商業銀行中小企業貸款風險防范策略

楊長富　梁彩艷

[提要] 中小企業是拉動中國經濟的中流砥柱，為穩定社會和持續發展地區經濟做出重要貢獻。但是，由于中小企業客戶群體本身存在資產規模、財務制度、內控機制等方面的問題，嚴重制約商業銀行中小企業貸款業務的發展。本文從商業銀行中小企業貸款風險及防范現狀等方面進行分析，并從商業銀行中小企業貸款企業角度和銀行角度提出風險防范對策。

關鍵詞：商業銀行；中小企業；貸款；風險防范

中圖分類號：F830 文獻標識碼：A

收錄日期：2015年12月25日

一、商業銀行中小企業貸款風險現狀

（一）商業銀行中小企業貸款現狀。中小企業是我國經濟的重要組成部分，在推動繁榮市場、經濟增長、出口創匯、吸納勞動力和技術創新等方面發揮著極其重要的作用。據統計，目前我國有中小企業5，300多萬戶，占企業總數的99.5%，經工商注冊的中小企業數量700萬戶；個體、私營企業達4，600萬戶。中小企業所創造的產品總值和服務的總值占國內生產總值的60%左右，同時生產的商品數量總額也占社會銷售總額的60%，上繳的稅收已經超過總額的一半，提供了全國80%左右的城鎮就業崗位。據統計，2012年底主要金融機構及主要農村金融機構、城市信用社和外資銀行人民幣中小企業貸款余額為11.58萬億元，中小企業貸款占比36.4%，同比增長16.6%，高于各項貸款增速1.6個百分點。到2013年底，銀行業用于中小企業的貸款余額為13萬億元，中小企業貸款占比41%，同比增長12.7%，增速高于同期大、中型企業貸款。截至2014年底，銀行業用于中小企業的貸款余額為14.43萬億元，中小企業貸款占比53.2%，同比增長30%，中小企業融資難問題在貸款方面有所緩解。

（二）商業銀行中小企業貸款風險存在的問題。中小企業自身缺陷風險和我國不完善的金融體系風險，使得中小企業出現資金緊缺、融資困難等問題，嚴重阻礙了中小企業的健康發展。據統計，中小企業的工業總產值和實現利稅中的比重分別為60%和40%，并提供了75%的就業機會，但其在全部銀行信貸資產中的使用比率不到30%。造成這種貸款供不應求的局面主要還是銀行和企業間還沒有建立良好的信任基礎，其中還存在很多風險問題。

現階段，中小企業貸款企業主要存在：企業生產規模小，管理水平低，抗風險能力弱；缺乏有效的管理方法和完善的公司治理結構，呈現為粗放式經營管理；財務管理制度不規范，財務報表失真，普遍為臺前幕后兩本賬；企業的短期投機行為嚴重，缺少核心競爭力，難以保證可持續經營；信用觀念相對淡薄，信用可靠度低等自身不足的問題。

而銀行方面則主要存在：風險管理的觀念和意識落后；缺乏科學的信用風險評價體系；缺乏有效的風險管理信息系統，基礎數據薄弱，缺少完善的信用擔保平臺；信貸人員素質、信貸風險文化需要提升；貸后管理不到位等問題。

二、商業銀行中小企業貸款風險防范現狀

為了更好地建立銀企關系，共同發展中小企業，不管是銀行方面還是企業方面都為了防范其中的貸款風險做了許多嘗試。企業方面為了更好地降低經營風險，逐漸提升自身實力，招收、培養更多管理方面、財務方面、研發方面等各方面的優秀人才，來提升企業的管理與研發能力；企業不僅要創新自己的產品和更新自己的生產設備，在保證生產的同時也更加注重產品的品質，努力向行業的更高標準看齊；企業主越來越重視個人與企業的信譽，在自身的資金使用與企業對外的資金結算方面都以信譽為重。

銀行方面也是研究解決貸款風險問題，做好嚴格的貸前調查、貸中審批、貸后檢查，前中后臺相互監督；對銀行從業人員進行新業務的培訓學習，人力部門經常對從業人員進行崗位輪換，可以有效保證業務發展的合理性，降低發生道德風險的可能性。

三、商業銀行中小企業貸款風險防范中存在的問題

（一）中小企業自身存在的風險問題

1、管理不慎、財務狀況不明引發風險。中小企業所有權與經營權無法做到有效分離，企業管理人權重責輕，缺乏財務管理意識，更缺乏理性管理的理念。企業所有權與管理權不明確，導致中小企業資產管理制度不合理，則會出現資金閑置與資金挪用等資金浪費的情況，付款滯后和回款延期經常出現，權益侵占和資產流失普遍。企業管理人權責不明確導致內部控制制度不合理，管理控制專權與財務監督失效情況嚴重，財務清查失察和物資廢棄重置經常出現，成本核算失衡和收支混亂無度普遍。企業財務管理觀念不明朗導致財務決策制度不合理，資金持有量小和資金投放規模大情況出現、風險轉嫁頻繁、企業歷史股利分配額度高和積累薄弱。

2、企業主個人道德及不良惡習引發風險。如果是企業主個人道德及不良惡習引發的風險問題，一般來說是防不勝防的，而且對于銀行的損失也是非常重大的。所以，銀行也要求信貸員對企業進行調查的時候要著重調查企業主的信用與為人。

（二）商業銀行在風險防范中存在的風險問題

1、貸前調查、貸中審核、貸后檢查不到位存在風險。“貸前、貸中、貸后”三個環節是商業銀行貸款業務至關重要的環節，貸前調查全面，銀行才能了解企業的真實情況，做出正確的貸中審核和判斷，而貸后檢查就是監控企業是否如合同所說正確使用貸款。

2、擔保體系不完善，抵押物不足引發風險。貸款抵押擔保是銀行規避貸款風險的重要措施，作為擔保的可以是政府也可以是企業，甚至是個人，只要具有相應擔保實力就可以作為信用抵押給銀行，而抵押物可以是固定資產或者是流動資產等。抵押擔保可以合理規避風險，降低銀行資產風險，但是現在的擔保體系不完善，抵押物形式單一，保值能力不強，其中存在風險。

3、內控不嚴，引發銀行職員內部個人道德問題。銀行如果內控不嚴，很容易引發內部個人道德問題，因為中小企業主資金原始積累是相對不正規的，通常會對銀行人員進行特殊公關，如果沒有嚴格的內控，很容易讓一些經驗尚淺的客戶經理被企業主鉆了空子。

四、企業角度風險防范對策

從中小企業的角度去思考規避風險，中小企業要良性發展就要依靠先進的管理水平和完善的財務制度，決策層要有敏銳的市場觀察力，準確定位、合理規劃發展，更重要的是要與銀行建立良好的銀企關系，才能降低貸款風險，更好地解決企業發展中面臨的資金問題。

（一）企業所有者與管理者分開，聘請專業管理團隊。我國中小企業的普遍問題：企業的原始資本積累都來源于第一代企業主某些方面的優秀特質，但是家族式企業最難擺脫的是管理企業很難從理性的角度去進行，更多的是以血緣去衡量管理，這其中會造成很大的資源浪費和腐敗。如果要解決這一問題，首先是要聘請專業的企業管理團隊，只有專業的管理團隊才能合理地管理企業，做到長期的商業規劃、整合各類人才資源、合理規劃資金使用、挖掘潛在市場資源等，才能真正打造成一個具有核心競爭力的企業，并不斷地對企業未來發展方向進行調整，保證企業發展與時俱進。職業管理團隊具備專業水平、管理經驗、創新意識等基本素質，同時也具有很強的職業道德、敬業、忠誠、責任感等特質，這些特質會使企業管理更理性。

（二）定位準確，合理規劃企業發展。中小企業要在整個中小企業群體中脫穎而出，更重要的是要有準確的企業定位和合理長遠的發展規劃，很多中小企業的成立就是因為現行市場的優勢或者是企業主本身具備的資源優勢，但是不管是什么行業都是有一定的生命周期，如何在正確的時候對企業發展做出正確的判斷，依賴于決策層制定正確的發展戰略，讓專業團隊來執行。當企業有了長期發展規劃，那么對于銀行的貸款，也會變得更加理性，從而把風險降到最低。

在企業發展戰略的制定和實施過程中，首先要考慮企業自身實際情況，也要對未來市場有個長遠的判斷，才能制定出符合企業發展實際的遠期戰略，而且要在實施過程中不斷調整戰略，才能把握企業發展的主動性。而企業發展戰略的重點，是如何增強企業競爭力的問題。要增強企業的競爭力，也要充分了解同業市場與上下游產業各方面的信息，只有符合自己的規劃才能促進自身發展，生搬硬套只會越走越遠。

（三）信任銀行，與銀行信息透明。中小企業發展不能缺少資金，而最優質的資金來源就是銀行貸款。首先，利率比民間貸款低，而且約定性強，銀行方面不會毀約。所以，企業需要融資從銀行貸款是非常必要的。但是要申請銀行貸款首先要信任銀行，與銀行信息互通，把企業真實的經營情況反饋給銀行，當銀行了解到的企業信息越詳細，對于這筆貸款的判斷就越為準確，雙方就會建立良好的信任關系。在貸款中企業也需要及時反饋自身出現的風險情況，保證貸款的安全性。只要銀企雙方信息互通并建立長期、良好的銀企信任關系，那么對于之后的企業再貸業務，銀行也會更照顧這類優質企業，在利率、放款速度、貸款數額、抵押物價值等方面都會有更多的優惠。所以，企業信任銀行，信息透明對企業發展與降低銀行貸款風險都是非常必要的。

五、銀行角度風險防范對策

（一）建立中小企業征信調查系統。為了確保商業銀行的貸款資產安全，有效控制信貸風險，減少逾期和不良貸款的出現，就必須建立完善的中小企業征信系統。由于中小企業存在抗風險能力弱、生命周期短等特點，所以要充分考慮其成長潛力、行業發展前景、企業管理者個人素質和綜合管理能力。另外，由于中小企業發展受企業所有人的決策影響較大，更需要對中小企業所有人及其親屬以往的經營情況和銀行個人信用記錄進行貸前調查，防范道德風險。此外，建立全國聯網的征信系統，將企業法人、主要管理人及他們的主要親屬的信用信息錄入數據庫，也會大大降低銀行的再貸業務與其他中間業務的調查成本，提高銀行的貸前調查效率，有效防范風險。

（二）創新抵押、擔保模式。對商業銀行來說，防范貸款風險最主要的方式就是要確保企業能提供可保值、增值的抵押品，如土地和房地產。但是，中小企業由于規模較小，普遍存在抵押物不足、難以獲得信用擔保等情況，因此要不斷創新適合他們的擔保方式。中小企業大都是一個行業相伴而生，不會是只有一家企業獨立發展，而且最了解一家企業情況的人往往是這家企業的上下游企業，更或者是其競爭企業。所以，這些相關聯的企業群體愿意為個體企業進行擔保，將大大減少銀行的監督成本，因為擔保人不會為不守信譽的企業提供擔保，從而也可以有效降低銀行的調查成本，這種擔保形式下企業主一般不會冒著被同行業所拋棄的可能而惡意逃債，所以群體擔保的方式更能保證企業的還款，也有效地降低了逾期的可能。除了聯保還可以發展互保、行業擔保、政府擔保等各類擔保形式，降低貸款風險。

（三）銀行人力制度改革，多層次從業培訓。銀行內部防范職業道德風險的最好辦法就是，建立員工綠色晉升通道，鼓勵發展業務；定期對關鍵崗位員工進行輪換，保證崗位的激情和控制員工與客戶的長期職業關系；定期對員工進行職業培訓，保證員工的廉潔高效性；創造良好的工作環境，建設優秀的企業文化，帶動員工的企業歸屬感等各種管理制度來保證員工的高效、廉潔，從而防范銀行內部員工職業道德不良的現象。

（四）建立長期、穩定的銀企關系。建立長期良好的銀企關系是現行經濟體制下最結實的經濟保障。銀行的發展主要依賴于企業的存在，商業銀行扶持中小企業，為其解決融資問題就等于保障自身發展。銀企緊密合作推進業務發展，不僅是經濟發展的客觀需求也是銀行和企業自身發展壯大的必然要求。從銀行的角度思考，對于發展銀企關系的保障就是要堅持市場化的選擇，穩妥發展資本市場，并以此推動中小企業改革，為中小企業融通資金提供良好的外部條件；銀行更要不斷提高金融服務水平為企業融資創造良好便捷的平臺；并且需要開放銀行的資源，聯通客戶群體，成為客戶整合行業上下游的紐帶，促進其更合理的發展，在風險保證的情況下給予優質中小企業更多的優惠條件，培養有發展前景的中小企業，合理規劃建立長期的合作關系。如果銀行能與企業建立了長期穩定的銀企關系，上述諸多風險因素自然能得到很好解決。

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