基于水利工程保函的發包人風險防范研究

周慶濤

（遼寧省水利廳，遼寧沈陽110003）

基于水利工程保函的發包人風險防范研究

周慶濤

（遼寧省水利廳，遼寧沈陽110003）

水利工程保函涉及到發包人、擔保銀行、承包人三方利益，相對而言保函真偽對發包人的影響最大，本文通過工程實例研究發包人在工程建設過程中保函風險的種類及應對措施，以期為類似工程的保函風險防范提供參考。

履約保函；預付款保函；風險防范

為保證水利工程項目合同履行順利，按《中華人民共和國招標投標法》和《水利工程建設項目招標投標管理規定》的規定要求，往往在招標文件中約定履約擔保采用保函形式；在合同執行過程中，承包人提供等額的預付款擔保函，發包人按照合同文件約定支付工程預付款；發包人在招標文件中約定相關保函的擔保比例、擔保銀行規模等級以及擔保格式要求。履約保函是督促承包人履約、防止承包人違約的風險保證［1］，是解決承包人不按合同規定履行義務時的工程資金賠償。預付款是發包人為改善承包人在施工前期以及關鍵工序施工準備期資金狀況而提供的預借工程款，預付款保函是進度付款未完全扣清預付款時防止承包人卷款逃走的風險保障，能降低發包人支付工程預付款后的風險［2］。在以往類似工程中曾出現承包人無法繼續履約而履約保函無法承兌現象，以及發生承包人獲得預付款后攜款潛逃而預付款保函失效情況。當前我國基礎建設蓬勃發展，水利工程項目也越來越多，發包人如何防范保函真偽風險，制定有效的防范措施顯得尤為重要。

1 工程概況

遼寧省重點輸水工程全長超過500km，工程設計引水流量75m3/s，工程主體由隧洞和管線段組成。隧洞施工采用T B M、鉆爆法兩種方法，管道工程以P C C P管與鋼管為主，供電工程由66kV、10kV輸變電線路及變電所構成。工程招標標段達180余個，總投資近230億元，工程履約保函110份，預付款保函136份。本工程履約保函擔保金額

為合同金額的10%，有效期自合同生效之日起至合同頒發完工證書之日止。采購標、施工標預付款比例分別為5%、10%，有效期自預付款支付給承包人起生效至進度付款證書說明全部預付款已完全扣清止。保函一般由承包人公司駐地國有銀行開具，而承包人公司駐地遍布在全國15個省38個城市，因此保函風險也來自全國各地。

2 保函風險分析

水利工程實行履約保函、預付款保函擔保制度，對促進工程建設、保障工程實施、降低發包人風險具有積極的作用［3］。保函的擔保制度能夠加強市場監管力度，懲戒水利工程建設的商業賄賂，通過銀行加大承包人違約成本，有利于水利工程順利實施［4］。但在水利工程現實中發包人收到履約保函后，依舊存在著諸多風險，現結合本工程保函管理期間發現的風險總結為以下三方面∶

（1）招標文件約定的保函有限期為敞口期限，即隨著工程建設工期的順延或提前保函有效期隨之改變。承包人為了降低保函擔保費用，將敞口保函變為閉口保函，即與擔保銀行簽訂保函信貸合同時縮短保函有效期。而銀行出具的保函仍按照招標文件的格式出具敞口保函，但保函在擔保銀行實際上已經是有明確有效期的閉口保函。若承包人在工程建設期出現履約不利或違約現象時，發包人將不能順利或無法承兌保函。

（2）保函偽造，保函所屬的擔保銀行未出具過相關保函或擔保銀行出具的保函無法律效應。部分承包人的流動資金較少，在擔保銀行的信用評價較低，擔保金額較少；短時間內完成擔保保函較難，為了節省保函擔保費用，承包人與銀行具體業務辦理人員勾結或私自出具偽造保函。此種現象往往發生在采購合同中或銀行信用評價較低的承包人，發生終止合同事件發包人將無法挽回工程損失的工期、質量、進度及工程款。

（3）保函內容中出現書寫紕漏，如受益人的名稱、地址、工程名稱出現書寫錯誤或漏寫一個字等現象；發包人收到的保函出具日期與銀行存檔保函出具日期不一致；擔保金額大小寫不一致。各種保函書寫紕漏影響保函承兌，增大了發包人和擔保銀行的保函風險。

3 保函風險防控

履約保函和預付款保函是承包人通過擔保銀行向發包人提供的履約和預付款支付的保證，自保函辦理、信貸合同簽訂、保函出具、保函備案等一系列程序都是承包人與擔保銀行之間的業務關系，發包人只是保函成品的接受者［5］。自收到保函起就進行立體全方位的風險防控，提升保函制度的規范性和可操作性。

首先，建立保函登記制度。發包人接收到保函后馬上進行保函登記，登記內容包括∶保函編號、受益人的名稱及地址、擔保申請人、有關合同名稱及合同編號、擔保大小寫金額、擔保與承兌條款、生效日期、擔保結束時間、擔保人信息及開具日期等內容。通過登記過程核實保函內容與格式是否符合招標文件的要求，核實保函在形式上和制式上的有效性和真實性。同時登記接收人和接收日期及后續保函風險防控過程的經辦人和經辦日期，實現保函風險防控全程記錄。

第二，通過電話查詢進行保函風險防控。完成保函登記后根據擔保銀行的聯系電話進行電話核查保函，與擔保銀行核對保函編號、受益人、擔保金額、合同名稱與編號、擔保起止日期、保函擔保條款及開具日期等信息。多數擔保銀行是接受電話查詢保函業務的，個別擔保銀行拒絕電話保函核實。電話核實保函方便、快捷靈活、受時間和空間影響小，在幾分鐘內完成保函風險防控，能夠促進水利工程建設管理和工程實施，有效降低發包人的保函風險。

第三，通過發包人開戶行進行銀行網絡平臺查詢。發包人填寫銀行保函查詢業務申請書，通過開戶行進行網絡保函查詢業務。各國有銀行基本受理網絡查詢業務，申請書一般包括查詢編號、查詢申請人基本情況（單位名稱、營業執照編號、法人及經辦人名稱、聯系電話）、查詢保函的信息及有關材料的復印件。網絡查詢業務周期一般7～15d，與開戶行和擔保銀行網絡發函及回函辦理速度有關。一般情況，開戶行只負責查詢保函信息與保證人的記錄是否相符，不對保函的真實性、有效性、合法性等負責。

第四，到擔保銀行所在地進行實地核查。發包人安排員工持介紹信、核保商請函、單位營業執照復印件、保函復印件及員工證件等資料到擔保銀行辦公場所完成保函核查，核對保函內的各項信息，確保發包人持有的保函正本與擔保銀行存檔保函一致，確保保函有效起止時間與信貸合同相同，確保銀行保函登記系統內的信息與保函信息吻合。

通過工程實踐，發包人通過以上4個步驟能夠對保函風險進行有效的防控，基本實現了零風險。確保了保函的真實性、合法性、有效性、可承兌性，維護了建設工程和資金安全。由全過程登記、電話核保、網絡查詢、實地核查等時空方法完成保函風險防控，建立保函風險防控體系，體系示意圖見圖1。

圖1 保函風險防控體系示意圖

4 結論與建議

4.1結論

由于保函具有信用等級高、流通方便、融資種類多樣的優點，在工程建設領域被廣泛采用。但在保函辦理過程中、保函交接流轉等環節仍然存在著風險，通過保函風險防控體系能夠得到有效防控，降低發包人在工程實施期間的保函風險。保函風險防控體系的推廣，為類似工程提供經驗，為工程順利實施和保函業務的健康發展提供參考價值。

4.2建議

（1）發包人完善招標文件中的保函格式與條款，尤其是保函有效期的起止時間，既方便承包人辦理保函，又有利于發包人風險防控和工程管理。

（2）發包人在保函風險防控過程中不斷提高風險意識，專注保函風險源，建立更加嚴密的風險防控體系。

（3）發包人與銀行建立良好的信譽關系，簡化保函核查流程，提高核查速度，為工程建設順利施工提供便捷通道。

［1］楊紅軍，楊立慧，周海龍，等.三座店水利樞紐施工承包人履約保函承兌風險分析［J］.內蒙古水利，2009（03）∶113-115.

［2］漆詣.國際工程預付款保函風險研究［J］.建筑經濟，2012（02）∶49-51.

［3］蘇頌平，陳秀毅.工程建設項目發包人銀行履約保函的審核要點與風險防范［J］.財經界（學術版），2013（08）∶241-243.

［4］王仲丘.我國目前階段的工程擔保模式選擇［J］.中國管理信息化，2014（05）∶81-83.

［5］寧貞.履約保函的適用及風險防范［J］.長江大學學報（社科版），2013（02）∶45-46.

F 284

：A

：1672-2469（2016）05-0007-02

D0I∶10.3969/j.i s s n.1672-2469.2016.05.004

2016-03-17

周慶濤（1982年—），男，工程師。