由總承包商自行采購(gòu)，這就意味著增加了項(xiàng)目管理任務(wù)，企業(yè)內(nèi)部需要將材料采購(gòu)、監(jiān)造、催貨等工作合理分解給職能部門(mén)及項(xiàng)目部。二是在部分零星材料交由施工單位采購(gòu)時(shí)，需要從工程報(bào)價(jià)中專(zhuān)門(mén)拿出一部分作為材料監(jiān)造驗(yàn)收的費(fèi)用，聘用專(zhuān)業(yè)第三方監(jiān)造公司對(duì)各種材料的生產(chǎn)進(jìn)行質(zhì)量監(jiān)控，確保各種材料的質(zhì)量符合要求。

5 結(jié)語(yǔ)

本文主要是以電廠EPC項(xiàng)目為背景，結(jié)合孟加拉某電廠EPC項(xiàng)目總承包案例中的采購(gòu)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理，運(yùn)用AHP法，進(jìn)行分析、討論。通過(guò)實(shí)際案例驗(yàn)證了采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的三項(xiàng)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素，同時(shí)也提出了一套行之有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，這對(duì)電廠EPC項(xiàng)目的采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理能夠起到一些借鑒和參考的作用。希望通過(guò)相關(guān)研究在對(duì)S集團(tuán)今后的電廠EPC項(xiàng)目采購(gòu)管理起到積極作用的同時(shí)，也能將相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)分析方法推而廣之，覆蓋到整個(gè)項(xiàng)目管理的方方面面，真正促進(jìn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的降低，提升項(xiàng)目管理水平。

[1]陳永強(qiáng)，顧偉.工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理研究綜述[J].科技進(jìn)步與對(duì)策，2012，29(18)：157-160.

[2]杰弗里K賓圖.項(xiàng)目管理[M].魯耀斌，趙玲，譯.北京：機(jī)械工業(yè)出版社，2010：201.

[3]項(xiàng)目管理協(xié)會(huì).項(xiàng)目管理知識(shí)體系指南[M].王勇，張斌,譯.北京：電子工業(yè)出版社，2009：212.PMT

2016-04-06