基于用友U8版軟件分析會計電算化ERP軟件的具體實踐

摘 要：用友ERP—U8軟件具有綜合性、通用性、概括性等特點，在會計電算化業務中應用很廣。文章分析了用友ERP—U8軟件，并以預算控制、備查核算與現金流量表的編制為例，探析此軟件在會計電算化工作中的實踐運用。

關鍵詞：用友U8版軟件 會計電算化 ERP軟件

會計電算化是一門涉及管理學、會計學、計算機科學與信息學的綜合性學科。經過近四十年的發展，會計電算化已經得到普及，目前很多企業都會選擇用友ERP—U8軟件進行核算與管理。用友ERP—U8軟件是國內ERP軟件中的最具有代表性的一個，其設計理念面向業務流程層面、基于關系模型層面、基于語義建模層面、面向對象建模層面，以其強大的功能受到廣大企業的青睞。

一、用友ERP—U8軟件分析

用友ERP—U8軟件的系統功能結構主要包括：系統初始化、出納管理、系統維護、憑證處理、綜合輔助賬管理、期末處理、賬簿輸出七項。在日常賬務處理中，最常用的功能為憑證處理、出納管理與賬簿管理。

1.憑證處理。此功能中包括對憑證的輸入、查詢、修改、審核與記賬。填制憑證的要素包括一般要素與特殊要素，一般要素包括類別、日期、編號、附件、摘要與借貸方金額，特殊要素是指輸入銀行賬、個人往來、數量金額、客戶、供應商往來、項目、部門等賬務的輔助核算信息。記賬處理要注意以下幾點：①若期初余額試算不平，則系統不允許當月首次記賬；②若選中憑證中缺少有效審核簽字憑證，或者記賬選中范圍大于審核范圍，則記賬自動終止；③憑證記賬以月為單位進行；④憑證記賬需要一次完整，若中途退出，需使用“回復記賬前狀態”后才能使用。

2.出納管理。所謂出納管理，就是指對貨幣資金的管理。內容包括：①出納管理現金日記賬。用友ERP—U8軟件系統能夠實現對每一日的現金日記賬輸出，也能實現對每一月的現金日記賬輸出。②銀行存款日記賬。不僅能夠記錄與銀行的出納資金，還提供日記賬的查詢功能，并自動輸出某一單位的日發生額與余額。③支票登記簿。為出納員提供詳細的支票信息，包括支票領用人、日期、用途、是否報銷等。④銀行對賬操作。內容包含錄入銀行對賬期初數、銀行對賬單、對賬勾兌情況、輸出余額調節表、核銷銀行賬等。

3.賬簿管理。賬簿管理主要包括以下內容：提供企業單位中經濟業務的賬簿查詢與打印；各種賬單的查詢，如日賬單、輔助賬單、總賬單等；賬簿查詢輸出，有打印機輸出、磁盤輸出、屏幕顯示輸出等方式選擇。

二、用友ERP—U8軟件在會計電算化中的實踐應用

1.在預算控制中的運用。假設某企業利用用友ERP—U8軟件進行預算控制：采購科與銷售科的月消費額度分別為200000元與190000元（工作人員工資除外），要求能夠實現對兩個科室經費使用情況的實時查詢，超過額度部分不予報銷。會計電算化部分的設置及賬務處理方式如下：

1.1添加項目大類。在會計科目下的成本類中加入“消費額度—預算總額”與“消費額度—支出明細”，并設置成項目核算。然后在項目目錄中增加“預算”，將支出明細軌道預算中，隨后在項目目錄中添加101銷售科與102采購科。

1.2財務分析。在軟件中依次選擇：業務、財務會計、財務分析、系統菜單、基礎設置、預算出事、預算類型、精細預算，預算數，項目預算。最后錄入預算總額。

1.3設置部門預算控制。在軟件中依次選擇：業務、財務會計、總賬、設置、選項、憑證（需要注意：此處不選擇“超預算允許保存選項”，選擇“預算控制”選項）。

1.4業務處理。當經費到賬時，需要制作一張憑證：

借：消費額度——預算總額 390000

貸：消費額度——支出明細（銷售科） 190000

消費額度——支出明細（采購科） 200000

在后續經濟業務發生的時候，與預算控制相關的費用，不僅要做長城費用支出記錄，還應當進行消費額度的分錄。

1.5需要注意的是，若實際支出超過消費額度，是不能錄入到系統中的。例如銷售科一筆支付資金為250000萬元，超過消費額度，在錄入憑證的時候，系統就會提示次數值超過預算數，憑證錄入失敗。

2.在現金流量表編制中的應用。

2.1用友ERP—U8軟件的UFO報表。在ERP—U8軟件中，報表管理系統包含了常用的各種報表格式與函數類型。用戶可以使用軟件中的UFO報表管理系統從薪資管理、總賬系統、固定資產等個系統中提取數據，生成財務報表，進而執行財務分析。UFO報表管理系統的業務處理流程如圖1所示：

圖1 UFO報表管理系統的業務處理流程

2.2現金流量表的編制。

2.2.1總賬系統基礎設置。首先，設置現金流量科目。依次在軟件中進行以下操作：進入“會計科目”界面，在“編輯”中選擇“指定科目”，選擇“現金流量科目”，并在“待選科目”中選擇需要登記的科目。其次，設置現金流量項目。依次在軟件中進行以下操作：在“項目目錄”中選取“項目檔案”，在“項目大類”中選擇“現金流量項目”大類（若“項目大類”中沒有，則需要添加），在現金流量項目中加入“現金”、“銀行存款”、“其他”等選項，返回“項目目錄”，進入“維護”界面，利用“增加”、“刪除”等功能對項目進行維護。最后，設置總賬參數。依次在軟件中進行以下操作：進入總賬、設置、選項、憑證界面、現金流科目必錄現金流項目。在涉及現金流量科目是，必須將現金的出入信息錄入其中，否則系統會主動提示憑證不能保存，避免系統數據信息歸集的遺漏。

2.2.2應用UPO報表末班編制現金流量表。首先，建立現金流量表。在UFO報表系統中，依次進行以下操作：文件-新建、格式、報表模板，在“您所在的行業”一欄里選擇“×××年新會計制度科目”，在“財務報表”一欄中選擇“現金流量表”。其次，設置關鍵字。在“格式”窗口中，選擇A3單元、數據、關鍵字、設置，根據實際情況設置關鍵字。再次，根據需求，在“格式”窗口中選擇用到的函數公式。最后，在“數據”狀態下錄入關鍵字，并做好關鍵字的便宜，重算表業，現金流量表就制成了。

3.在備查核算中的應用。以某企業為例，針對“主營業務收入”設置項目核算，核算目標為兩種不同型號機床的備查賬。具體操作如下：在軟件中依次進行以下操作：在自定義界面選擇“增行”，根據需求增加備查產品的命長、單位、單價、數量、金額等信息。然后在界面中依次選擇設置、基礎檔案、財務、備查科目設置、主營業務收入，然后將增加的信息選到右邊確定為已選項目，最后根據需求填寫記賬憑證。因為最開始已經將“主營業務收入”設置為核算項目，還需要在“輔助明細”中錄入金額。最后，在憑證界面上選擇“備查”項目，添加備查資料信息。此業務的憑證錄入就完成了。在實際應用中，只要將光標放到金額欄，就會顯示相關的產品名稱。此外，在憑證界面選擇“備查”，就能夠找到相關的備查資料。

三、結語

會計電算化作為一門綜合性學科，在現代企業財務管理中占有重要地位。作為會計電算化工作最常用的工具，用友ERP—U8軟件能夠及時、方便、快捷的解決會計電算化工作中的各種賬務，對企業的穩定發展具有重要作用。在實際工作中，財務工作者要了解軟件的特點，合理應用軟件的各種功能，才能確保賬務處理的精確性。

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