建設工程變更與費用索賠的分析與計算

王 文 英

(山西省水利水電勘測設計研究院，山西 太原 030024)

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·建設經濟·

建設工程變更與費用索賠的分析與計算

王 文 英

(山西省水利水電勘測設計研究院，山西 太原 030024)

介紹了建設工程變更與索賠的概念及類型，給出了分析判斷變更索賠成立的法律依據，并闡述了變更索賠在量和價的確認計算中應考慮的內容及注意事項，從而有效地控制工程造價。

建設工程，變更索賠，合同，工程量清單，計日工

1 建設工程變更與索賠的概念及常見的類型

工程變更(EC，Engineering Change)一般是指在工程項目實施過程中，按照合同約定的程序，監理人根據工程需要，下達指令對招標文件中的原設計在高程、尺寸、技術指標、材料、工藝、功能、工程數量及施工方法等任一方面的改變。工程變更從提出的角度上劃分，共有五種情況：第一，由業主提出，對工程規模、使用功能、工藝流程、質量標準以及工期改變等合同內容做出的調整；第二，由設計提出，對設計指標、設計錯漏以及因自然或其他因素而進行的設計改變；第三，由施工提出，因施工質量、安全或進度的要求，對施工方法、作業順序和施工工藝做出的變動；第四，由監理提出，出于工程協調和對工程目標控制考慮，對施工工藝、施工順序等進行的調整；第五，由于不可預見的自然因素和工程外部客觀環境發生變化，導致工程發生變化以及需要結合實際情況，對原合同部分條款進行修正和補充。

索賠一詞來源于英語“Claim”，其原意表示“有權要求”，法律上叫“權利主張”。建設工程索賠通常是指在合同執行過程中，合同一方不履行、不能完全按照合同規定條件正確履行或者由于其他客觀因素導致合同另一方受到經濟損失或其他利益、權利的損害，利益受損一方通過合同約定的方法和程序，向對方提出工程費用或工期補償要求的行為。索賠有費用索賠和工期索賠兩大類。費用索賠從形成的原因上看，共有三種情況：第一，合同索賠：即由合同文件的組成、合同文件的有效性及圖紙或工程量表中的錯漏等引起的索賠；第二，施工索賠：即由地質條件變化、人為障礙、增減工程量、額外的試驗和檢查、工程質量要求的變更、指定分包商違約等因素引起的索賠；第三，價格索賠：即由價格調整引起的價款索賠等(索賠有索賠和反索賠，文章主要指承包商對業主的索賠)。

可見，工程變更主要源于對設計的改變，而工程索賠則側重于權利損壞的賠償，是一種附加的費用支付，二者的概念和含義不同，但因在實際施工中，變更與索賠的分析以及它們在計量支付處理方式上基本一致，所以這里把變更與索賠一并論述。

2 變更與費用索賠分析

工程項目在實際施工過程中，通常會發生多種多樣的變更索賠事項。一般情況下，由業主和設計提出的變更索賠，成因明確，計算依據充分，易于處理。而承包商提出的變更索賠，不僅需要核實承包方的申報程序和所提資料的真實性和準確性，更主要的是需要對變更索賠事項是否成立進行分析和判斷。

判斷承包商變更索賠事項成立的主要法律依據是建筑工程施工合同文件。施工合同文件有別于其他合同文件，其組成內容除了合同協議書之外，還包含合同專用條款、合同通用條款、技術規范、圖紙及標價的工程量清單等。甲乙雙方在簽訂合同之后，意味著甲乙雙方就構成合同文件的全部內容達成一致的權利義務關系，之后提出的變更索賠，只有超出合同文件規定的條件范疇，變更索賠才能成立。也就是說，承包商提出變更索賠之后，需要進一步分析合同文件中相關的技術和商務條款，從而界定該事項是否包含在有關的合同文件中。需要特別指出的是，發生類似的事項，在不同的施工合同中，因合同條款規定存在差異，會有截然不同的處理結果。例如，對于“不可預見的外界障礙或自然條件”[1]，在不同施工合同文本中會有不同的規定或描述，常見的合同規定有以下三種情況：第一，在施工期間，發生的客觀外界障礙或不利的自然條件，確實屬于有經驗的承包商在投標階段無法合理預見，而且該不利因素已經得到監理工程師的確認，并已造成了實際的工期延誤和費用增加，那么，“不可預見的外界障礙或自然條件”產生的費用增加和工期延長應該加到合同中；第二，無論承包商是否有經驗，在施工過程中發生不可預見的外界障礙或自然條件，均視為承包商在投標時，已合理預測因其影響可能引起的費用增加及工期延長，并已包含在投標報價及施工組織設計中；第三，合同中對“不可預見的外界障礙或自然條件”沒有明確規定時，若在事件發生之前，監理工程師已經指出不利因素有可能發生，但承包人沒有采取積極有效的應對措施，而導致的費用增加和工期延長應由承包人自己承擔；若在不利事件發生時，監理工程師沒有指令，承包商及時采取合理恰當的措施，阻止或減緩事件的發生，并事后被監理工程師所接受，應考慮予以適量補償由此增加的費用和工期。可見，因“不可預見的外界障礙或自然條件”引起的變更索賠事項發生時，應嚴格以甲乙雙方簽訂的施工合同文件為依據，來準確處理變更索賠事項。

3 變更索賠的費用計算

3.1 變更索賠計量原則

變更索賠事項成立后，則需對變更索賠涉及的量和價進行確認，量的確認即工程量的正確計量。根據工程量清單計價規范的相關規定，一般工程結算細目，應以建筑物的結構設計凈尺寸，并以國家發布的標準計量單位進行長度、面積、體積及重量的計量。其他所有的施工措施、施工附加、超挖超填等工程量，如模板、腳手架、鋼筋搭接及定位架立筋、土方回填附加加寬及自然沉降量、隧洞工程的附加回車洞及規范允許的超挖超填量等不構成工程實體的工程量均不單獨計量。對于基坑土方開挖因加寬工作面和放坡增加的開挖工程量，應按規范允許的參數進行計算，施工過程中，超出規范允許的開挖量不予計量。

3.2 變更索賠計價原則

在一般的合同文件中，常常有以下三種變更計價規定：第一，工程量清單中有變更工程細目的單價時，按清單中的已有報價進行計算；第二，工程量清單中只有類似變更工程細目的單價時，可參照清單類似細目單價進行計算；第三，上述兩種情況之外，由承包人提出變更單價，經工程師或業主確認后執行。

可見，上述前兩種情況依據明確，而第三種情況補充編制的變更單價則需要進行合理性分析。目前，變更補充單價最常見的做法是根據目前執行的定額標準及取費規定，并按照工程施工時實際的材料市場價格重新編制，報工程師確認。這樣往往導致變更補充的單價較大幅度地超出了承包商原來的投標報價價格水平，這對于前期準備工作比較倉促、變更較多的工程來說，會形成不合理的投資支出。大量的實踐證明，合同價格是市場競爭條件下，通過招標投標產生的價格，屬于市場調節價的范疇，同理，在工程施工過程中，由于各種原因產生的變更或索賠單價，也應由市場形成價格，而不是政府指導價，即由體現社會平均生產力水平的定額單價。為了體現公平競爭，排除惡意壓價競標、中標后高索賠的現象發生，對于這些變更項目補充單價的確定，應該在定額水平的基礎上，做一定調整(一般為下調)，投標報價相對于招標控制價的比例即為下調幅度。

3.3 計日工支付

在施工過程中，變更索賠常會有另一種結算支付方式，即計日工支付。計日工俗稱“點工”，指承包人完成發包人提出的工程合同范圍以外的零星項目或工作，按合同中約定的單價計價的一種方式[2]。這些零星項目常指一些附加工作，且在工程量清單中無法計列、工程量很難估計的變更索賠結算項目。

計日工常有計日工人工、計日工材料、計日工機械三種，計日工結算存在單價及數量的準確確認計算。計日工單價由投標人通過投標報價確定，計日工數量按完成發包人發出的計日工指令的數量進行確認。發生計日工項目時，承包人應在該工程持續進行的過程中，根據實際發生的數據，統計提交該工程項目所有工人的姓名、工種和工時的清單，所用材料名稱和標準計量數量清單，所用施工機械的名稱和實際使用臺時數量清單。

由于計日工數量的統計計量有別于一般工程項目的工程量計量，且計日工人工、材料、機械單價也不同于綜合單價分析中人工工資、材料價格及施工機械臺時費標準，計日工數量的統計計量和單價計算原則分述如下：

計日工數量統計計量原則：第一，計日工人工數量：計日工人員為直接從事計日工工作的工人和班長，不得計入領工、工長及質檢管理人員；計日工時間為工人工作的凈工作時間，即從工人到達施工現場且開始工作計起，到返回原出發地為止，扣去用餐和休息時間，也不得計入從出發地到工地的時間；第二，計日工材料：應計量構成工程實體的、實際使用的材料用量，操作損耗和體積變化的材料用量不應計量；第三，計日工施工機械數量：應按施工機械實際工作小時計量，一般情況下，不計機械遷移時間。

承包商所報的計日工明細表中的單價為計日工結算單價。對于計日工明細表中不含的項目，則計日工單價應按以下原則進行計算：第一，計日工人工單價：應包含三個方面：1)工資標準中的全部內容，即基本工資、各種津貼、福利費及勞動保護費等；2)承包人應有的管理費、利潤及各種稅費；3)低值易耗品的使用費、水費、照明電費以及必須的臨時設施和施工措施費用，如：工作臺、腳手架等的折舊攤銷費用。第二，計日工材料單價：應包含兩個方面：1)材料預算價格的全部內容，即原價、運雜費、運輸損耗、采保費、運輸保險等；2)承包人應有的管理費、質檢費、利潤及各種稅費。第三，計日工施工機械單價：應包含兩個方面：1)施工機械臺時(臺班)費的全部內容，即折舊、維修保養、零配件、油燃料、機上人工及助手的工資；2)承包人應有的管理費、利潤及各種稅費。

4 結語

在工程施工過程中，會發生許多變更索賠事項。一個變更索賠事項發生后，首先需依據合同文件判斷變更索賠條件是否成立，然后再進行量和價的確認計算。在量的確認中，只計量構成工程實體的設計結構凈尺寸對應的工程量；在價的確認中，關鍵是對補充編制的工程項目和計日工單價進行合理認定。只有這樣，才能使得由招標投標產生的競爭效益落到實處，才能有效地控制工程造價。

[1] 交公路發[2009]221號，中華人民共和國交通運輸部《公路工程標準招標文件》[S].

[2] GB 50500—2013，建設工程工程量清單計價規范[S].

Analysis and calculation of construction engineering change and claim

Wang Wenying

(ShanxiAcademyofHydropowerSurvey&Design,Taiyuan030024,China)

The thesis introduces concepts and types of construction engineering change and claim, shows legal basis of analyzing and identifying change and claim, and describes change and claim volume and price determining and calculating contents and matters, so as to effectively control engineering cost.

construction project, change and claim, contract, BOQ, daywork

1009-6825(2016)28-0221-03

2016-07-26

王文英(1967- )，女，高級工程師

TU723.31

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