我國商業銀行信貸風險管理的研究

趙祥鶴+臧建玲

基金項目：佳木斯大學校級人文社會科學項目：我國地區性商業銀行信貸風險管理研究（項目編號13Sh201521）；基于農業專業合作經營視角下的黑龍江省東部地區農村合作金融創新發展研究（項目編號2014WM09）；普惠金融視角下農村“小額保險+小額信貸”模式風險防控研究（項目編號2014WQ4）

摘 要：為了進一步降低商業銀行的信貸風險，促進商業銀行的健康發展，本文以商業銀行信貸風險作為主要研究對象，在對商業銀行信貸風險種類與特征進行簡要說明的基礎上，針對當前我國商業銀行信貸風險管理存在的問題，提出了有針對性的解決對策。

關鍵詞：商業銀行；信貸風險；內控制度

近年來，我國商業銀行發展迅速，且為推動我國金融產業和國民經濟的發展做出了較大貢獻。作為商業銀行風險管理工作的重要組成部分，信貸風險管理不僅關系著商業銀行信貸資金的利用情況，而且對于銀行自身的發展也具有重要影響。因此，加強對商業銀行信貸風險管理問題及對策的研究，無疑對于促進商業銀行的健康、持續發展具有重要意義。

一、信貸風險概述

對信貸風險進行分析可知，它是從萌芽、累積到爆發的一個漸進的過程。在還款期屆滿前，對于借款人而言，其財務狀況的惡化將會對其還款的履約能力產生嚴重影響；而對于貸款人而言，其除了能夠借助所約定的一般性違約條款和對擔保予以設定的方式保護其債權外，還能夠在借貸合同當中擬定違約條款，以此來對債務人的違約責任進行追究。對于商業銀行來說，其信貸風險可分為兩種，分別為市場性風險以及非市場性風險。其中，市場性風險大都來自企業生產、銷售等各項經濟活動，因市場條件與生產技術變動產生導致其不能如約履行償債義務的風險；而非市場性風險則大都以社會風險與自然風險為主，社會風險大都是指借款人本身在社會上的各類行為所引發的風險，而自然風險則以因自然因素導致借款人受到經濟損失而無法償還債務的風險為主。

信貸風險的特征如下：1.客觀性：從商業銀行的角度分析，只要存在信貸活動，則信貸風險便不會以人的意志為轉移，客觀存在于信貸活動當中。2.隱藏性：由于銀行信貸活動自身具有較強的不確定性，而這種不確定性導致的損失則極有可能因企業或其他相關借款人的信用特點一直被表象所覆蓋，即信貸風險的隱蔽性，如資信評級良好的企業因自然風險或社會風險而喪失償債能力。3.擴散性：信貸風險導致的銀行資金損失，其影響不僅僅局限于銀行自身生存和發展方面，而更多的是因信貸風險而引發的其他關聯性鏈式反應，對地區甚至國家經濟所帶來的嚴重影響。4.可控性：雖然銀行信貸風險的危害性較大，但卻是可控的，商業銀行可依據國家相關規定，規范自身操作流程，并建立其現代風險預測、識別以及控制和化解的應對機制。在了解商業銀行信貸風險特點的基礎上，下文則著重對商業銀行信貸風險問題展開分析。

二、商業銀行信貸風險管理存在的問題

1.信貸管理機制不健全

信貸管理機制不健全是當前我國商業銀行信貸風險管理的首要問題。就現階段而言，我國商業銀行的信貸管理尚未像歐美等發達國家商業銀行一樣形成一套自上而下的信貸管理機制，從而增加了銀行信貸風險發生的可能。當前，我國商業銀行信貸管理機制不健全主要體現在兩個方面：（1）缺乏專門的信貸決策機構，因此無法正常地對銀行的信貸管理制度以及客戶的信用評級標準進行擬定。以獨立的信貸風險管理部門為中心，由商業銀行董事會與高級經理直接領導，同時與銀行內各部門具有較強業務關聯的信貸風險管理機構，是銀行信貸風險管理效率得以提升的重要保障。但目前，我國商業銀行無論是獨立的信貸風險管理機構，還是專職的風險經理，均不具備獨立承擔高效的管理信貸風險的能力，進一步增加了商業銀行信貸風險發生的幾率。（2）銀行在對企業信用進行評估和分析時，仍然以傳統的比例分析等定性手段為主，且缺乏科學、系統的定量分析流程，導致對企業信用的評估結果存在較大偏差，一旦企業信用評估失效，則極有可能增加銀行的信貸風險。

2.信貸管理的內控制度不完善

信貸風險管理的內部控制制度不完善是當前商業銀行信貸風險管理的另一關鍵問題。對現階段我國商業銀行信貸管理進行分析可知，其內控制度的不完善主要體現在以下幾方面：（1）缺乏科學的現代金融企業的決策程序與制度。對商業銀行進行分析可知，商業銀行的大體結構與企業類似，同樣是以盈利為目的的機構，因此建立起現代金融企業的決策程序和制度是商業銀行規避信貸風險的關鍵。但目前，我國商業銀行信貸業務的各項決策大都是由銀行高級經理和董事根據業務人員提供的信息進行決定的。而對于信貸信息，如貸款額度、企業信用評級等信息在各環節和部門傳輸過程中的失真性和可靠性則并未予以充分考慮，加之缺乏有效的內部信息管理手段，增加了其信貸決策的不合理性；（2）對于部分崗位的設置，并未遵循銀行的內控原則與要求，同時，缺乏相應的量化考核，從而導致信貸業務人員的整體素質偏低，加之銀行對內部審計的監督工作仍然存在嚴重的不足，進一步擴大了因人員道德低下和操作失誤而導致的信貸風險。

3.信貸風險監控中存在的漏洞

商業銀行信貸風險的防范及管理是一個相對系統而復雜的工程，涉及到了銀行經營理念、風險防范意識、識別能力以及評估技術和處理與化解措施等諸多方面，無論是哪一環節的工作，若缺少了信貸風險管理的監督工作，則勢必會提升信貸風險爆發的機率。目前，商業銀行信貸風險的監控漏洞主要體現在信貸風險監控人才的缺失這一方面。當前，我國包括商業銀行在內的諸多金融機構的高級風險管理人才較為匱乏，據我國相關部門統計，2014年，國內金融機構的高級風險管理人才（獲得資質證書）高達230萬人，而分配到商業銀行中的高級風險管理人才僅有不到100萬人。商業銀行高級風險管理人才的缺失導致其信貸風險預測、識別、評估和化解的各個流程難以有效銜接，在增加銀行信貸風險爆發可能性的同時，也進一步擴大了信貸風險帶來的損失。

4.信貸風險管理的文化缺失

我國商業銀行信貸風險管理文化的缺失主要包括兩方面：（1）多數銀行員工、高級經理和董事在強調信貸業務發展的同時，忽視了對信貸風險的管理，這種“重業務，輕管理”的思想導致銀行在進行信貸業務活動后對貸出資產的管理能力大幅下降，而在信貸資金發放后，商業銀行也很少對客戶關于資金的使用情況及其生產、經營的重要決策進行跟蹤和監督，從而使得銀行信貸資金的使用出現失控局面，導致不良貸款增加，引發信貸風險；（2）缺乏全面的信貸風險管理思想。信貸風險的全面管理意識淡薄是當前商業銀行信貸風險管理文化缺失的另一主要體現，目前，商業銀行對信貸風險的管理大都停留在貸前的風險分析與預測方面，而對信貸資金發放后的潛在風險，如非市場性風險點等并未予以考慮，進一步增加了銀行信貸風險發生的可能。

三、解決商業銀行信貸風險問題的辦法

1.建立并完善信貸風險管理機制

建立并完善信貸風險管理機制是商業銀行提高其信貸風險管理效率的首要方法。首先，商業銀行領導者和管理者應在充分認識信貸風險特點和危害的基礎上，建立起專門的信貸決策機構，通過組建獨立的信貸風險管理部門，并委派專員進行信貸風險的預測和評估，從而為銀行董事和高級經理提供關于信貸業務的決策信息支持。同時，建立并完善商業銀行信貸管理制度，增強內部各部門的聯系，以信貸風險管理制度為依據，對客戶進行信用評級，以確定其是否具有申貸資質。其次，在對企業（客戶）進行信用評估與分析時，商業銀行還需引入量化的處理方式，對某一具體信貸業務的風險進行評價和分析，通過選定具體評價指標，并借助計算機信息技術建立信貸風險的評估體系和評估模型，以量化的形式將信貸業務存在的風險直觀地呈現到銀行領導者和管理人員面前，通過與風險的定性分析方法進行有機結合，從而提高對企業信用評估的準確性，將相關風險規避在可控范圍內。

2.完善銀行內部信用評級與內控制度

完善銀行的信用評級除了上述的風險評估模型的構建外，還應有針對性地構建商業銀行風險信用的評級系統，以健全的風險管理體系對企業信用進行評級，使銀行自身對市場局勢的變化和企業基本情況予以全面了解?；诖?，對于商業銀行而言，應當有必要也必須建立起各行業數據庫和信貸業務企業的數據庫，通過對管理信息系統、風險控制新系統以及決策支持系統的構建，從整體上提高企業信用評級結果的科學性和可靠性，為降低信貸風險提供良好保障。在內控制度方面，銀行領導者和管理人員需要積極構建現代金融企業的決策程序和制度，通過完善內部信息傳遞機制，確保信貸業務各類信息在銀行各部門傳遞過程中具有良好的保真度，從而為銀行領導者和決策者做出關于信貸業務的各項決策提供良好的信息支持。此外，進一步強調信貸部門在銀行內控體系中的職責，同時，強調部門內的各崗位職責，通過對各崗位人員業務進行量化考核，確保其具有良好的崗位能力，并輔之以相應的內部監控措施，合理規避因人員道德低下和操作失誤所引發的信貸風險。

3.加強信貸風險監控與風險評級

加強信貸風險監控和信貸風險評級應從以下兩方面著手：（1）商業銀行應進一步加強對高級風險人才的招聘力度，可效仿“校企聯合”的模式，與高校建立起長期的戰略合作關系，通過提供實習崗位和培訓基地，促進專業人才理論和實踐的結合，為商業銀行信貸風險監控效果的提升提供良好的人才保障。同時，商業銀行還需加大對既有信貸風險管理與監控員工的培訓力度，通過定期開展人員培訓，使相關員工進一步掌握信貸風險管理與各類信貸業務監控的要點，從整體上提高銀行信貸風險監控效率，并確保風險評級結果的真實性與可靠性。（2）拓寬信息來源渠道。商業銀行在開展信貸業務的過程中，需要對相關行業與審貸企業的各類資料進行廣泛收集并進行系統整理，進而從中獲取足夠多信息，對具體信貸業務的風險進行評估。在信貸資金的管理方面，銀行應及時對企業關于信貸資金的利用情況和所做的重大決策進行監督，確保信貸資金利用的合理性，全面降低其信貸風險。

4.完善商業銀行管理文化

首先，商業銀行的董事和高級經理應摒棄原有的“重業務，輕管理”的思想，在對信貸業務予以全面了解的基礎上，通過加強對信貸業務管理的宣傳，使銀行內部自上而下地形成對信貸業務管理與信貸風險防范的重視。通過對信貸風險進行事前預測、事中評估和分析以及事后處理和化解，在做到未雨綢繆的同時，盡可能將信貸風險為銀行造成的損失降至最低。其次，銀行領導者和管理人員以及各層員工應樹立全面的信貸風險管理思想，不僅應對信貸業務初始階段的風險進行預測、分析和評估，而且還應進一步加大對信貸資金發放后潛在風險的預防和管理，通過對自然風險、社會風險等非市場性信貸風險予以充分考量，從而做好風險控制與應對措施，促使銀行信貸風險管理效率的全面提升。

四、結語

本文通過對商業銀行信貸風險及特征進行闡述和說明，對商業銀行信貸風險存在的問題予以分析，在此基礎上，分別從建立并完善信貸風險管理機制、完善銀行內部信用評級與內控制度、強化信貸風險監控與風險評級、完善商業銀行管理文化等方面對解決商業銀行信貸風險管理問題的對策做出了系統探究。研究結果表明，我國商業銀行信貸風險管理仍然存在諸多問題，因此需要在未來進一步加大對其信貸風險管理對策的研究力度，為促進商業銀行的健康、全面發展提供良好保障。

參考文獻：

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