新型農村金融機構發展的風險及其防范

摘 要：在厘清新型農村金融機構內涵與特性等問題的基礎上，探討了新型農村金融機構發展過程中存在的風險，據此提出新型農村金融機構發展風險防范的對策建議。

關鍵詞：新型農村金融機構；發展風險；防范對策

1 新型農村金融機構相關概述

自銀監會實施調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策以來， 新型農村金融機構的試點工作取得了顯著成效。新型農村金融機構在改善農村金融服務現狀、促進金融支持新農村建設方面，發揮了不可替代的作用。我國新型農村金融機構一般包括三種類型，即農村資金互助合作社、小額貸款公司和村鎮銀行。農村資金互助合作社是指由農戶個人或組織發起，為獲得便捷的融資或經濟利益，按照股本共繳、民主管理和互惠互利的原則，建立而成的農民互助組織。與其他銀行業金融機構相比，具有以下特點：服務對象面廣人多；信息流通， 管理成本低；手續簡單便捷。小額貸款公司指由國內商業銀行或農村合作銀行在農村地區設立的專門為“三農”提供貸款服務的，依法享有民事權利，并以全部財產獨立承擔民事責任的非銀行業金融機構 。其業務對象以小企業、個體工商戶和農戶為主，保證貸款業務占多數，信用貸款比重低，貸款期限較短，此外貸款利率在在一定范圍內可自主確定。村鎮銀行是指經銀監會核準，由境內外金融機構、境內非金融機構企業法人，在農村地區設立的，為當地三農的發展提供金融服務的銀行金融機構。村鎮銀行往往設立門檻較低，而且地區性較強。

2 新型農村金融機構發展存在的風險

2.1 資金風險

在農村資金互助合作社方面，其資金規模往往較小，導致業務量有限，與農民的實際需求還有很大差距。而資金來源受需求與政策雙重約束，社員需求貸款占社員比例高，存款利率沒有體現風險溢價，相同利率條件下，社員將大額存款存入互助社可能性小，缺少銀行機構融資支持，預期支付能力不確定。小額貸款公司方面，其主要資金來源為股東的資本金、董事的捐贈資金和銀行的融入資金，其中銀行參與數量和融入資金余額皆有限制。“只貸不存”的經營模式使得小額貸款公司的發展存在后續資金嚴重不足， 難以擴大貸款覆蓋面 。對于村鎮銀行，產生和流行的時間較短，在農村地區的公信度不高，大部分農民更愿意將閑置資金存入傳統農村銀行，使得村鎮銀行吸收存款困難。村鎮銀行不可跨區吸收存款和發放貸款，這進一步導致村鎮銀行在本地區內可吸收的存款往往無法滿足其資金需求。

2.2 經營風險

在農村資金互助合作社方面，其經營管理水平較低，風險控制能力較弱。社員和管理者對市場經濟的風管理念較為淡薄，安全隱患隨處可見，存在不建賬、虛報入社資金等問題。而考核激勵與約束措施不完善，對侵害社員利益的問責缺乏制度安排，不利于經營管理。對于小額貸款公司，經營風險首先表現在內部控制薄弱，操作風險聚集。小額貸款公司管理人員少，內部控制不完善，管理方式相對薄弱，從業人員專業技能低，風險控制意識差等問題。同時業務品種單一，經濟效益偏低。局限于貸款業務，不能從事票據、委托貸款等其他低風險業務，使得利息收入成為唯一利潤來源，導致經濟效益偏低，可持續發展存在重大風險。在村鎮銀行方面，信用風險系其經營過程中所面臨的最主要的風險。村鎮銀行不需要抵押擔保，加上機構設置簡單，工作人員素質不高，相應的信用風險管理機制無法發揮作用，加大了信用風險的發生。

2.3 外部環境風險

對于農村資金互助合作社，其外部生存環境依然不佳。雖然銀監會降低了準入的“門檻”，但降低后的“門檻”對我國農村現存的絕大多數資金互助合作組織來說依然很高，達不到所規定的要求。同時缺乏專門的法律，勢必導致監管部門無法可依，不利于農村資金互助社的健康發展。在小額信貸公司方面，由省級政府明確主管部門進行監督管理，監管的不到位不利于小額貸款公司信貸風險的防范和穩健經營，對小額貸款公司的發展形成了明顯制約。小額貸款公司的定位不清，導致其經營業務與監管環節脫鉤。在村鎮銀行方面，國家稅務總局的相關政策要求，對金融機構農戶小額貸款的利息免征營業稅，對農戶小額貸款利息按應納稅所得額的90%計算。但是村鎮銀行應向繳納同農信社相同比率的存款準備金，引致資金緊缺的村鎮銀行增加了資金周轉的風險。

3 新型農村金融機構的風險防范對策

3.1 多途徑增加資金供給

首先，引導城鎮地區的資金回流農村。在風險可控前提下，允許新型農村金融機構向其他銀行借款，提高資金利用率，從而有效解決新型農村金融機構資金供給不足的問題。其次，提高社會公信度，通過各種宣傳拉近銀行和客戶的關系，提升自身的服務水平和服務質量，逐步取得當地農村居民的認可。再次，達到一定條件的新型農村金融機構應積極探索新的擴充資本模式，增加自有資本以及相應的規模，只有如此才能提升自身實力。

3.2 完善新型農村金融機構的內部風險監管

首先，要加強指導和監督，使新型農村金融機構完善內部管理制度，強調民主性、透明性。其次，要加強風險防范。嚴格遵守信貸管理的安全經營管理性、流動性、效益性原則，保證安全性始終為第一位，沒有安全性就沒有流動性和效益性。最后，要對新型農村金融機構實施盯住式、遞進式動態的分類審慎資本監管。實行“剛性”市場退出約束機制，確保其風險控制在一定限度內。

3.3 完善新型農村金融機構有關的法律法規

首先，立法部門在深入實際調研的基礎上，盡快出臺專門法律法規，從法律角度界定新型農村金融機構的主體地位，明確其業務范圍、經營地點、權利義務、執法主體等。其次，強化外部監管制度安排，當前要著重改革傳統“二元”監管模式，重點加強對新型農村金融機構市場準入、業務經營、風險防控等方面的監管。最后，加快構建行業自律體系，統一協調建設結算、賬戶管理和征信等系統，并提供信用體系和技術支持。

作者簡介

蘇也夫（1989-），男，湖南岳陽人，福建師范大學經濟學院碩士研究生。