出口商如何應對信用證的“異動”情況

封永梅

使用信用證支付方式的進出口業務中，由于信用證的運行涉及多個環節，多個當事人，這些當事人又分布在不同的國家，因而在其流轉過程中容易出現一些異常情況（以下簡稱“異動”）。出現這些情況的時候，出口商應該如何應對？如何維護自己的利益是非常值得探討的問題。

一、“異動”情況之一：進口商延期開證或不開證

案例一：我國云南A公司于2015年8月10日與越南某進出口公司簽訂200公噸黃玉米出口合同，合同規定采用信用證支付方式，最遲裝船期為2015年9月5日。8月20日，合同簽訂10天后，云南A公司仍未收到對方開出的信用證，于是電郵敦促對方盡快開證。對方解釋因近期業務繁忙忘記開證，承諾會盡快開證。鑒于越南某公司與云南A公司合作多年，云南A公司得到對方非常肯定的答復后，剛好遇到國內一公司低價拋售玉米，擔心不能按時交貨，同時為賺取更多差價，以比當時市場價格低15%的價格收購了一批200公噸黃玉米，囤積在倉庫。7天過去，對方仍未開出信用證，云南A公司繼續去電提醒，對方回復，與其合作的開證行出了點問題，一時找不到合適的銀行為其開證，讓云南A公司耐心等待。云南A公司認為，一些欠發達國家如非洲國家、東南亞國家普遍存在有效率低下的情況，于是同意再等待。然而10天時間又過去了，9月6日依然沒有對方開立信用證的任何消息，發郵件不見回復，公司座機也無人接聽，發郵件到越南公司官網郵箱，撥打其官網電話均無人回應。此時，我國玉米產區的新玉米開始上市，國內玉米儲量越來越充足。晴好的天氣也使美國玉米收割情況比市場預期更好，美國墨西哥灣2級黃玉米平均離岸價折合人民幣每斤0.56元，比我國玉米產區的批發價每斤還低0.51元。云南A公司始感不妙。與此同時，云南A公司提前收購的200公噸黃玉米也不斷貶值并不斷增加的倉儲費、管理費，給云南A公司帶來巨大的壓力。后來，通過使館、國際商會等途徑調查，方了解到進口商財務狀況出現了問題，加上不斷下滑的玉米市場行情，才是對方惡意拖延開證、拒絕開證真正的原因。

分析：本案中，云南A公司蒙受了不應有的損失，但其實是完全可以避免的。其一，云南A公司受到迷惑的最大煙霧彈是過于顧及對方是合作多年的老客戶，并給予了超越底線的信任和容忍。事實上，在本案例中，多次友情提醒對方開證后，對方仍以暫時找不到合適的開證行或其他原因為無法開證辯解時，云南A公司就應該警惕了。此時便應積極地通過各方渠道調查進口商的資信問題和財務狀況。因為只要進口商資金能力、信用紀錄良好，有良好的付款能力，開證行是不會拒絕的。其二，云南A公司做得最不恰當的，便是在市場前景非常不明朗情況下，收購了200公噸黃玉米。在進口商未開出信用證的情況下，無論如何，出口商都不應輕易提前履行合同，而應該考慮如何維權，如果合同規定以進口商開來信用證作為合同生效的條件，則若進口商未按規定時間開出信用證，出口商可直接解除合同，如果合同未規定進口商開來信用證是合同生效的條件，但由于合同中規定了采用信用證的支付方式，那么進口商按時開證是出口商履行交貨義務的前提條件。我國《合同法》規定，當事人互負債務，有先后履行順序，先履行一方未履行的，后履行一方有權拒絕其履行要求。因而，云南A公司擔心無法按時發貨造成違約，這是庸人自擾。云南A公司再無法準確與判市場行情的前提下，貪小便宜卻引來了大麻煩。

二、“異動”情況之二：徑直收到國外開證行或申請人寄來的信用證

案例二：我國某新成立的民營小公司B公司，于2015年4月與厄瓜多爾一進口商簽訂貿易合同，交易金額2萬美元，合同約定采用信用證支付方式。B公司一星期后，FedEx送來開證行為“…Nederland* Limited”，由進口商寄過來的信用證。隨后，B公司還收到了“開證行”開來的將如期付款的保函，收到信用證和保函后，B公司分析：當前國際市場形勢不好，自己又是不知名的小公司，和客人的第一筆貿易，一定要給對方留下好印象，以建立長期良好的客戶關系；其次，B公司認為本票貨物的貨值不大，采用的又是非常安全的信用證支付方式，而且誤認為開證行是一家位于南美洲的荷蘭銀行，手上又握有開證行承諾付款的保函，無疑是多重保險，這筆買賣沒有任何風險。經研究后，馬上實施了發貨，并準備好單據擬寄給“開證行”，準備收取貨款，卻一直未等到開證行的回復。后來輾轉查實，才獲悉“開證行”只是一家取了十分帶欺騙性質名字并且瀕臨倒閉的金融服務公司，跟他們理想中的荷蘭某國際知名大銀行一毛錢關系都沒有，向其追索貨款無疑遙遙無期。

分析：實際業務中，信用證開出后通常需通過通知行傳遞到出口商處，因為審核信用證的真偽有效是一項專業工作，出口商是無法獨自完成的。《UCP500》Article 7，《UCP600》Article 9賦予了通知行該項工作。信開信用證要手工核對簽字樣本或與開證行核實，電開信用證的電文需要審核密鑰；SWIFT信用證只在系統間的同業銀行中傳輸，通過專門的SWIFT系統軟件開出，為保證安全，銀行間除了使用專用的代碼還會使用專用網線，每半年互相更換一次密鑰。除了驗明真偽，信用證的有效性、開證行、付款行的資信、索匯路線和索匯方式，以及銀行費用負擔問題等也要審核。最后，信用證受益人還應審核信用證是否存在軟條款，是否有與合同沖突矛盾不相符的地方，才可以進行下一步的備貨、發貨、制單工作。B公司在本次交易中，由于缺乏經驗，誤以為信用證就是沒有風險的支付方式，沒有及時將信用證交給專業銀行審核，導致了不必要的損失，這樣的打擊，對于起步階段的小型民營企業而言，是無比沉重的。所以，如果出口商直接收到國外開證行或申請人寄來的信用證，切不可直接使用，更不應貿然發貨、應先交給與自己有業務往來或者比較熟悉的銀行對信用證真偽及相關內容進行專業鑒定。

然而，收到了這樣的信用證，是不是就意味著出口商即將血本無歸，收回貨款永無指望了呢？答案是未必。如果不幸遇到了無法兌現信用證的開證行，出口商也一定不要放棄，應積極維護自己的權益，主要做法有：（1）如果出口商尚未使用信用證，則可要求進口商根據合同約定，到其他開證行重新開立信用證；或通過國內銀行以及駐外使館向開證行聯系，繼續要求付款，向進口商交單，請求進口商付款贖單。（2）如果出口商已收到開證行承兌過的未到期的遠期承兌匯票，便成為開證行的一般債務人，可以向財產清算人提出財產清算要求。（3）如果信用證是加具保兌的信用證，出口商還可以要求保兌行進行保兌，保兌行對于出口商而言也是第一性付款責任人，付款后對出口商無追索權。（4）如果之前出口商已經預先投出口信用保險，那么因為開證行破產、停業或被接管進口商或開證行所在國家、地區禁止或限制買方或開證行向被保險人支付貨款或信用證款項，都是保險的承保范圍，受益人可以因此彌補一些損失。

三、“異動”情況之三：信用證的通知路徑與進出口合同不符

案例三：2015年11月1日，我國廣西北海C外貿公司與美國某公司簽訂了進出口合同，合同中規定使用SWIFT信用證作為支付方式，為方便收款，出口商北海C公司指定中國銀行北海分行作為信用證的通知行。11月10日，北海C公司仍未接到中國銀行通知收到美方開來的信用證。于是，北海C公司外貿業務員開始電郵催促國外客戶開證。國外客戶說早在11月5日就已開出信用證，并且給出了信用證的CABLE COPY和信用證號。到底是中國銀行未認真履行通知行義務，還是客戶拿個假的信用證副本來忽悠人呢？業務員仔細審核信用證的CABLE COPY，發現上面顯示的通知行是匯豐銀行廣州分行，立即致電匯豐銀行南寧分行，但對方說也沒有收到信用證。3天以后，一份由匯豐銀行的信簽紙印刷的信用證傳真到北海C公司，經核實，就是進口方開出的信用證。為什么美國客戶說11月5日就開出的信用證，北海C公司卻這么久才收到，并且還不是通過C公司指定的通知行傳送的。C公司非常懷疑SWIFT信用證的安全性、高效性何在？這其中是否有什么圈套？開證行無視合同約定，擅自更改通知行，是否構成違約？我方是否應繼續履行合同義務？

分析：SWIFT信用證開立，一般即開即到，算上時差，一般隔天也應該收到。但這指的是信用證傳輸路線“直通車”的情況，即國外開證行與國內通知行能直接對接。因為，使用電開信用證和SWIFT系統開立的信用證，需要開證行和通知行之間互相交換密鑰才能成功發送。如果出口方是小城市的企業，開戶行（選定的通知行）比較小，與開證行沒有互換密鑰，就無法接收開證行開來的信用證。這種情況下，開證行開出的信用證不能直達通知行，需要轉車，有時還要轉好幾次，經過幾個中間銀行，信用證才能輾轉從開證行處開到通知行處。這也許就是信用證為什么那么久才能到達C公司手中的原因。

此外，至于合同中規定的是一個通知行，而實際開證行擅自選擇了另一個通知行是否構成了違約？《UCP600》Article 2指出了通知行是在開證行的要求下行使通知信用證義務的銀行，該條款賦予了開證行自行選擇通知行的權利。如果開證行對通知行不熟悉，或出于自身利益和業務發展的考慮，開證行也會傾向于選擇自己的分行或者與自己有業務往來較多，但與受益人可能沒有什么關聯的銀行作為通知行。由于進出口合同的主要當事人是進出口商，信用證主要當事人是開證行和信用證受益人，信用證雖然是基于合同開立出來的，但它又是一個相對獨立的文件，并不受到合同的約束，因而，開證行自行選擇通知行，并不構成違約。出口方還是可以繼續履行合同的。當然，如果通知行與約定的不符合，并且對出口商而言是個陌生的銀行，那么通知行可能會因為沒有出口商的聯系方式而耽誤通知的效率。

因而，使用SWIFT信用證作為支付方式，當進口商表明已經開立信用證，但出口商卻遲遲收不到時，應及時、主動向進口商聯系，向進口商索要信用證副本，主動聯系信用證上的收報行（即通知行），以便順利履行合同。如果交貨期比較緊張，出口方應提前與外商溝通，及早知悉外商的開證行是否能直接跟本公司的開戶行發送SWIFT信用證。我國公司可以多提供銀行給外商供參考，請外商選擇最便捷的通知行，開證后及時通知，為自己節約時間成本和銀行費用。

四、“異動”情況之四：遭遇“意外”的拒付

案例四：廣州ABC公司與美國某公司簽訂進出口協議，約定廣州ABC公司向美國公司出口服裝20000件，合同規定，2015年5月30日前開出信用證，6月15日前裝船。進口商5月25日開出信用證，有效期為7月30日，由于出口商無法按時完成進度，發函要求出口商對裝船期展期，順延到7月15日，進口商回復電郵，表示同意，但未通知開證行。出口商7月15日轉船并獲得提單，備齊其他議付單據向銀行議付卻遭到拒絕。

分析：本案例是進出口商私自達成修改信用證的協議，但此項修改未通知銀行，并未得到銀行同意，因而，被銀行拒付有理。《UCP600》Article 10 Amendments 規定：a. Except as otherwise provided by article 38， a credit can neither be amended nor cancelled without the agreement of the issuing bank， the confirming bank， if any， and the beneficiary.也就是說，凡未經開證行、保兌行（如有）以及受益人同意，信用證既不能修改也不能撤銷。合同與信用證是相對獨立的關系，開證行只受信用證的約束，而不受進出口商簽訂的合同的約束。合同條款改變，但信用證條款依舊，銀行仍繼續執行信用證條款的要求。

實際業務中，如果涉及到合同內容的變更，出口商應謹記同時變更信用證相關條款，發送修改函給國外客商，并得到開證行同意、確認，發出新的信用證修改書，才能按照修改后的信用證的內容和要求，進入下一環節備貨發貨工作。對于出口商而言，信用證的許多風險都是可以預知和規避的，總體而言是可控的，只要出口商事先做好審核信用證工作，之后做好按照信用證要求制單、交單工作，安全結匯不是什么大問題。

參考文獻：

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