企業信用與可持續發展

文/管曉峰

企業信用與可持續發展

文/管曉峰

誠信是人們互助互利的精神基礎，也是企業賴以生存的保障。企業在訂立合同時，通過建立一個有效的誠信體系來降低交易成本和時間成本，同時還可減少為防范交易風險而設置的管理人員，降低人力資源成本。企業應當把誠實信用原則作為自己重要的任務，在締約和為社會提供服務時都要踐行誠實信用原則，讓誠信行為成為經濟發展持續性的動力之一。

信用的法律性質

信用是什么？信用就是他人的認可和信任，你說的話別人不懷疑，你做的事別人不用核查，在大家都有信用、都能夠互相信任的環境下，人們的生活過

推動信用約束和聯合懲戒機制建設的幾點建議

首先，構建完整的信用約束機制。構建完整的信用約束機制，是完善我國企業信用體系的重要任務。從發達市場經濟國家和地區的經驗來看，一個完整的信用約束機制至少包括五種制度，即：企業信用預警制度、企業失信懲戒制度、企業守信激勵制度、企業嚴重失信淘汰制度和企業信用恢復制度。根據《企業信息公示暫行條例》的規定，我國的信用約束機制并沒有企業信用警告制度、企業信用恢復制度等重要機制。此外，對失信行為人的懲戒措施，即行政機關、社會組織、公用事業單位可以采取哪些對失信人的懲戒措施，這也是我國信用約束機制中比較薄弱，但卻是構建企業信用體的很自在，很安逸，不用擔心他人騙自己。在商業活動中，人們在交易時核實對方信息的時間會縮短，在同樣的時間里可以做更多的事情，交易成本就會降低，更重要的是在交易雙方都講信用的情況下，就不會發生欺詐的情形，避免發生系的關節點，需要加以重點關注。

其次，構建體系化的聯合懲戒機制。根據國務院《社會信用體系建設規劃綱要（2014—2020年）》和要求構建守信激勵和失信懲戒機制。我們認為，一個有效的聯合懲戒機制至少應包括如下內容：（1）失信信息的分類管理；（2）失信信息的公開程序；（3）企業信用信息的管理責任；（4）社會對失信企業信用信息的查詢與利用；（5）行政機關與司法機關的聯合機制；（6）懲戒措施等。通過進一步總結、探討和創新，力求盡快形成更加規范化的聯合懲戒體系，并籍此形成良好的信用治理體系。

再次，強化協調機制和責任機制建設。我國應加強信用建設中的議事機制和協調機制的建設，加強不同政府部門、違約的情形，在合同約定的時間到了，非因天災人禍不可抗力的原因當事人就能得到合同的利益；也不會發生履約中以次充好、缺斤短兩的情形，交易的質量就有了保證，就可以實現訂立合同時的預期利益，整個社會都在互相幫助中司法機關之間的互聯互通，建立一個統一的協調機構以促進各部門的協同和配合工作；建立相應的責任制度，對于履職不力的部門負責人給予適當處罰，落實責任主體，切實建立聯合懲戒機制.

最后，加大市場監管力度。在放松市場準入管制的背景下，市場監管部門要注重建立以信息披露、信息約束、聯合懲戒等為主線的事中事后監管機制。對于失信行為要及時向社會公開，通過對其市場聲譽評價的力量，形成有效的社會對企業約機制，為市場創造良好、有序的競爭環境。

（作者王偉系中共中央黨校政法部經濟法室副主任、副教授；侯江山系中共中央黨校經濟法學研究生；郭福偉系北京市人民檢察院干事）大家得利，也就是說在信用的環境下，整個社會都是共贏的情形。

信用環境。信用對個人來說是口碑，對企業來說是無形資產，當社會上所有人的信用都集中起來時就是信用環境。信用環境是社會規則實施的結果，有信用時，個人的互利互助沒有節外生枝的情形，企業的交易都簡單可靠，無信用時人人都惶惶不安，所以人們都追求信用。信用是個抽象的精神，對行為人自己而言是自律，對交易中的他人是信用，也就是說人要遵守自己的諾言和遵守公認的社會規則，這些社會規則包括法律、不屬于法律的社會規則和社會道德，而這些社會道德又包括全社會的道德和區域性的道德。區域性的道德甚至可以在一個鄉鎮、一個村落、甚至一個家族，也就是由這些區域的人說共同認可的行為規范準則，這些準則是維系該區域人的文化紐帶。若無這個文化紐帶，則陌生的人不知如何交往，那就不但失去人們之間的互助、也失去了人們交易的機會。

信用是互助互利的精神基礎眾所周知，人是社會的動物，而社會動物的特點就是一個人是無法獨立生存的，必須要借助集體的力量、借助他人的合作才能滿足生存的條件，所以單個人必須要與他人具有合作關系。互助是一種合作關系，交易也是一種合作關系。人的衣食住行所需要的生活資料和謀生所需的生產資料大部分或者絕大部分都要由其他的社會成員提供。這里除了家庭成員的提供，其他的大部分要靠社會成員的提供，而社會成員提供的各種生活資料和生產資料都是有償的，都是要錢買的，也就是要提高交易才能得到自己需要的東西。由此我們可以看到，人作為人應當要交易才能滿足自己的基本生活需要，所以交易是人類不可缺少的社會行為，人人需要，不可缺失。

信用與合同的關系

既然交易是人們生活中不可缺失的行為之一，那人們在交易時無不希望能夠順利成交，不要耽擱合同利益的實現。影響合同利益實現的原因主要有本來可以訂立合同的，但由于一方的原因致使不能成交，而另一方維持已經付出了一定的成本和耽誤了他的以下合同利益：

第一，預期利益，就是指當事人訂立合同的目的是為了獲得具體的利益，例如，他要買糧食，買不到就要餓肚子了；他要買被子，買不到就要挨凍了；他要買原料，買不到就要停產了，這就是合同的預期利益。如果在訂立合同的階段一方當事人不誠信，致使合同不能成交，那就損害了遵守誠信規則一方當事人的預期利益。

第二，履行合同得到的利益，當事人訂立合同不在于合同形式如何完整，而在于合同履行后得到的利益，無論是交換合同得到的物質或知識產權財產、服務合同得到的服務、許可合同得到的權利，合作合同得到的幫助，莫不是當事人在訂立合同時的目的，也是通過履行合同實現這個目的。如果一方當事人不誠信，無論是合同的標的不符、數量短缺、質量不符、包裝、地點、交付方式、價款的支付等任何一個方面不符合合同的約定，這些行為就是法律上的違約行為，導致違約行為的主要原因是當事人不誠信，使當事人訂立合同的目的落空，從而造成損失。由此可見，不誠信是對合同利益的直接消滅和減少。

第三，擅自變更合同損害對方當事人的利益，合同一旦訂立就應切實履行，但由于一方當事人的不誠信，在履行合同中提出種種不合理的要求，意圖改變合同確定的權利義務，而這種改變是有利于不誠信方、不利于守約方的。因此擅自變更合同是一種不誠信的行為，當然從法律上講，單方面變更合同是無效的，但問題是在交易中處于強勢的一方在合同的履行階段經常會在合同外附加條件，例如包裝要加收費用、開發票要加收費用、按時提貨要加收費用等不一而足，這些條件令守約方增加義務，也是對其合同權利的侵害。

第四，在合同的解除過程中不誠信，有些合同在訂立時，當事人按常理實際上是無法履行理解合同的質量條件的，例如一個加工承攬合同中，加工布質手提袋的規格精確到正負誤差不超過1毫米，而布質纖維是有一定伸縮性的，一毫米的誤差質量要求，無論如何都是達不到的，于是只能解約，而解約就要承擔高比例的違約金損失。雖然這個違約金是在訂立合同時明確的，但一方是饑不擇食的半停產企業，他是按常理理解布袋的質量，沒想到合同的質量要求遠遠超出常理了，這種不誠信可以是在定約階段的，也可以是在解除合同階段的。

綜上所述，我們可以看到在合同從訂立到履行、變更和解除的任何一個階段都可能存在誠信的爭議，這些爭議就在于有人突破了社會公認的規則，就在于不誠信的結果是損人利己，而被損者當然不滿，其他人見此亦表示如不對損人利己的行為制約，將來就無法共事、無法合作、無法做生意了，所以誠實信用是人們合同行為的精神基礎。沒有精神基礎，合同行為就可能經常摻雜著欺詐和不正當競爭的東西，人們欲通過合同行為實現互助互利的想法就容易落空。

不信用行為的分析

在長期的互助互利實踐中，人們一般會遵守當時社會公認的規則行事，若有人違反公認的社會規則，就是不誠信，社會就會鄙視他，他就容易被孤立，就難以得到締約機會。

人們鄙視違反社會規則的人主要有兩個原因：第一，違規者的行為侵犯了自己的利益，若不加以制止，將來自己的利益可能會受到更多的侵犯，非常有必要制止這些違反社會規則的行為。避免損失和減少損失都是人的本能，當發覺某人的行為不誠信時，為了挽回失去的利益和防止將來再次發生損失，人們本能地要求違規者承擔責任。第二，違規者的不誠信行為辜負了自己的信任，使自己的精神受到傷害，從而認為該人是行為是可恥的，是不值得信任的。

兵法文化對互助互利活動主要是負面影響，中國傳統文化中的兵法文化非常發達，而兵法文化的核心就是用計，對敵人用計是對的，但對自己人用計就是不誠信，可是由于兵法文化對社會生活多方面的深入傳播，有許多人就不誠信了，在少數民族地區和比較偏僻的文化比較落后的地區，很少人知道兵法，當地的不誠信行為就要少得多。由此可見，兵法文化走入非戰的民間交流和交易領域，必然容易伴隨著不誠信的行為出現，要想從根子上改變社會普遍存在的不誠信情況，就應當反對兵法文化在民間的傳播，限制兵法書籍和影視資料的傳播。

從實踐情況看，將兵法文化引入企業文化中是一個很大的失策，用兵法管理企業，也就是管理者用計謀管理員工，剛開始時，員工不知道管理者用計，就老實地按照管理者的吩咐做事了，但時間一長他會發現管理者用計來誘使自己干活，無論該活是不是正當的，他都會認為上當了，認為管理者不誠信，以后有機會他就會悄悄地報復，比如消極怠工、只要不關自己的事，油瓶倒了也不扶，不但不扶，而且連說（告訴、報警）都懶得說，等著看管理者的笑話，想起這些互不誠信行為就令人不勝唏噓，這方面的例子可以說舉不勝舉。

建立中國式的信用體系

推己及人是中國式誠信的基本理念，其實中國傳統文化中關于人際關系的精神核心是人心換人心、八兩換半斤的理念，通俗來說就是你如果對人好，人也對你好；你對人不好，別人對你也不好。這個理念是中國社會普遍認可的價值觀，也是人們精神層面的一種交流和交換活動。如果沒受外界不良影響的話，人們交往中自然相信對方也是和自己一樣的價值觀，會無條件地相信對方的說法，例如現在還有不少偏遠地區的少數民族村莊的村民還是這樣，一般不會說謊、不會打馬虎眼說假話，這種狀況雖然比較少，但反映了傳統的中華文化。由于工業文明創造了大量的物質財富，同時也帶來了大量的陌生人文化，陌生人文化中有一些不好的思想和做法，就是為了自己的利益而損害他人的利益，人們之間無條件信任的狀況就經常被損害，這種損害他人利益的情況就是不誠信，由此可見不誠信的動機就是損人利己，若無便宜可占便無不誠信。所以要根治不誠信必須要讓人們不能輕易占便宜，只要不合法占有的便宜就要退出來，如果不管什么情況占了他人的便宜都要退出來，人們費了心思占到的便宜就不值當，久而久之人們就不會占便宜，就不會發生不誠信的情形。

誠信是人們互助互利的精神基礎，企業作為一個經濟實體要不停地與各種主體打交道，要和投資者打交道、要和員工打交道、要和客戶打交道，這些交道的法律形式就是合同，訂立合同時不但要考慮自己的利益也要考慮相對人的利益、在履行合同時不但要維護自己的利益也要考慮對方的利益，在發生變更合同和解除合同時除了維護自己的權利時也要考慮對方的權利，這就是誠實信用，如果大家都能夠講信用，就很難發生損人利己的情形，各自的利益都能得到保障就皆大歡喜了。所以，要想從根本上樹立和保持企業的信用基礎條件，就是要顧及各方面當事人的利益，不能用兵法文化來推諉自己的責任和排斥他人的權利，不能用合同的缺陷來作損人利己的解釋。如果眾人都能遵守我們共同的社會規則，也就是說當我們有共同的精神家園時，我們就可不用擔心他人對我們耍計謀說謊話，我們就可充分相信交易對手的諾言，就可大量地節省交易時間和交易成本。由此可見，一個社會，當大家都誠信時，就可大量地提高交易效率和節省大量的交易成本，這是人們向往的一種市場秩序。

誠信將決定企業的命運，一個企業在市場上有許多交易機會，若是在和某個企業締約之前有過不誠信的記錄，別人就可能不會完全相信它的介紹，也不會完全相信它的承諾，因為它的企業品格有缺陷，孔夫子說：“人而無信不知其可”。它為了彌補這個缺陷就要花很多時間去解釋和鞏固自己的承諾，解釋承諾就要花額外的時間，這就增加了時間成本，鞏固承諾就要提供擔保，如果自己有資產的話擔保的成本僅僅是登記的費用，如果自己的資產不足的話，就要請他人提供保證擔保，而保證擔保是要拿出合同標的1%至5%的費用，這里的5%是非常高的成本，因為交易的純利潤一般都在10%以下，若要拿出合同標的的1%作擔保就是合同利潤的10%了，若是拿出合同標的的5%作擔保就是拿出利潤的50%分給別人了，而這些分出去的利潤對企業的產品質量的提高、勞動生產率的提高和生產經營的擴大一點幫助都沒有，純粹就是證明自己的信用而已，而為了證明自己的信用要拿出10%——50%的凈利潤給別人分享，這種事無論如何是不正常的。所以，目前企業在訂立合同時的擔保成本是應該通過建立一個有效的誠信體系來降低交易成本和時間成本，同時還可減少為防范交易風險而設置的管理人員，降低人力資源成本，這就是建立誠信體系的作用和目的。

從企業要核算交易成本和經營成本來說，應當把誠實信用原則作為自己最重要的任務，一個企業的信用可靠，可節省大量的交易成本和時間成本。一個企業的信用模糊甚或有缺陷，會大幅提高其交易成本和浪費其時間成本，其結果就是減少營收和大幅減少利潤。企業在締約和為社會提供服務時都要踐行誠實信用原則，呼吁社會譴責不誠信行為，希望社會管理機關處罰不誠信行為，希望誠信行為成為經濟發展持續性的動力之一。

（作者系中國政法大學教授、博士生導師）