我國農(nóng)村信用合作社發(fā)展問題研究

■李宏暢　趙東霞

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我國農(nóng)村信用合作社發(fā)展問題研究

■李宏暢趙東霞

農(nóng)村信用合作社是主要為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu),是農(nóng)村金融的主體,它的可持續(xù)發(fā)展是建設(shè)社會主義新農(nóng)村的客觀需要,它的改革與發(fā)展事關(guān)改善農(nóng)村金融服務(wù)、支持“三農(nóng)”發(fā)展的大局。雖然農(nóng)村信用合作社自2003年改革以來存貸款余額、經(jīng)營利潤、不良貸款率和資本充足率相比改革前都有所改善,但是其本身仍存在許多不足。面臨金融環(huán)境的變化和自身的不足,農(nóng)村信用合作社需要總結(jié)、反思傳統(tǒng)發(fā)展模式,重新審視自己的經(jīng)營行為,探索新的發(fā)展模式。

一、我國農(nóng)村信用合作社發(fā)展現(xiàn)狀

1997年以來，依據(jù)黨中央、國務(wù)院的統(tǒng)一部署，通過人民銀行的監(jiān)督及相關(guān)部門的支持，各地農(nóng)村信用合作社改革體制、改善管理、改進(jìn)服務(wù)，大力進(jìn)行金融創(chuàng)新，在很多方面已經(jīng)取得明顯成效，對于支持農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了很大的作用，已經(jīng)逐步成為將廣大農(nóng)民群眾聯(lián)系在一起的紐帶。農(nóng)村信用合作社的設(shè)立，能夠以農(nóng)民利益為基本的建設(shè)目標(biāo)，將每家每戶的力量集聚起來，以更強(qiáng)的實(shí)力去面對多變的高風(fēng)險市場。另一方面，農(nóng)村信用合作社建立后，為了更好地進(jìn)行農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，必須組織相關(guān)的培訓(xùn)活動，聘請專家對農(nóng)民進(jìn)行培訓(xùn)，這一過程中必然提高農(nóng)民的整體素質(zhì)。農(nóng)民素質(zhì)的提高，有助于農(nóng)民對整個農(nóng)業(yè)市場的把握，在面對多變的市場環(huán)境的時候能夠更好地集思廣益，利用最有效的市場條件進(jìn)行自我能力的培養(yǎng)，更好地進(jìn)行市場競爭。當(dāng)然，有組織的集體環(huán)境能夠便于制定更為符合實(shí)際發(fā)展環(huán)境的規(guī)章制度，將信用合作社更為規(guī)范化，也能夠更好地落實(shí)國家頒布的相關(guān)法律條例。更為重要的是，信用社的存在，便于國家機(jī)關(guān)與農(nóng)民的交流，能夠更好地將國家的資源通過農(nóng)村信用合作社這一途徑，將國家對農(nóng)村扶持的資金、政策的資源更好地下達(dá)到農(nóng)村，能夠提高政府部門的政策執(zhí)行力，也能夠提高農(nóng)村事務(wù)處理效率，更好地發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)。

二、農(nóng)村信用合作社發(fā)展中存在的問題

(一)農(nóng)村信用體系建設(shè)缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃

目前各地的農(nóng)村信用體系建設(shè)基本上在縣級行政區(qū)域內(nèi)展開，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府和村委為主體，由金融機(jī)構(gòu)工作人員和村民代表組成的農(nóng)村信用評價小組，對農(nóng)戶按照道德品質(zhì)、信用記錄、經(jīng)營能力(經(jīng)濟(jì)實(shí)力)、償債能力等四個方面指標(biāo)計算分值，確定信用等級，在此基礎(chǔ)上評定信用村和信用鎮(zhèn)。這種模式采集的信息存在信息分散、信息量小、評價體系不夠科學(xué)等弊?。涣硗?，公安、交通、司法、稅務(wù)、工商等行業(yè)及新興的網(wǎng)絡(luò)公司也都開展了信息系統(tǒng)建設(shè)工作，其中包含著不少對評價農(nóng)戶信用等級有用的數(shù)據(jù)，但由于這些行業(yè)和部分之間難以有效溝通，也沒有專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)總領(lǐng)信息采集工作，導(dǎo)致這些數(shù)據(jù)不能統(tǒng)籌運(yùn)用。

(二)農(nóng)村信用法律法規(guī)建設(shè)不完善

2013年3月國務(wù)院出臺的《征信業(yè)管理條例》，對農(nóng)村信用體系建設(shè)的主體、目標(biāo)、內(nèi)容方式等沒有做出明確的說明，農(nóng)村信用信息采集缺乏相關(guān)的法律法規(guī)保障，信用征集和評價缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，信用評價、信用信息共享與應(yīng)用的途徑缺乏規(guī)范指引，而且，該條例對信息的財產(chǎn)價值也沒有清晰的認(rèn)定。因此，急需對社會信用體系建設(shè)相關(guān)法律法規(guī)加強(qiáng)研究，修正《物權(quán)法》《破產(chǎn)法》《刑法》等相關(guān)法律，以規(guī)范征信公司的破產(chǎn)行為。

（三）資金來源渠道缺乏，風(fēng)險較大

早在2006年12月，銀監(jiān)會就出臺了《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策若干意見》，允許農(nóng)民和農(nóng)村小企業(yè)發(fā)起設(shè)立為入股社員服務(wù)、實(shí)行社員民主管理的社區(qū)性信用合作組織，盡管一開始就有“章程”、“制度”等條文對其經(jīng)營過程進(jìn)行規(guī)范和約束，但仍然無法避免“亂象叢生”的現(xiàn)實(shí)。大豐法院網(wǎng)2011年10月24日一則題為《大豐法院反映農(nóng)民資金互助合作社違規(guī)放貸現(xiàn)象應(yīng)予重視》的調(diào)研信息稱，“近年來該院受理涉及農(nóng)民資金互助合作社糾紛案件40余件，其中農(nóng)民資金互助信用合作社違規(guī)向信用社成員以外主體放貸案件10余件，該類行為不僅擾亂了農(nóng)村金融秩序，降低了宏觀調(diào)控效果，而且給農(nóng)村穩(wěn)定增加了不和諧因素，應(yīng)予高度重視”。

為什么農(nóng)民信用合作社那么熱衷于違規(guī)向信用社成員以外主體法放貸呢?原因只有一個——高利息誘惑。在連云港的案例當(dāng)中，連云港四家農(nóng)村合作社以15％的利率為誘惑非法展開存款業(yè)務(wù)，其挺而走險也反映出來農(nóng)村合作社資金不足，資金來源與渠道缺乏的問題。按照規(guī)定，農(nóng)村信用合作社不得向非社員吸收存款、發(fā)放貸款及辦理其他金融業(yè)務(wù)，不得以該社資產(chǎn)為其他單位或個人提供擔(dān)保，因此農(nóng)村信用合作社的資金只能接受社員的存款，向社員發(fā)放貸款，這就使得農(nóng)村合作社的資金來源結(jié)構(gòu)比較單一，限制了其發(fā)展規(guī)模。另一方面，出于存款安全考慮，一般村民更傾向于將資金放于更加安全的銀行，農(nóng)村資金互助以小額貸款為主，成本高、利潤低使得農(nóng)村信用合作社競爭力欠缺，在獲得資金方面優(yōu)勢并不明顯。

（四）內(nèi)部管理混亂，風(fēng)險控制能力弱

目前農(nóng)村信用合作社內(nèi)部管理不規(guī)范主要表現(xiàn)在：一是一些地方在審批設(shè)立時，由于對主要發(fā)起人的任職資格把關(guān)不嚴(yán)，從而使?fàn)款^人對辦社方向、內(nèi)部管理制度了解甚少；二是民主辦社、民主管理制度沒有得到有效落實(shí)。在連云港等市，雖有統(tǒng)一的《農(nóng)民資金互助合作社示范章程》、《農(nóng)民資金互助合作社監(jiān)管辦法》和財務(wù)會計核算制度等，但仍有一些社置有關(guān)管理制度于腦后，重大經(jīng)營方針少數(shù)人說了算，搞“家長制”或“家族式”控制，社員的主體地位沒有體現(xiàn)出來，社員制沒有真正落實(shí)。按照規(guī)定，農(nóng)村合作社必須設(shè)立監(jiān)事會，在一些重大事件時需要召開社員代表大會。由于農(nóng)民受到自身的文化水平和專業(yè)素養(yǎng)的限制，很難做到有效的監(jiān)督。一般情況下，農(nóng)民難以看懂會計報表，也沒有管理監(jiān)督的經(jīng)驗，因此在監(jiān)管上存在困難。在外部監(jiān)管缺失的情況下，內(nèi)部管理就失去了制衡，經(jīng)理的權(quán)限就失去了制約從而可能產(chǎn)生道德風(fēng)險。正是這種內(nèi)部監(jiān)督的缺失導(dǎo)致一些農(nóng)村信用合作社在資金被挪用很久之后，仍然沒有人發(fā)現(xiàn)。從風(fēng)險控制能力來看，由于農(nóng)村信用合作社面向客戶群體的特殊性，使得其發(fā)放貸款面臨一些難以預(yù)見的風(fēng)險。例如，2013年初爆發(fā)的禽流感給養(yǎng)殖家禽的農(nóng)戶造成了巨大的損失。這種風(fēng)險一般難以預(yù)見，爆發(fā)突然，缺乏有效的預(yù)警機(jī)制。一旦爆發(fā)，農(nóng)村合作社將面臨貸款難以收回的尷尬局面。

三、新時期農(nóng)村信用合作社的發(fā)展展望

（一）要堅守合作制草根本色

堅持社員制、民主管理和自治互助，推進(jìn)信用社的健康可持續(xù)發(fā)展。根據(jù)國際合作社聯(lián)盟對信用社的定義，信用社是自愿聯(lián)合起來的人們通過共同所有與民主管理的組織以實(shí)現(xiàn)其共同的經(jīng)濟(jì)、社會與文化目標(biāo)及需求的自治聯(lián)合體。社員制、民主管理和自治互助是合作社的核心原則。與股份企業(yè)和國有企業(yè)不同，合作社的所有權(quán)歸全體社員共有，資產(chǎn)歸全體社員共管。農(nóng)村信用社和農(nóng)村合作基金會最初都是遵循合作制原則設(shè)立的組織，但最終一個異化為商業(yè)金融機(jī)構(gòu)。這其中雖然有市場環(huán)境和政策環(huán)境變遷的因素，但是最主要的原因還在于合作金融組織自身沒有堅守合作制的基本原則，從而最終導(dǎo)致了社員制形同虛設(shè)、民主管理和自制互助原則被束之高閣。

（二）明確信用社金融地位

在商業(yè)性金融、政策性金融及合作金融構(gòu)成的“三位一體”的農(nóng)村金融體系中的定位與分工，健全農(nóng)村金融的制度建設(shè)。農(nóng)村合作金融、商業(yè)性金融、政策性金融的定位應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)出差異性：商業(yè)性金融定位于農(nóng)村中高端客戶和農(nóng)村產(chǎn)業(yè)鏈條上組織化程度高的農(nóng)戶；政策性金融定位于需要補(bǔ)貼的弱勢群體；農(nóng)村合作金融定位于分散的普通小農(nóng)戶。小農(nóng)戶的草根金融需求始終是中國農(nóng)村金融體系中最薄弱的一環(huán)。小農(nóng)戶的金融需求具有規(guī)模小、信息不完全等特征，在尋求商業(yè)性金融支持時總是面臨著較高的借款利率，不利于小農(nóng)戶的發(fā)展。

（三）要實(shí)現(xiàn)資金互助社和農(nóng)民專業(yè)合作社互動互補(bǔ)的融合發(fā)展

重構(gòu)金融合作、生產(chǎn)合作和供銷合作“三位一體”農(nóng)村合作制，加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化和農(nóng)村現(xiàn)代化。中國農(nóng)村合作金融的發(fā)展離不開農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大環(huán)境。當(dāng)前，中國的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)正處在城鎮(zhèn)化、工業(yè)化、產(chǎn)業(yè)化的轉(zhuǎn)型時期，農(nóng)村生產(chǎn)關(guān)系在家庭承包責(zé)任制的基礎(chǔ)上逐漸向土地合作、生產(chǎn)合作的方向發(fā)展。農(nóng)民自發(fā)組織成立的專業(yè)合作組織日益增多，服務(wù)能力不斷增強(qiáng)，服務(wù)內(nèi)容逐漸拓寬，從技術(shù)合作延伸到共同購買生產(chǎn)資料、共同銷售農(nóng)產(chǎn)品等領(lǐng)域。

（四）完善監(jiān)管體系

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)《農(nóng)村合作社管理暫行規(guī)定》的通知第十五條規(guī)定，經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的農(nóng)村信用合作社，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)頒發(fā)金融許可證，并按工商行政管理部門規(guī)定辦理注冊登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。根據(jù)此條規(guī)定，農(nóng)村信用合作社的設(shè)立必須是由銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會頒發(fā)金融許可證，這樣把它納入金融監(jiān)管的體系，從而避免地方黨委的農(nóng)工部、農(nóng)辦等部門多頭管理而又監(jiān)管不利的局面，真正從制度上保障農(nóng)村信用合作社監(jiān)管措施得以執(zhí)行，監(jiān)管水平專業(yè)到位。

（五）增加資金來源渠道

農(nóng)村信用合作社的特殊性質(zhì)決定了其已具備了一些政策金融機(jī)構(gòu)的作用，國家應(yīng)該加大對農(nóng)村信用合作社的資金支持，為農(nóng)村信用合作社的基礎(chǔ)設(shè)施、人員配備，提供大力的支持。要放開農(nóng)村信用合作社從金融機(jī)構(gòu)融入資金的限制，增加農(nóng)村信用合作社資金來源渠道。農(nóng)村信用合作社在一定程度上可以作為一個橋梁，把商業(yè)銀行和廣大農(nóng)戶聯(lián)系起來。由于農(nóng)村信用合作社扎根當(dāng)?shù)兀軌蚝芎玫亟鉀Q農(nóng)戶貸款分散、數(shù)額小、信息不對稱等問題，是正規(guī)金融的有效補(bǔ)充。對于銀行來說農(nóng)村信用合作社是一個很好的客戶，可以考慮由商業(yè)銀行向農(nóng)村信用合作社提供數(shù)額較大的優(yōu)惠貸款，最后由農(nóng)村信用合作社通過自身的業(yè)務(wù)把貸款具體分散到各個農(nóng)戶的手中，這其中也需要國家給予一定的優(yōu)惠，使得農(nóng)村合作社能以較低的利率獲得商業(yè)銀行的貸款。另一方面完善和健全農(nóng)村信用合作社接受捐贈的體制，增加農(nóng)村信用合作社接受捐贈的來源渠道。

（作者單位：遼寧師范大學(xué)）