海外EPC總承包市場開發(fā)階段降低項目風險措施

楊 艷 麗

(北京凱盛建材工程有限公司，北京 100024)

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海外EPC總承包市場開發(fā)階段降低項目風險措施

楊 艷 麗

(北京凱盛建材工程有限公司，北京 100024)

針對海外EPC總承包工程的風險特征，從研究招標文件、成本核算、合同文本審核、人才培養(yǎng)等方面，闡述了國際EPC總承包工程在前期開發(fā)階段規(guī)避風險的措施，有利于促進海外工程建設的順利進行。

海外EPC項目，風險，合同條款，成本核算

0 引言

近年來，海外EPC總承包項目成為國內很多公司的開發(fā)重點。EPC總承包工程通常涵蓋設計、采購、施工、調試、試運行等工作，最終要提交給業(yè)主一個可以正常運轉并滿足合同要求的項目，就是交鑰匙工程。開發(fā)階段的最重要的成果就是EPC總承包合同，為執(zhí)行階段的設計、采購及施工管理提供依據。

1 海外EPC總承包工程特征

海外EPC總承包是一項復雜的系統(tǒng)工程，蘊含多個風險特征，主要有以下幾個方面：

1)合同金額大。一般采用EPC總承包方式的工程項目合同額都非常大，一般都達到過億美元。從項目前期投標報價開始，就要投入大量的人力和財力成本，在項目執(zhí)行過程中，更是有大量的資金往來，如果因為關鍵風險點把控不力，不僅會導致公司巨大的資金虧損，甚至可能因此導致公司破產。

2)建設周期長。EPC項目，施工工期一般都達到2年～3年，再加上時間不太確定的前期開發(fā)，項目從開始投標到執(zhí)行結束往往要耗費5年～6年的時間。在這么長的時間內，項目所在地的政治局勢、物價水平、國際匯率等都可能會有比較大的變動，對項目執(zhí)行都會帶來很大的風險。

3)建設標準高。近年來，中國工業(yè)發(fā)展迅速，相關的技術提高很快，然而由于中國在國際市場上的認可度還有待提高，很多國外的業(yè)主并不能接受全部采用中國標準進行設計，尤其是土建設計方面。而如果采用歐洲或者美國標準，由于對標準的理解不透，可能會對工程量及項目造價產生很大影響。

4)利益關系負責。涉及投資方、業(yè)主、咨詢公司、業(yè)主管理公司、融資銀行、融資銀行的咨詢公司、各類分包商、供貨商、保險公司、銀行、外匯管理機構、政府職能部門、地方社團等多個利益團體。任何一個環(huán)節(jié)處理不當都會引發(fā)工期或資金方面的風險。

5)合同條款苛刻。當前總承包市場基本是買方市場，業(yè)主處于極其有利的地位，可以對承包商任意挑選。因此，合同條款都是由業(yè)主起草，而且基本不會使用FIDIC通用條款，而是起草一個對業(yè)主比較有利的合同文本，合同條件往往不平等，尤其是風險分攤方面，要求承包商承擔的風險更多。

2 國際EPC總承包工程主要風險及在前期開發(fā)階段規(guī)避風險措施

國際EPC項目，在市場開發(fā)階段就要對關鍵風險點進行重點關注，提出應對方案，在合同中也要有所體現。面對投標報價及合同談判過程中遇到的問題，主要通過如下一些措施來規(guī)避風險，為后續(xù)項目執(zhí)行奠定比較好的基礎。

2.1 仔細研究招標文件

在總承包項目的投標報價過程中，首要工作就是熟悉和研究招標文件。招標文件是全面體現業(yè)主意圖的重要文件，需要對招標文件中的總承包范圍、計算規(guī)格、商務條件、業(yè)主的特殊要求以及投標文件的深度要求等進行重點研究。

2.2 做好現場考察，收集準確信息

國際EPC總承包工程的投標報價是一項非常復雜的綜合性工作，在項目開發(fā)階段，核價必須盡量準確，而且必須要考慮后期執(zhí)行的可操作性，核價的基礎必須與后期執(zhí)行將發(fā)生成本原則上一致。因此，必須充分、準確掌握工程所在國的信息，工程的現場情況，工程所在地的資源情況，當地的物價水平等。前期項目調查主要包括以下內容：

1)項目所在國政策。了解當地政局穩(wěn)定性，是否有戰(zhàn)爭風險，當地制單情況。當地施工是否需要資質，當地勞工政策，是否允許中國勞工進入。如果允許，是否有本地化要求，比例是多少。如果不允許，尋找當地施工單位，現場考察時到施工單位調研并進行詢價，包括當地中資公司和當地施工單位。在當地施工是否需要注冊公司，如果需要，注冊公司的成本和流程。當地幣與美元的匯率，物價是否穩(wěn)定。當地是否有外匯管制，收匯是否能自由出境。

2)稅收信息。了解項目所在地海關稅收一級工程稅收所包含的主要稅種，相應的稅基及稅率。并且將稅收政策與公司注冊要求以及外匯管制情況統(tǒng)一考慮，確定合同談判策略和框架。

3)當地資源情況及物價水平。了解建筑相關物資、材料等是否都能從當地市場購買及相應的價格。有些非洲國家，資源極其匱乏，大量的材料和生活用品都需要從國內發(fā)運，則在核算工期時必須予以考慮，否則將產生較大風險。了解建筑材料，機具，當地人員的價格，作為核價的基礎。如果成本合適，優(yōu)先考慮當地材料，以節(jié)省工期，而如果當地價格昂貴，則考慮從國內發(fā)運，相應的工期和成本在核價時都要考慮。

4)項目現場信息。了解設計所需的所有輸入條件，特別是招標文件中沒有列明的信息。特別關注當地海拔、風速及地震等級等對于項目工程量及成本等有重大影響的信息。考察現場場地情況，包括周圍環(huán)境，大體走勢等。了解項目所在地附近的國際港口，現場到港口的距離以及道路狀況。項目現場“三通一平”的情況。了解當地氣候條件，考慮不利氣候條件對施工產生的影響，在核算項目工期及成本時考慮。

2.3 提高成本核算的準確性

對于EPC工程總承包項目，核價準確性非常重要，如果成本核算過高，則沒有競爭力，不能獲得合同。而如果報價偏低，則會使執(zhí)行變得異常困難，甚至會導致項目虧損。對于EPC總承包項目，業(yè)主并不提供工程量，而承包商的設計深度遠遠不夠，所以很難核算出準確的工程量，只能通過類似項目的經驗數據進行核算，可能會有較大的出入，造成很大風險。

針對以上風險點，目前并沒有形成常規(guī)及通用的規(guī)避風險的措施，特別是項目投標報價的前期，投入力量比較少，相應的風險控制欠缺。我建議采用如下方式：第一，加大市場前期人力投入，增加市場人員，把工作做得更加細致。讓公司技術人員更多的參與到項目前期投標報價過程中，特別是對于招標文件技術內容和設計院資料及工程量的審核；第二，建立不同專業(yè)，供貨商及類似已竣工工程等的經濟資料和數據庫，并著重用計算機對工程造價等資料進行長期的積累、分析和整理，從而建立報價數據庫，實現快速和高質量的報價。比如，建立和完善所有設備的采購數據庫，可以查到不同規(guī)格的設備采購成本。這樣，市場人員在核價時，比較容易判斷廠家報價是否合理，降低因人為因素導致的成本核算不準風險。

2.4 加強合同文本的審核及合同談判

EPC合同是市場開發(fā)與項目執(zhí)行的分界嶺，不僅是市場開發(fā)過程的總結，也是合同執(zhí)行的基礎。目前，國際EPC總承包的合同條款通常由業(yè)主方起草，合同風險其實貫穿了整個EPC合同的每個條款和每一個附件，因此在簽訂合同之前，一定要加強對合同條款的審核，不遺漏任何一個潛在的風險。同時，在合同條款的談判過程中，要利用良好的談判技巧，減少不利于項目執(zhí)行的條款，或者通過合適的方式，規(guī)避合同條款中存在的風險，在以往的項目合同審核和談判中，有許多值得總結的點，下面列出幾項比較重要的點：

1)合同價格及付款。對于EPC工程總承包項目，合同總價一般都是固定的，不隨著匯率及原材料價格等的變化而變化。因此，我們在核價時即考慮一定的匯率風險，作為項目成本一部分。而且增加了預付款的收匯比例，從而降低匯率風險。同時，在合同中，不僅規(guī)定了業(yè)主在收到承包商發(fā)票后付款的時間，而且注明了不按時付款業(yè)主需要承擔相應款項的銀行利息，能有效規(guī)避業(yè)主推遲付款給承包方帶來的資金壓力和可能的匯率損失。

2)最大罰款額度。在合同條款談判中，堅持合同最大罰款額度。即由于工期的延誤和性能保證的考核等未達到合同的約定要求而罰款，其最大額度為合同總額的一定百分比，使罰款風險在可控的范圍內。

3)計日工。計日工是指在工程實施過程中一些臨時性工作或額外工作需要按計日或計時的方式使用勞務材料或設備。根據原來合同條款，相應變更對應的價格業(yè)主有最終決定權，這明顯對承包方不利。為此，在合同條款中引入了CECA日工核算的概念，對于業(yè)主及承包方不能達成一致的合同變更，可以參考CECA標準進行計價。降低了風險，而且可能會得到較高的回報。

4)合同工期。對于EPC總承包項目，業(yè)主總是希望不停壓縮工期，從而縮短資金回收周期，盡早獲取利潤。而對于承包商來說，與合理的工期相比，延長和縮短工期都會增加造價，工期縮短，需要投入大量的人力物力趕工期，造價將會大大增加，工期延長，相應的人員及機具調遣成本增加，而且面臨合同延期罰款。因此，合同談判中要堅持合理的工期。在以往的項目中，為了降低因合同工期延誤罰款總額度。而且，根據業(yè)主起草的合同文本要求，可靠性測試需在PAC前完成，這將大大增加工期延誤風險，所以談判中引入相應條款，使其可以在PAC后三個月內完成，降低了相應風險。

5)圖紙審批。根據合同要求，所有的承包商資料都需要業(yè)主審批。根據以往項目經驗，設計文件審批過程中經常出現一張圖紙兩三個月得不到審批意見或者一張圖紙多次提意見多次提交等情況，設計的進度被延誤，從而導致整個項目進度的延誤。因此，建議在合同中，增加每次審圖的最長時間，不批準即視為批準，實際過程中可能不一定直接按照批準處理，但為后續(xù)索賠工期提供了依據。針對業(yè)主多次提意見多次提交的情況，條款中約定意見必須一次性提出，為后續(xù)項目執(zhí)行降低風險。

6)地下工程。對于EPC總承包工程，地下狀況是很重要的一個不確定性因素，而且也是影響最大的風險點。對于業(yè)主來說，希望工程的總價在預算之內，不希望后期出現追加預算，因此，往往要求承包商承擔所有的地下風險。而在缺乏充分的信息之前，再有經驗的承包商也不能準確預估地下工程可能的風險。因此，建議在簽訂EPC總承包合同之前，建議業(yè)主先簽地質勘探合同，了解相關情況，從而降低風險。

7)業(yè)主責任。在業(yè)主起草的合同文本中，往往淡化業(yè)主的責任，認為EPC總承包所有的責任都應該由承包商承擔，而實際項目施工中，有很多工作必須由業(yè)主來完成，才能保證項目的順利執(zhí)行，比如提供場地，申請許可，建設進場道路，場區(qū)安保等工作，建議在合同中添加業(yè)主責任這方面的內容，為后續(xù)項目執(zhí)行降低成本和風險。

2.5 充分利用外部資源

國際EPC工程市場開拓是一個巨大而復雜的工作，為了獲得合同并降低合同執(zhí)行的風險，在投標報價以及合同談判過程中，不僅需要動員公司內部的資源，而且需要充分使用外部資源。

1)盡量獲取大設計院的技術支持。為了確保投標方案的準確，以及性能保證指標合理，應該盡量使用大設計院的力量進行審核，提高準確性，降低風險，對于設計標準，地下工程等重點難點問題，更是如此。

2)充分尋求當地使館及中資公司的幫助，對于在國外開展EPC總承包工程，特別是沒有施工經驗的國家，要從當地使館經參處及中資公司獲取足夠多的現場信息。因為我們投標及后續(xù)項目執(zhí)行過程中可能遇到的問題，當地中資公司都可能已經遇到過，他們的經驗是項目推進和決策的重要參考。

3)合理使用律師事務所，會計師事務所等專業(yè)的第三方機構資源，以獲得稅務、法律等方面的專業(yè)的意見，降低合同風險。

2.6 多渠道培養(yǎng)和引進人才

人才是項目開拓和項目的基本，要很好的開拓市場，獲取合同并降低后期項目執(zhí)行的風險，需要大量懂技術、管理經驗豐富，又懂國際商務的人才。因此，應建立靈活的人才機制，通過內部培訓和外部招聘相結合的辦法迅速補充人才，形成一個較大的復合型項目管理人才團隊，并采用切實有效的長期性激勵辦法留住人才。

3 結語

對于國際EPC總承包項目，在市場開發(fā)階段盡力避免合同風險，能有效降低后期項目執(zhí)行的難度，但是，因為目前總承包市場承包商所處的弱勢地位，合同中不可避免還有許多風險點，需要在合同執(zhí)行中想辦法規(guī)避，而對于總承包商而言，如何提高自身的管理水平，如何更有效的控制好防范合同風險，應成為未來研究的主要方向。

On measures for lower program risks in market development phase of overseas EPC general contracting

Yang Yanli

(BeijingKaishengArchitecturalMaterialsEngineeringCo.,Ltd,Beijing100024,China)

According to the risk features of overseas EPC general contracting project, the paper illustrates the measures to avoid risks at the development phase of the international EPC general contracting project from the study on bidding documents, cost calculation, contract inspection, and talent cultivation, so as to enhance the smooth operation of the overseas engineering construction.

overseas EPC program, risk, contract clause, cost calculation

1009-6825(2016)26-0233-03

2016-07-08

楊艷麗(1964- )，女，高級工程師

TU712.1

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