大數(shù)據(jù)時代跨境電子商務(wù)外匯監(jiān)管面臨的挑戰(zhàn)及對策

李琨　薛述強(qiáng)

【摘要】隨著大數(shù)據(jù)時代的來臨，在政府的大力推動下，我國跨境電子商務(wù)步入迅速增長的快車道。這一新興業(yè)務(wù)的發(fā)展，使外匯監(jiān)管面臨著諸多挑戰(zhàn)，亟須深入研究并提出有效的應(yīng)對之策。

【關(guān)鍵詞】大數(shù)據(jù) 跨境電子商務(wù) 外匯監(jiān)管 挑戰(zhàn) 對策

隨著互聯(lián)網(wǎng)、電子支付和跨境物流的迅速發(fā)展，電子商務(wù)開始跨越國界的限制，發(fā)展成為跨境電子商務(wù)這一全新的貿(mào)易模式。尤其是2008金融危機(jī)后，國際貿(mào)易正逐漸從“集裝箱”式的大額交易向小批量、多頻次的跨境電子商務(wù)轉(zhuǎn)變。大數(shù)據(jù)時代的到來，為跨境電子商務(wù)的迅速發(fā)展創(chuàng)造了前所未有的歷史機(jī)遇，并進(jìn)一步促進(jìn)了跨境電子商務(wù)的可持續(xù)發(fā)展。跨境電子商務(wù)在全球范圍的異軍突起，正在深刻改變著中國的對外貿(mào)易產(chǎn)業(yè)鏈布局，也對這一新興業(yè)務(wù)的外匯監(jiān)管提出了新的挑戰(zhàn)。

一、我國跨境電子商務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀

（一）我國跨境電子商務(wù)的發(fā)展歷程

從2006年開始，我國電子商務(wù)逐漸突破國界的限制，跨境電子商務(wù)在國內(nèi)市場嶄露頭角。2008年，金融危機(jī)使得歐美市場消費(fèi)能力下降、消費(fèi)心態(tài)謹(jǐn)慎，傳統(tǒng)的海外進(jìn)口商出于緩解資金鏈壓力和控制資金風(fēng)險的考慮，傾向于將集中采購變?yōu)榱闵⒉少彛L期采購變?yōu)槎唐诓少彙Ｍ瑫r，傳統(tǒng)外貿(mào)的模式制約了中國中小企業(yè)的發(fā)展，依賴傳統(tǒng)銷售、買家需求封閉、訂單周期長、匯率風(fēng)險高、利潤空間低等問題更加凸顯。在此背景下，憑借國內(nèi)制造業(yè)的強(qiáng)大優(yōu)勢，我國電子商務(wù)行業(yè)全面進(jìn)軍跨境電子商務(wù)市場。

2014年，我國跨境電商交易規(guī)模為4.2萬億，同比增長33.3%。跨境電子商務(wù)的興起與發(fā)展，同時帶動了金融、物流、互聯(lián)網(wǎng)和軟件等諸多相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。面對跨境電子商務(wù)巨大的發(fā)展?jié)摿徒?jīng)濟(jì)效益，2014年中國政府工作報告提出，要從戰(zhàn)略高度推動出口升級，增加國內(nèi)短期產(chǎn)品出口，擴(kuò)大跨境電子商務(wù)試點(diǎn)。一時間，跨境電子商務(wù)被視為中國外貿(mào)增長新支點(diǎn)，數(shù)十萬家中小企業(yè)尤其躍躍欲試，各地的跨境電子商務(wù)平臺不斷涌現(xiàn)。隨著中國（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)（以下簡稱上海自貿(mào)區(qū)）的設(shè)立，國外大型電子商務(wù)企業(yè)也開始重視中國跨境電子商務(wù)。例如，2014年8月20日，世界第二大電子商務(wù)企業(yè)美國亞馬遜公司落戶上海自貿(mào)區(qū)，除了亞馬遜中國網(wǎng)站上的2500萬種商品，中國客戶在支付相應(yīng)的物流費(fèi)用和行郵稅后，可以“同期、同款、同價”購買亞馬遜美國、歐洲等境外網(wǎng)站的貨品。

（二）我國跨境電子商務(wù)的政策試點(diǎn)

2013年2月1日，為積極支持跨境電子商務(wù)發(fā)展，國家外匯管理局發(fā)布《國家外匯管理局綜合司關(guān)于開展支付機(jī)構(gòu)跨境電子商務(wù)外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)的通知》（匯綜發(fā)[2013]5號），決定在上海、北京、重慶、浙江、深圳五個地區(qū)開展跨境電子商務(wù)外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)，嘗試開展貨物貿(mào)易和部分服務(wù)貿(mào)易項下的小額跨境電子商務(wù)外匯支付業(yè)務(wù)，同時制定了《支付機(jī)構(gòu)跨境電子商務(wù)外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)指導(dǎo)意見》（以下簡稱《指導(dǎo)意見》），旨在規(guī)范支付機(jī)構(gòu)跨境互聯(lián)網(wǎng)支付業(yè)務(wù)和防范互聯(lián)網(wǎng)渠道外匯支付風(fēng)險。2013年8月21日，為加快跨境電子商務(wù)發(fā)展，商務(wù)部等九部委聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于實(shí)施支持跨境電子商務(wù)零售出口有關(guān)政策意見的通知》。

（三）大數(shù)據(jù)時代跨境電子商務(wù)的發(fā)展機(jī)遇

在大數(shù)據(jù)時代，跨境電子商務(wù)平臺可以更加高效深入地獲取和分析市場信息，更加快速便捷地實(shí)現(xiàn)客戶溝通和支付結(jié)算，有效整合商戶境內(nèi)外資源，減少中間環(huán)節(jié)，優(yōu)化運(yùn)營流程，降低運(yùn)營成本，提高運(yùn)營效率。大數(shù)據(jù)的深入應(yīng)用，將徹底改變跨境電子商務(wù)的模式，通過商戶和客戶相互共享的數(shù)據(jù)，可以挖掘出對他們最有效的信息，為跨境電子商務(wù)的發(fā)展創(chuàng)造了前所未有的機(jī)遇。

首先，跨境電子商務(wù)平臺可以通過采集和更新境內(nèi)商戶的營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營場地、被授權(quán)人信息和主營產(chǎn)品等關(guān)鍵信息，逐步提升整個平臺以及買賣雙方的信息度；電子支付機(jī)構(gòu)最大的優(yōu)勢和資產(chǎn)就是客戶數(shù)據(jù)，憑借積累的客戶交易記錄、經(jīng)營情況、資金流向等，并運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)將用戶行為模型化、企業(yè)信用數(shù)據(jù)化、數(shù)據(jù)資產(chǎn)化，形成資金流和信息流的交易數(shù)據(jù)閉環(huán)，從而可以為商戶疊加更多增值服務(wù)，讓商戶獲取多方位的效率提升。

其次，以海量異構(gòu)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，跨境電子商務(wù)平臺得以整合各產(chǎn)業(yè)集群地的優(yōu)質(zhì)境內(nèi)商戶，然后根據(jù)客戶的采購需求快速匹配，有利于有效縮短尋找商戶周期，使客戶個性化、精細(xì)化的需求滿足的同時，也將客戶的需求同步給了境內(nèi)商戶，讓境內(nèi)商戶根據(jù)市場需求主動調(diào)整自己的生產(chǎn)計劃和產(chǎn)品，甚至聯(lián)合實(shí)現(xiàn)供給；電子支付機(jī)構(gòu)通過支付跨界疊加類業(yè)務(wù)平臺，借助大數(shù)據(jù)的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，對用戶的行為特點(diǎn)和經(jīng)營數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，在支付的基礎(chǔ)通路上發(fā)展?fàn)I銷和客戶關(guān)系管理、理財服務(wù)、融資服務(wù)。

最后，跨境電子商務(wù)平臺可以通過利用海量數(shù)據(jù)，了解到全球市場客戶的采購偏好以及國際貿(mào)易格局發(fā)生的變化，然后將這些數(shù)據(jù)進(jìn)行有針對性的分析研究后，定期根據(jù)平臺需求發(fā)布對于國際貿(mào)易趨勢的預(yù)測，從而幫助商戶更好地選擇合適的產(chǎn)品和市場進(jìn)行發(fā)力，并逐步形成跨境電子商務(wù)中的信用體系，讓更多的商戶和客戶受益。

二、跨境電子商務(wù)外匯監(jiān)管面臨的挑戰(zhàn)

相比于傳統(tǒng)的貨物貿(mào)易，跨境電子商務(wù)存在諸多獨(dú)有的特點(diǎn)，從而使外匯監(jiān)管面臨全新的挑戰(zhàn)。

（一）數(shù)據(jù)采集存在缺陷

2009年以來，隨著外匯管理手段的不斷優(yōu)化和外匯業(yè)務(wù)便利化水平的逐步提高，銀行代位監(jiān)管的職責(zé)不斷擴(kuò)大。為了有效保證銀行代位監(jiān)管的作用，外匯局已經(jīng)開始規(guī)范采集與外匯業(yè)務(wù)相關(guān)的銀行電子數(shù)據(jù)。然而，由于電子支付機(jī)構(gòu)在跨境電子商務(wù)中居于核心地位，目前對跨境電子商務(wù)中發(fā)生的跨境收付及結(jié)售匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的采集，以試點(diǎn)電子支付機(jī)構(gòu)自主報送為主。實(shí)際情況中，數(shù)據(jù)采集存在質(zhì)量不高和范圍不全兩個方面的缺陷。

一方面，由于跨境電子商務(wù)的諸多特殊性，交易信息缺乏規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，支付機(jī)構(gòu)報送數(shù)據(jù)的質(zhì)量往往無法保證。例如，大量跨境電子商務(wù)的支付主體實(shí)際為客戶代理商，造成在還原申報環(huán)節(jié)，支付機(jī)構(gòu)只能還原申報至代理商，而非實(shí)際最終客戶。由于很多跨境電子商務(wù)中僅可獲取客戶護(hù)照號和姓名拼音，造成支付機(jī)構(gòu)無法還原至個人結(jié)售匯系統(tǒng)。

另一方面，除了電子支付機(jī)構(gòu)及其合作銀行，跨境電子商務(wù)還涉及跨境物流企業(yè)和倉儲企業(yè)兩大重要環(huán)節(jié)。但是，目前對物流和倉儲數(shù)據(jù)尚未采集，嚴(yán)重影響了對跨境電子商務(wù)整體業(yè)務(wù)情況的判斷。

（二）業(yè)務(wù)審核難以把握

在跨境電子商務(wù)中，真實(shí)性審核的責(zé)任主體發(fā)生重大變化，由銀行轉(zhuǎn)變?yōu)橹Ц稒C(jī)構(gòu)。但是，跨境電子商務(wù)中業(yè)務(wù)審核存在較多新的困難。

一方面，由于跨境電子商務(wù)具有虛擬化的特征，客戶實(shí)名制在實(shí)際交易中難以保證。大多數(shù)跨境電子商務(wù)平臺為了擴(kuò)大自有商戶規(guī)模，對注冊商戶普遍缺乏嚴(yán)密的審核程序。大多數(shù)銀行尚未建立完善的商戶準(zhǔn)入和管理機(jī)制，并未進(jìn)行適當(dāng)?shù)倪\(yùn)營組織重構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造以切實(shí)控制新生風(fēng)險。

另一方面，跨境電子商務(wù)具有電子化的特征。交易信息均以電子單證形式實(shí)現(xiàn)傳遞，電子單證可被輕易修改，導(dǎo)致傳統(tǒng)的單證審核失去抓手。另外，由于電子商務(wù)涉及商品的多樣化，其中不乏虛擬電子物品，相比普通進(jìn)出口貿(mào)易，對電子商務(wù)跨境交易真實(shí)性的審核更加難以把握。一旦交易真實(shí)性無法保證，通過跨境電子商務(wù)實(shí)現(xiàn)的異常流動資金尤其是恐怖融資資金將很容易失控。

（三）監(jiān)測分析缺乏抓手

2012年貨物貿(mào)易外匯管理改革以來，來自海關(guān)的進(jìn)出口報關(guān)數(shù)據(jù)成為貨物貿(mào)易外匯管理的重要抓手，全新的貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)為貨物貿(mào)易外匯管理提供了強(qiáng)大的系統(tǒng)功能。但是，目前對跨境電子商務(wù)的監(jiān)測分析尚缺乏有力的抓手。

一方面，缺乏跨境電子商務(wù)進(jìn)出口的報關(guān)數(shù)據(jù)。為配合和促進(jìn)跨境電子商務(wù)零售進(jìn)出口業(yè)務(wù)的發(fā)展，海關(guān)總署于2014年2月10日增列了跨境貿(mào)易電子商務(wù)（9610）海關(guān)監(jiān)管方式，將電子商務(wù)獨(dú)立出來監(jiān)管，并啟用了海關(guān)跨境貿(mào)易電子商務(wù)通關(guān)服務(wù)平臺。但是，外匯局目前尚未共享跨境電子商務(wù)進(jìn)出口的報關(guān)數(shù)據(jù)，從而導(dǎo)致對跨境電商企業(yè)的核查管理無法正常開展。

另一方面，缺乏跨境電子商務(wù)監(jiān)測分析的系統(tǒng)功能。目前從支付機(jī)構(gòu)和銀行采集的交易數(shù)據(jù)分布在支付機(jī)構(gòu)跨境電子商務(wù)外匯支付業(yè)務(wù)情況報表、國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)、個人結(jié)售匯系統(tǒng)及外匯賬戶管理信息系統(tǒng)，貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)及其他系統(tǒng)都未提供適合跨境電子商務(wù)的監(jiān)測分析功能。

三、加強(qiáng)跨境電子商務(wù)外匯監(jiān)管的對策建議

（一）完善數(shù)據(jù)多口徑采集體系

在大數(shù)據(jù)時代的背景下，逐步完善跨境電子商務(wù)數(shù)據(jù)的多口徑采集體系，顯得尤為重要。考慮到支付機(jī)構(gòu)和電子商務(wù)平臺信息化程度較高的現(xiàn)狀，應(yīng)該密切結(jié)合跨境電子商務(wù)發(fā)展的特點(diǎn)，按照“渠道統(tǒng)一，標(biāo)準(zhǔn)一致，管理規(guī)范，共享使用”的原則，增加對電子商務(wù)平臺的數(shù)據(jù)采集，制定并發(fā)布針對支付機(jī)構(gòu)和電子商務(wù)平臺的統(tǒng)一數(shù)據(jù)采集規(guī)范，尤其強(qiáng)調(diào)對物流和倉儲信息的采集力度，加大對跨境電子商務(wù)數(shù)據(jù)采集的治理力度，建立統(tǒng)一的跨境電子商務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量管理體系，實(shí)現(xiàn)對跨境電子商務(wù)中跨境收付及結(jié)售匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的高效采集。

（二）增強(qiáng)各系統(tǒng)監(jiān)測分析功能

在外匯管理從事前審批轉(zhuǎn)為事后監(jiān)測的大背景下，加強(qiáng)跨境電子商務(wù)外匯監(jiān)管，關(guān)鍵在于利用各系統(tǒng)現(xiàn)有數(shù)據(jù)實(shí)施深入地監(jiān)測分析。應(yīng)該盡快在支付機(jī)構(gòu)跨境電子商務(wù)外匯支付業(yè)務(wù)情況報表、國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)、個人結(jié)售匯系統(tǒng)及外匯賬戶管理信息系統(tǒng)基礎(chǔ)上整合跨境電子商務(wù)相關(guān)的數(shù)據(jù)，建立相對完整的主體監(jiān)測分析框架，增強(qiáng)貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)及其他系統(tǒng)對跨境電子商務(wù)的監(jiān)測分析功能。

（三）建立多部門信息共享機(jī)制

跨境電子商務(wù)的監(jiān)管，涉及到外匯、工商、稅務(wù)、海關(guān)、商務(wù)、公安等多個監(jiān)管部門，落實(shí)交易真實(shí)性的審核，需要各部門信息共享和協(xié)調(diào)配合。海關(guān)總署于2014年7月23日發(fā)布的《海關(guān)總署關(guān)于跨境貿(mào)易電子商務(wù)進(jìn)出境貨物、物品有關(guān)監(jiān)管事宜的公告》（公告〔2014〕56號，2014年8月1日起施行），明確規(guī)定了通過與海關(guān)聯(lián)網(wǎng)的電子商務(wù)平臺進(jìn)行跨境交易的進(jìn)出境貨物、物品范圍，以及數(shù)據(jù)傳輸、企業(yè)備案、申報方式、監(jiān)管要求等事項。應(yīng)該盡快協(xié)調(diào)海關(guān)總署，將海關(guān)跨境貿(mào)易電子商務(wù)通關(guān)服務(wù)平臺數(shù)據(jù)納入貨物貿(mào)易外匯管理的范疇，加強(qiáng)物流與資金流的匹配管理。同時，應(yīng)該定期向稅務(wù)部門調(diào)閱境內(nèi)交易主體通過跨境電子商務(wù)對外支付產(chǎn)生的稅務(wù)信息，從而核實(shí)交易的真實(shí)性。對涉及恐怖融資的跨境電子商務(wù)交易行為，及時移交公安部門，遏制可能的社會危害。

參考文獻(xiàn)

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作者簡介：李琨（1987-），男，甘肅民勤人，工學(xué)碩士，工程師，現(xiàn)供職于中國人民銀行蘭州中心支行；薛述強(qiáng)（1984-），男，甘肅民勤人，工學(xué)碩士，工程師，現(xiàn)供職于中國人民銀行蘭州中心支行。