農業保險制度中商業保險公司激勵問題研究

摘要：商業保險公司與政府機構在農業保險模式順利開展方面缺一不可。然而，在信息化時代的沖擊下，政府與商業公司的根本追求逐漸出現偏差，“道德風險”的沖擊致使原本的協同合作關系面臨覆滅。本文構建農業保險制度中的委托代理模型，通過模型具體化的數學關系分析商業保險公司的激勵問題，從而制定得出農業保險制度下的商業保險公司激勵舉措。

關鍵詞：農業保險制度；商業保險公司；委托代理模型；激勵措施

中圖分類號：F840 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）006-0000-01

政府在農業保險制度中始終處于高層支配的地位，商業保險公司作為被支配的對象，同時承擔輔助保證農業保險順利展開等職能。換句話來說，農業保險是遵循政府通過相關政策的發放展現的宏觀調控，委任商業保險公司為代理，是讓它來處理具體保險事務的。禁錮于現存的依存關系，為幫助身為“代理”的商業保險公司為“委托人”政府獲得最大化的收益，使抽象的經濟學理論關系具象化，本人引入委托代理模型對研究問題進行擬合。

一、建立農業保險制度中政府與商業保險公司的委托—代理模型

1.模型假設

政府與商業保險公司在開展農業保險業務的過程中有目標分歧和利益沖突。將政府與商業保險公司均視為理性經濟人，且商業保險公司是否積極開展農業保險業務不收政府的影響。遵照 “委托人—代理”的關系模式。政府作為“委托人”關注在于農業保險業務帶給政府的效用，而“代理”商業保險公司的目標價值在于開展業務獲取的公司效益。商業保險公司開展農業保險業務的規模程度與商業保險公司的相對賣力度呈現嚴格正相關，且商業保險公司工作越賣力，業務規模越龐大的同時，政府收貨的總效用越多。

2.模型建立

為方便使用委托代理模型，在模型的構建過程中可令政府為委托人，商業保險公司為代理人。在此條件之下：

令a表示代理人工作的相對賣力度，A為具有可行性的行為集合，a∈A；

令η 表示無農業災害的可能性（用百分比表示），它的改變與政府以及商業保險公司均毫無關系，并令η只能在Q內變化，且在Q上η的分布符合g（h）；

令函數c（a）表示代理人業務開展的成本消耗，且隨著a的增加而增加，隨著a的減少而減少；

令π（a， h）函數表示委托人的收益，由假設可得它是 a 的遞增凹函數，也是 η 的嚴格增函數。

委托人根據π設定調控制度s（π），則委托人希望獲得的效益用函數表示為 v[π - s（π）]，代理人希望獲得的效益用函數表示為u[s（π）]-c（a）.（ v' >0，v″ <0；u' >0 u″ <0；c' >0， c″ >0） 即代理人與委托人均不對風險表示期待，由此，代理人和委托人的期望效用函數可表示為：

委托人任用代理人的開展工作的根本追求是自身盡可能多地獲取期望效用，但這并不為委托人個人的意志所支配，相反將遭受到代理人參與以及激勵方面的限制，參照假設以及對于實際狀況的分析，代理人參與的限制條件可表示為：

同樣的，代理人的激勵相容限制條件可表示為：

以上四式共同組成了立足于委托代理模型，擬合構造而成的在農業保險制度中政府和商業保險公司博弈模型框架，系后來構建激勵建議的根基。

二、農業保險制度中商業保險公司激勵建議

根據以上得出的模型基本框架分析運算可以得到，代理人，也就是商業保險公司為獲取最大化地效用，只能致力于拓展農業保險業務規模。并且由于最有激勵意義的調控方案也就是努力降低代理人的工作消耗c（a）。綜上所述，可設計農業保險制度中商業保險公司的激勵建議如下：

1.高層監管部門應當為商業保險公司提供農業保險業務開展的津貼援助

經過模型框架的分析，減少 c（a）是改善的有效舉措。然而，投入成本的多少直接決定了業務規模的大小。為了保證農業保險業務展開規模與政府收獲的總效用，只有對商業保險公司進行津貼援助。至于援助津貼的具體數額，考慮到我國至今尚無向任何開展農業保險業務的公司或企業直接給予津貼，沒有此方面的參考經驗。故可參考在經濟援助方面政策健全的發達國家比如德國、英國的做法。同時，為適應實際，援助津貼的多少也應根據商業保險公司經營業務的規模大小靈活變化，為展開業務規模相對較大的商業保險公司提高相對較多的資助。

2.降低在農業保險制度中的商業保險公司的應繳稅款

為了進一步降低在農業保險制度中的商業保險公司開展業務過程中的消耗及支出，考慮到商業保險公司在從事保險業務過程中取得的保險費收入為計稅營業額，并且除此之外，商業保險公司在運營過程中還需繳納一定比例的企業所得稅、房產稅、印花稅等諸多稅款。為減少c（a），同時保證行業的規范性，可在收繳農業保險制度中的商業保險公司營業稅時，特許其預留部分保險費收入作為激勵基金，僅需繳納剩余收入對應的營業稅款即可。

3.規范建設農業保險相關標準及制度

為進一步實現對于農業保險行業切實可行的宏觀調控，充分幫助商業保險公司減少c（a）的投入消耗，為企業注入活力，我國相關部門應當結合當下國民生活情況、市場經濟特征，制定符合國情特點的農業保險收費標準、商業保險公司津貼援助細則等等，充分調動保險公司開展農業保險事業的熱情，提高商業保險公司的工作效率和利潤產出。同時，在保險數據的搜集和管理方面，相關管理部門要積極優化行業的信息收集標準，努力提升農業保險行業的規范程度，并主動采取措施，力求掃清行業發展的一切阻礙，保障行業始終健康、蓬勃、發展。

三、總結

為順應我國目前的國情特點，農業保險模式堅持貫徹“政府主導，商業運作”的指導方針。然而，雖然政府為了業務的展開提供了大量的經濟支持以及政策援助，過度依靠政府來經營農業保險業務會形成“高支出，低收益”的局勢。商業保險公司在開展農業保險業務上有著堅實的專業知識基礎、大量實踐經驗。因此，充分激勵農業保險制度中商業保險公司的參與度，積極促進他們努力經營農業保險業務具有極高的實踐價值。

參考文獻：

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作者簡介：周葉利（1994-），女，漢族，四川成都人，四川農業大學經濟學院2013級本科生，金融專業。