商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險分析

郭壘

摘要：中小企業(yè)是國民經(jīng)濟保持持續(xù)穩(wěn)定增長的重要力量，國家相繼出臺了一系列促進中小企業(yè)發(fā)展的法規(guī)和辦法，為中小企業(yè)提供貸款服務，已經(jīng)成為金融機構的新興業(yè)務和利潤增長點。但是，中小企業(yè)的經(jīng)營水平參差不齊，抗風險能力偏低，貸款風險一直處于較高水平，如何有效防范中小企業(yè)信貸風險已成為商業(yè)銀行迫切需要解決的問題。文章從銀行經(jīng)營的角度出發(fā)，通過對中小企業(yè)信貸風險產(chǎn)生的原因進行分析和闡述，提出了防范中小企業(yè)信貸風險的建議與對策。

關鍵詞：中小企業(yè)；商業(yè)銀行；防范；信貸風險

中小企業(yè)是促進就業(yè)、改善民生、穩(wěn)定社會、發(fā)展經(jīng)濟、推動創(chuàng)新的基礎力量，是構成市場經(jīng)濟中數(shù)量最大、最具活力的企業(yè)群體，據(jù)統(tǒng)計，截至2015年我國中小企業(yè)數(shù)量達 7000多萬戶，經(jīng)工商注冊的中小企業(yè)數(shù)量700多萬戶。中小企業(yè)近幾年發(fā)展迅速，在經(jīng)濟發(fā)展中的作用十分重要，在全國政協(xié)十二屆三次會議新聞發(fā)布會中，大會新聞發(fā)言人介紹：我國中小微企業(yè)對GDP的貢獻超過了65%，稅收貢獻占到了50%，出口超過了68%，吸收了75%以上的就業(yè)，占中國發(fā)明專利的65%，企業(yè)技術創(chuàng)新的75%和新產(chǎn)品開發(fā)的80%，已經(jīng)逐漸成為了支持國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的重要力量。

從人民銀行發(fā)布的《2015年社會融資規(guī)模存量統(tǒng)計數(shù)據(jù)報告》中了解到，2015年末社會融資規(guī)模存量為138.14 萬億元，同比增長 12.4%。其中，對實體經(jīng)濟發(fā)放的人民幣貸款余額為92.75萬億元，同比增長 13. 9%，雖然當前經(jīng)濟呈現(xiàn)下滑的趨勢，但由于中小企業(yè)對稅收、就業(yè)、GDP 增長有突出貢獻，且在《關于2015年小微企業(yè)金融服務工作的指導意見》中銀監(jiān)會強調小微貸款由“兩個不低于”調整為“三個不低于”，即：在有效提高貸款增量的基礎上，努力實現(xiàn)小微企業(yè)貸款增速不低于各項貸款平均增速，小微企業(yè)貸款戶數(shù)不低于上年同期戶數(shù)，小微企業(yè)申貸獲得率不低于上年同期水平。因此中小企業(yè)信貸規(guī)模仍保持高速增長，且增長的趨勢不會改變，但隨之而來的信貸風險也日益加劇。據(jù)普華永道統(tǒng)計的數(shù)據(jù)顯示，截至2015年年底，18家上市銀行的信貸風險有所增加，不良貸款率由2014年的1.22%上升到1.65%。

一、中小企業(yè)的信貸風險分析

銀行開展中小企業(yè)信貸業(yè)務風險一方面源于中小企業(yè)自身經(jīng)營管理所存在的問題，另一方面來自于銀行內部存在的問題，具體表現(xiàn)在以下兩個方面。

（一）中小企業(yè)方面

1. 經(jīng)營風險

中小企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模小，多以家族經(jīng)營為主，從而企業(yè)內控制度不健全，其經(jīng)營權、管理權、決策權高度集中在企業(yè)主一人手中，缺乏有效約束，一旦出現(xiàn)經(jīng)營決策失誤，就會影響經(jīng)營甚至破產(chǎn)倒閉，另外中小企業(yè)產(chǎn)品結構單一，生產(chǎn)規(guī)模小，產(chǎn)量低，導致其抵御風險的能力較差，一旦原材料、產(chǎn)品成本及銷售價格、國家政策等朝著中小企業(yè)不利的方向變動，企業(yè)的經(jīng)營風險必然會加大。

2. 道德風險

大部分中小企業(yè)法人治理結構不完善，財務管理制度和會計制度不夠健全，信息透明度通常較低，為了能夠獲得銀行的信貸支持，利用銀行掌握信息不對稱的弱點，中小企業(yè)往往會對不利的信息和風險因素進行隱瞞，粉飾財務報表，甚至編制虛假財務報表，有的都是稅務一套賬簿、銀行一套賬簿、自己一套賬簿。有的中小企業(yè)還可能改變信貸資金的用途，將貸款資金挪用于高風險、高回報的投資項目，甚至將信貸資金用于賭博等違法行為，這些都無疑增加了中小企業(yè)的信貸違約風險。

基于以上分析中小企業(yè)自身經(jīng)營存在較大風險，而且經(jīng)營持續(xù)時間普遍相對較短，據(jù)美國《財富》雜志報道，美國中小企業(yè)平均壽命不到7年，而中國中小企業(yè)平均壽命2.5年。美國每年倒閉的企業(yè)約10萬家，而中國有100萬家，是美國的10倍，呈現(xiàn)退出市場概率較高的特性，客觀上增大了銀行信貸的風險。

（二）商業(yè)銀行方面

1. 貸款管理制度不健全

絕大多數(shù)的商業(yè)銀行對小企業(yè)的貸前調查，嚴重流于形式，只對借款企業(yè)的相關財務報表、合同書、資產(chǎn)證明、資質證明等進行形式上的審查，未能對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、融資需求數(shù)額、貿易背景方面、抵押財產(chǎn)的真實權屬及評估價值等方面進行深入的調查，使得銀行掌握的信息與企業(yè)真實情況不對稱。貸款資金發(fā)放后，銀行很少就企業(yè)對貸款資金流向、貸款用途及企業(yè)日常經(jīng)營情況、財務情況進行必要檢查和監(jiān)督，貸后調查不到位的做法必然導致銀行不能提前預警信貸風險的發(fā)生。

2. 缺乏創(chuàng)新精神

銀行的產(chǎn)品及流程多為從國外或其他銀行引進或改良而來的，大多適用于大中型正規(guī)企業(yè)，不能適應中小企業(yè)短、頻、快的融資特點，而且處于初創(chuàng)期或者成長期亦或成熟期的中小企業(yè)所采用信貸產(chǎn)品及管理方法都是不同的，大部分銀行都無法滿足中小企業(yè)信貸業(yè)務發(fā)展的需要和風險管理的要求。

3. 無法正確應對銀行間日益加劇的競爭局面

隨著利率市場化的全面推進，銀行數(shù)量的上漲，加上互聯(lián)網(wǎng)金融的興起，銀行間的競爭日益加劇，銀行利潤空間會進一步縮減，銀行人員為了快速占有市場，增加客戶群，維持利潤的高增長，就會準入高風險客戶，在激烈的客戶爭奪戰(zhàn)中，那么商業(yè)銀行無一例外的將中小企業(yè)作為自己的目標客戶，向中小企業(yè)客戶授信、放款，卻不能理性的評估貸款風險，這必然使得該部分貸款資金的風險加大。

4. 缺乏高素質人才

由于中小企業(yè)行業(yè)所涉及到的面較廣，且經(jīng)營靈活多變，那么開展中小企業(yè)信貸工作需要大量高素質人才，信貸人員既能夠做到懂銀行業(yè)務，又要做到懂得企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營并熟悉行業(yè)特點，否則很容易造成中小企業(yè)信貸的高風險或業(yè)務機會的喪失。然而有些銀行信貸人員素質參差不齊，這方面的人才缺乏嚴重，甚至有部分信貸人員缺乏必要的專業(yè)素養(yǎng)與專業(yè)知識，風險防范意識薄弱。此外，信貸工作人員的道德水平也間接對信貸工作的完成質量和風險防范產(chǎn)生影響。

二、商業(yè)銀行防范中小企業(yè)的信貸措施

1. 建立中小企業(yè)信息公開查詢系統(tǒng)

中小企業(yè)信貸風險遲遲居高不下，其根本原因在于信息的不對稱，要改變這一現(xiàn)狀，僅僅依靠銀行是無法實現(xiàn)的，必須依托地方政府及人行機構，在整個社會中建立一個全面的信息系統(tǒng)，覆蓋企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的每個環(huán)節(jié)，將企業(yè)在人行征信系統(tǒng)、稅務、工商、海關、公安、環(huán)保等情況上傳到這個信息系統(tǒng)，這會大大降低銀行的續(xù)貸業(yè)務及其他業(yè)務的調查成本，提高銀行的貸前調查效率，有效防范風險。

2. 完善中小企業(yè)信貸流程控制

加強中小企業(yè)貸前、貸中、貸后全流程風險控制，實現(xiàn)風險管理關口前移，提早發(fā)現(xiàn)貸款風險。貸前風險調查，貸前調查是防范風險的關鍵，貸前調查的主要對象是借款人及保證人的經(jīng)營情況、抵押物等，信貸人員在開展貸前調查時，應圍繞這些具體對象進行全面深入調查，形成詳細真實的調查報告，讓審批人員能更好地掌握此筆貸款情況，即使沒去現(xiàn)場，也能清楚的對企業(yè)的經(jīng)營狀況和財務狀況有個準確的了解；貸中落實審批意見，嚴格按照審批意見放款；貸后監(jiān)管不能流于形式 ，貸款發(fā)放后應對貸款的資金流向及貸款用途做專項調查，通過定期與不定期現(xiàn)場貸后檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測，分析借款人經(jīng)營、財務等變化情況，以便掌握各種影響借款人償債能力的風險因素。

3. 發(fā)展和創(chuàng)新中小企業(yè)信貸產(chǎn)品

創(chuàng)新信貸產(chǎn)品要針對中小企業(yè)客戶不同發(fā)展階段的資金需求，合理開發(fā)適合中小企業(yè)周期性的信貸產(chǎn)品。針對企業(yè)發(fā)展的初創(chuàng)、成長、成熟、衰退四個階段，根據(jù)企業(yè)生命周期理論，設計配套的金融產(chǎn)品，以滿足中小企業(yè)的融資需求。同時，通過信貸產(chǎn)品的使用情況來掌握企業(yè)的信貸風險特征。

4. 組建專業(yè)化隊伍，培養(yǎng)高素質信貸人才

防范中小企業(yè)信貸風險，建立敬崗愛業(yè)的高素質信貸團隊顯得尤為重要，信貸團隊主要分為客戶經(jīng)理隊伍和風險管理隊伍，兩個隊伍的綜合素質要求是不同的，客戶經(jīng)理隊伍帶有營銷職能，要求應該有扎實的理論功底，豐富的實踐經(jīng)驗，當?shù)亟?jīng)濟有特別了解，踏實的工作作風等。對風險管理隊伍，要求對中小企業(yè)信貸有準確理解、對風險收益有較好把控、對信貸政策能合理把握等。另外通過法律法規(guī)、業(yè)務知識和專題案例培訓等多渠道提升客服經(jīng)理業(yè)務和道德素質，提高當前經(jīng)濟形勢下信貸人員道德風險的水平。

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[3]趙婷.淺談我國中小企業(yè)信貸風險基本特征及防范對策[J].時代金融，2015（01）.

（作者單位：青島農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司城陽支行）