加強核電工程項目風險監控體系建設

張莉

近年來，工程建設領域案件高發多發的態勢仍未得到有效遏制。隨著核電建設迅猛發展，核電項目建設、運營所面臨的社會環境和法律環境正在發生深刻改變，相關利益群體越來越關注核電建設、運營所涉及的環境影響和安全問題。安全可謂是核電的生命線，而這一生命線的起源從核電工程建設伊始便已萌發。

核電工程建設項目涉及土建、機械、電儀等較多專業領域，項目周期長、投資大，具有標準高、設備雜、供方多等特點，相應也伴隨著各種各樣的風險，貫徹“以預防為主、全過程全保障覆蓋、持續改進、嚴格管理”這一核安全工作原則，確立核電工程建設項目的風險監督防控體系尤為重要。

筆者結合工作實踐，通過對影響核電工程項目的主要因素、監控體系建立過程、應對措施等方面深入分析，就如何建立核電工程建設項目的風險監控體系進行了如下思考。

明確影響核電工程項目的主要風險因素

類同于其他行業的工程項目，核電工程建設的生命周期亦主要由以下五個階段組成：項目前期策劃階段、投資決策階段、項目準備階段、項目實施階段、項目竣工驗收。所不同的是，基于核安全的考慮，各分項工程對于工程項目整體都嚴格承載著各自明確的安全功能。

根據核電工程項目的管理重點，從工程項目的質量、成本、進度管控三個維度，可將影響工程建設的影響因素主要分為：經濟風險、安全質量風險、決策風險、人因風險、環境風險、物資風險等，不同階段側重點不同，貫穿于整個工程項目的全過程。

核電企業的工程建設項目風險監控體系，是指以企業的內部監督資源（紀檢、審計、內控）為主力，借助外部的設計、監理、造價等力量，對工程建設項目進行監督把關，以系統性思維進行監控流程與規則設計，實施對工程建設項目的全過程、全方位、立體式監控，保障高效能管理目標與高品質工程目標的實現。

構建核電工程項目風險監控體系的過程

構建工程項目風險監控體系必須使各個要素有機結合起來，形成一個整體，大環套小環，相互促進，在閉環管理中不斷完善，實現階梯式上升，從而提高整體的工作效能。

識別環節，突顯實施目標的差異性。工程項目風險監控體系在初步設計和查找識別階段，應結合項目實際，依據不同環節設定不同重點，準確制定預防措施，制定風險監控和處置的方法。符合行業特點和單位特色，應具有差異性，才能確保風險監控工作的有效，是開展其他各個環節工作的基礎。針對核電工程項目的風險識別，可利用行業標準和規范、歷史研究信息、行業內風險事件數據庫、國內外專家學者經驗等找出影響工程項目順利完成的潛在風險。常用的工程項目風險識別方法主要有故障樹分析法、工作分解法、核對表、專家調查等。

評估環節，突顯分級管理的全局性。風險評估是對整個工程項目各個階段的風險、風險間相互影響和作用的梳理和集中，對整個工程項目進行衡量，評價項目是否可以承受可能存在的風險。首先明確項目的風險評估基準，其次明確項目的整體風險水平，第三權衡以上的風險是否能被整個工程項目所接受。核電工程項目風險評價主要有主觀評分法、層次分析法等。通過各種評估方法得出的結果，對項目實施前后的潛在風險進行科學、合理的評價。

執行環節，突顯“三道防線”的全覆蓋。在執行階段，應建立前期預防措施、中期監控機制和后期處置辦法等“三道防線”，形成對工程項目風險監控的措施體系。如：在前期預防可以在廉政教育、制度建設、崗位職責等方面入手，中期可以通過信息監測、自查、動態監督等來監控，在后期處置上要強調責任追究，開展警示提醒、誡勉糾錯、責令整改等。

反饋環節，突顯檢查整改的全程性。考核內容應貫穿于工程建造期間的全過程，全面反映監控措施的落實情況，充分發揮各監督主體的積極性及被監察人員的主觀能動性，做到分級管理、權責明確、有序執行。根據考核評估結果，改進和完善風險監控工作，獎懲的意見要明確，整改的意見要有針對性，糾正在項目實施過程中存在的問題，優化監控體系，推進體系完善和工作質量的提升。

把握核電工程項目監控體系建設的關鍵

工程建設項目監控體系是以廉政監督為保障，以工程項目的經濟活動監督為突破，以建造效益監督為切入點，實現監控滲透到工程項目管理的全過程、全方位的監督。

建立監控體系，提供組織保障。

根據核電特點及項目監控的具體需求，建立層級明晰、職責分工明確的監管組織機構，分工程技術人員、內部監督人員、外部支持人員三個層面來確保監控目標、任務和措施的實現。其中，內部監督人員可以由企業紀檢監察、審計、法律等人員組成，聯合開展監督；外部支持主要包括設計、監理、造價、外部技術人員等外部力量構成。三方建立聯席會議制度，做好統籌協調，充分發揮各自優勢，努力形成各負其責、密切配合、齊抓共管的工作格局。

強化制度審查，規范權力運行。

制度建設是確保國有企業規范有序實施工程項目建設、高效廉潔地建設好工程的基礎。及時掌握工程項目中出現的新問題、新趨勢，實現制度建設的相對穩定和動態變化，以企業標準化及內控體系建設為契機，對原有制度進行充實完善。運用信息化手段，科學設計工程項目各流程之間的制度制約，形成制度規范行為的良好機制。要采取自查自糾、現場檢查、重點督查相結合，完善監督制度。實現對工程項目風險管控的全天候、全過程、全方位覆蓋，最大限度防范企業經營管理風險。

突出三個抓手，構建機制保證。

——以紀檢監察為抓手，強化紀律審查。首先是嚴明黨的政治紀律，抓好黨風廉政建設責任制的落實，重點加強對黨員領導干部的履職監督，明確要求領導干部不能插手工程項目的相關工作。二是完善監督制度，堅持“三重一大”集體決策制度，完善工程評議、述職述廉、提醒談話等制度，建立企業黑名單制度，暢通信訪舉報渠道。權力運行到哪里，監督就跟進到那里。三是突出廉政教育，與參與各方開展廉政警示教育，做到警鐘長鳴。建立工程建設內部廉政聯席會議制度，定期召開會議，聽取工程建設廉政監督工作開展情況，及時解決監督中遇到問題。

——以內部審計為抓手，強化審計監督。一是側重于內部審計監督職能的發揮，完善審計流程，延伸審計領域，使內審成為企業運行管控的重要工作，實現管理流程的規范。二是逐步實現“監督主導型”向“服務主導型”轉變，完善工程項目的檢查、評價、咨詢等活動，增加效率和價值，幫助工程項目實現既定目標。三是將工程審計、合同審計、財務審計相互結合、互為補充，對工程項目經濟活動進行全面監控，實現工程項目整體投資控制與單項、單位、分部、分項投資控制有機結合，將工程決算控制在預算范圍之內。

——以內控管理為基礎，強化流程控制。一是將工程建設項目的管控作為全面風險管理和廉潔風險防控體系的重要組成，并按年度進行循環管理監控。其次是拓寬監控領域，從側重于招標、投資、合同等環節，適當延伸至立項、隱蔽工程驗收、施工變更、進度款支付等環節，對施工進行全程監督。三要加強跟蹤驗證，教育強化自律、監督強化他律、制度強化約束、考核強化獎懲，推動管理的制度化規范化，使工程項目的監控轉為日常化、長效化，提高工程建設項目的運作效率。

整合監控資源，搭建監管防線。

為把工程項目建成優質廉政工程，有效控制工程投資，預防工程建設中的腐敗行為發生，必須要注重發揮紀檢、審計、內控“三位一體”的監督功能和監控作用，建立完善協調互動機制。

紀檢監察應側重于效能監察、黨風廉政建設和“一崗雙責”的監督等方面，加強工程建設領域突出問題專項治理。審計工作應強化項目過程審計和退場審計，加強對企業內外審計成果的分析和應用，落實整改責任。內控方面堅持與業務關聯單位開展“聯防聯建”，專題交流，及時通報工程狀況，簽訂廉政協議。

通過對核電工程項目風險監控體系建立的分析，強化對工程全過程的管理監督，節約工程建設成本，確保管理過程的合法合規，實現工作有程序，程序有控制，控制有標準，使工程項目的監控有序開展，為核電的推廣和發展營造良好的內外部環境。

（責任編輯：羅志榮）