鋼鐵貿易風險管理體系的構建及意義探尋

張濤

摘 要 鋼鐵貿易中存在諸多風險因素，如若不構建健全的鋼鐵貿易風險管理體系來強化風險管理，對鋼鐵貿易風險予以管控，必然會加大鋼鐵貿易的危險性，引發事故，危及生命財產安全。基于此點，本文將從概述鋼鐵貿易風險管理體系出發，分析鋼鐵貿易風險管理體系的構建及其意義，希望對于促進我國鋼鐵貿易國際化發展有所作用。

關鍵詞 鋼鐵貿易 風險管理體系 構建 意義

伴隨著我國重工業的快速發展，我國鋼鐵生產量持續攀升，使得鋼鐵貿易頻頻。但因為鋼鐵貿易的貿易環境不穩定等因素的影響，鋼鐵貿易存在諸多風險因素，如若不對其進行強有力的控制，必然會引發安全事故，造成嚴重的財產損失，甚至是生命危險。對此，應當構建鋼鐵貿易風險管理體系，優化風險管理，使之能夠有效監控鋼鐵貿易，提高鋼鐵貿易的安全性。總之，構建鋼鐵貿易風險管理體系，優化落實鋼鐵貿易風險管理是非常有意義的。

一、鋼鐵貿易風險管理體系的概述

所謂鋼鐵貿易風險管理體系，是指以鋼鐵貿易業務開展過程中的風險為目標，依靠風險管理部門、風險管理制度、風險管理手段等的風險管理的一整套運行機制和運行體系。結合鋼鐵貿易業務實際情況及其特點來看，鋼鐵貿易風險管理體系包括兩大目標：戰略目標和經營目標。所以，鋼鐵貿易風險管理體系能否科學、合理、有效地應用，直接關系鋼鐵貿易業務的經營與發展。為了切實有效地發揮鋼鐵貿易風險管理體系的作用，應當將其建立在鋼鐵貿易實際基礎上，依靠風險管理部門及管理制度，正確運用風險管理手段，對鋼鐵貿易風險進行有效的管控，如此才能使鋼鐵貿易良好進行，逐步向國際化邁進。[1]

二、鋼鐵貿易風險管理體系的構建

（1）鋼鐵貿易風險管理體系構建的原則。在鋼鐵貿易風險管理體系已經成為大多數鋼鐵貿易企業運營管理的重要組成部分，直接關系企業經濟效益與發展的情況下，明確鋼鐵貿易風險管理體系構建的原則，科學、合理構建鋼鐵貿易風險管理體系是非常必要的。鋼鐵貿易風險管理體系構建的原則為：1）符合全面系統性。鋼鐵貿易風險因素可能存在于任何一個貿易環節中，為了切實有效地控制貿易風險，所構建的鋼鐵貿易風險管理體系應具有全面系統性，能夠對鋼鐵貿易的各個方面進行管控，如加強各環節的監督、系統控制和協同各個部門的工作等，盡可能的降低風險因素的產生，并且盡可能地控制風險因素，提高鋼鐵貿易的安全性。[2]2）符合合理有效性。對于合理有效性原則的遵循，主要是在構建鋼鐵貿易風險管理體系架構時，嚴格遵循企業目標，對鋼鐵貿易中可能存在的風險因素進行評估，進而提出科學、合理、有效的風險管理策略，保證其能夠有效控制貿易成本、降低貿易不確定性、改善貿易不足，避免鋼鐵貿易風險的產生給企業帶來嚴重的財產損失。3）以科學預測為先導。企業的風險是不受人為控制的，風險的產生和造成的后果也無法提前預知，因此必須遵循科學預測作為先導的原則。基于此點，在具體構建鋼鐵貿易風險管理體系的過程中，工作人員應當對鋼鐵貿易中可能存在的風險進行評估與預測，并根據評估與預測的結果，制定切實有效的風險管理對策，用以規避風險，提高鋼鐵貿易的安全性。在此需要說明的是，對于鋼鐵貿易風險的評估與預測，應以理論與實際結合為基礎，同時結合企業以往鋼鐵貿易情況及企業目標，科學評估與預測。[3]

（2）鋼鐵貿易風險管理體系的構建。基于以上構建原則的確定，筆者建議在構建鋼鐵貿易風險管理體系的過程中，應當注意強化以下方面：1）強化風險意識。鋼鐵貿易企業要想做好鋼鐵貿易業務，需要企業內每個員工支持與奉獻。而保證鋼鐵貿易安全，就要企業內工作人員樹立風險意識，提高風險管理素質，將其融入工作中，時時刻刻注意強化風險管理，鋼鐵貿易風險自然而然地就會降低。那么，如何強化鋼鐵貿易企業員工的風險意識呢？答案就是強化企業員工風險意識培訓。即定期或不定期地開展風險意識培訓，在培訓中通過大量典型案例的闡述、風險意識相關理論知識的教授、加之企業文化的熏陶，使企業員工逐步樹立風險意識，并將其逐步融入員工的行為中，使員工在工作中無意識的強化風險管理。2）制定完善的風險內部控制制度。基于以往鋼鐵貿易企業風險控制情況，可以確定企業所面臨的風險基本上分為內部管理風險和外部經營風險。而外部經營風險的產生，又是因為企業內部管理不當所引起的。所以，強化企業內部管理是非常必要。而要想實現這一目標，制定健全的風險內部控制制度是非常必要的。對于風險內部控制制度的建立，需要注意以下幾點：其一，對于內部控制崗位授權制度中授權對象、授權條件、授權范圍、授權期限等方面的確定，應當通過召開討論大會來決定，而非組織或個人越權決定。其二，內部控制報告制度中應當嚴格且準確說明報告人、報告時間、報告內容、報告頻率、負責處理的部門、處理人員等方面，保證內部控制報告的真實性和準確性。其三，內部批準制度要明確規定批準程序、批準條件、批準范圍及批準人所負責任等，提高內部批準的規范性。3）評估風險，提出風險解決方案。鋼鐵貿易中某些風險的發生是無法預控的，但即使如此，也應當盡量降低風險的破壞程度。所以，評估風險，提出切實可行的風險解決方案是非常必要的。就以今年天津港貿易事故來說，于今年8月12日晚天津海濱新區創庫爆炸的發生，使得鐵礦石貿易受到嚴重的影響。對此，相關部門在事故發生的第一時間，就對事故風險做出了評估。即針對鋼鐵貿易業務的特點，結合風險識別評估要求，詳細的、深入的識別評估了此次事故風險，與此同時，積極征求了相關專家及人員的意見。由于倉庫爆炸事故的發生，使得濱海新區有關現場的海關正常業務辦理受到嚴重影響、大批貨物的損毀、物流工具的損毀等，嚴重制約了鐵礦石期貨的按時交付。基于此，應當針對當前局面提出切實有效的風險解決方案，即根據企業自身條件和外部環境，圍繞企業發展戰略，確定風險承受度、風險管理有效標準等，提出風險轉移、風險規避、風險控制等一系列的風險解決方案，盡可能地降低爆炸事故對鐵礦石貿易的危害程度。

三、鋼鐵貿易風險管理體系構建的意義

（1）規范鋼鐵貿易企業。鋼鐵貿易中存在諸多風險因素，提高了鋼鐵貿易的危險性。所以，鋼鐵貿易企業加強企業內部控制，規范鋼鐵貿易業務，有利于提高鋼鐵貿易的安全性。基于我國相關法律法規，構建鋼鐵貿易風險管理體系，可以優化風險管理，使其有效落實，規范企業內部，提高鋼鐵貿易的安全性。

（2）推動企業在外部風險環境中良好發展。在日趨激烈的企業外部風險環境變化的逼迫之下，為了防止企業在內部因素和外部因素不斷變化的影響下遭受重大風險和損失，可以構建鋼鐵貿易風險管理體系，強化風險管理，對不確定性風險予以管控，提高企業的安全性，使企業能夠更好地應對外部風險環境，良好發展。

四、結束語

鋼鐵貿易風險對企業威脅較大的情況下，結合企業實際情況，構建鋼鐵貿易風險管理體系，可以有效地控制風險因素，提高企業規避風險的能力，更好地開展鋼鐵貿易業務，推動企業良好發展。

（作者單位為山東萊鋼國際貿易有限公司）

參考文獻

[1] 廖國繁.關于鋼鐵貿易風險管理體系的分析[J].中國市場，2014（27）：28-29.

[2] 劉旸.構建鋼鐵貿易風險管理體系的研究[J].鐵路采購與物流，2011（12）：52-56.

[3] 陳時偉. COSO風險管理框架下基于國有鋼貿企業內部控制研究[D].首都經濟貿易大學，2013.