企業社會責任行為驅動因素研究綜述

●張曉范英杰

企業社會責任行為驅動因素研究綜述

●張曉范英杰

我國企業社會責任的履行在多種力量的推動下正由“被動回應”向“主動響應”轉變。對社會責任驅動因素的研究對于推動企業社會責任履行、規范企業社會責任行為、增加社會績效有重要意義。本文梳理了企業社會責任行為的驅動因素理論研究范式，包括利益相關者理論、合規性理論及非正式制度理論，并分析了非正式制度驅動企業社會責任行為的作用機理、成本效應及實證缺陷，以期深化對社會責任驅動因素的后續研究。

企業社會責任驅動因素綜述

一、引言

企業作為一個契約的組合體，不僅包含著與投資者、管理者等內部契約關系，還包括與政府及公眾等外部契約關系，更包括與環境的自然契約關系。作為多方主體契約性的企業需要承擔社會責任，并向公眾傳遞社會績效信息。但是對于企業社會責任行為的驅動因素是什么，一直存在爭議，成為近年來學術界研究的熱點問題。

二、社會責任驅動因素研究的理論范式

（一）利益相關者理論

利益相關者理論起源于20世紀60年代，與股東至上理論追求的股東利益最大化目標不同，利益相關者理論認為企業是一個社會契約的集合體，其生存與發展離不開各個利益相關者的參與，所以企業應當承擔對利益相關方的信托責任。利益相關者理論在國外研究中影響深遠，Freeman（1984）、Donaldson（1995）、Clarkson（1995）、Phillips（2003）、Merchant和Otley（2007）等認為企業迫于利益相關者的壓力，會主動承擔社會責任。而Ferrell和Hult（1999）、Greenberg和Cropanzano（2001）、Williams和Cynthia（2006）、Smith（2007）、Hansen和Dunford（2011)認為利益相關者對企業社會責任行為的驅動作用是通過“中介效應”產生的。如，當企業社會責任缺失時，職工對企業文化的認知就會發生變化，進而出現不負責任、消極怠工現象；但是當企業表現出積極的社會責任行為時，職工的工作積極性和效率也會隨之提高。因此，“中介效應”路徑是通過消費者、雇員、投資者、供應商等利益相關方對企業績效的影響，進而驅動企業承擔社會責任。國內學者秦穎（2008）、劉芳雄（2010）等也認為消費者、投資者、媒體等重要利益相關者是企業履行社會責任的關鍵市場因素，他們的社會責任認知能夠有效驅動企業的社會責任行為。總之，利益相關者理論是企業社會責任研究的基石，國內外研究已經證實社會責任績效與利益相關者的影響密切相關，履行社會責任主要驅動因素來自利益相關者的壓力約束、中介效應或者市場引導。

（二）合規性理論

1、傳統的社會合規性觀點。合規性理論是指企業行為如果能夠獲得社會認可，便具有了社會賦予的合規性地位。早在1960年Davis就提出“責任鐵律”，認為“商人的社會責任必須與他們的社會權力相稱，如果企業回避其社會責任，將導致逐步喪失社會所賦予的權力”。Ramanthan（1976）首次將合規性理論引入到社會責任研究領域，認為企業行為只有遵守法律法規、組織規范等理性的社會標準，才被認為是合規的，所以企業有必要在合規性范圍內承擔企業的社會責任義務。其后Moon（2004）、Schepers（2006）、Campell（2007）構建了影響企業社會責任表現的制度框架。Li和Chiang（2010）實證了政府規制、非政府組織、產業以及社會合規性是企業履行社會責任的重要前置變量。合規性理論也成為國內學者研究企業社會責任驅動因素的常用理論（盧代富，2001；楊春方，2009；李彬、谷慧敏，2011；沈洪濤、馮杰，2012；郝云宏等，2012；陶瑩、董大勇，2013），普遍認為制度壓力通過認知機制、規范機制、模仿機制主導企業的社會責任行為。

2、政治尋租成為合規性理論的新視角。尋租是指政府通過市場干預使得少數企業獲得特權享有超額利潤。Krueger（1974）首次在貿易保護政策中提出尋租理論，現已成為政治經濟學的重要理論分支。尤其在我國，經濟轉型期的多數資源掌握在政府手中，企業為了獲得競爭優勢向政府“示好”的尋租現象在社會責任領域同樣存在。近年來，政府秉持可持續發展理念，堅持建設資源節約型、環境友好型社會，倡導生態文明價值觀，各地政府不斷出臺社會責任指引。如2014年山東省發布了《企業社會責任指標體系》、《企業社會責任報告編寫指南》，山西省發布了《企業社會責任報告指導意見》。在此背景下，企業履行社會責任逐漸成為向政府表現其合規性、獲得政府資源的尋租工具。鐘宏武（2007）指出我國企業社會責任行為有明顯的政治尋租傾向。黎文婧（2012）基于我國制度背景分析，指出企業履行社會責任就是在政府干預下的合法尋租行為，并且這種行為與企業所有權類型緊密相關。Su和He（2010）研究指出為了獲得更多的政治聯系，民營企業與國有企業相比表現出更加強烈的尋租傾向。李四海等（2015）通過實證研究發現企業利用承擔社會責任作為尋租工具來獲得競爭優勢已經成為趨勢。企業積極履行社會責任以良好社會績效顯示其合規性，從而獲取地方政府掌握的資源，地方政府政績提高可獲得更多的資源。政治尋租目的成為企業主動承擔社會責任驅動力量的合規性理論研究的新視角。

（三）非正式制度理論

近年來，非正式制度理論成為分析企業社會責任驅動因素的新范式。North（1981）首次提出非正式制度理論，認為社會生活是由倫理、文化等非正式制度主導的。當正式制度與非正式制度矛盾或不相容時，正式制度就會流于形式甚至無法實施。正式制度的有限約束及較低的違規成本無法形成對企業履行社會責任的剛性約束（黎友煥，2010）。因此，非正式制度理論成為企業主動履行社會責任行為解釋的最新研究范式。

1、國家層面的非正式制度。荷蘭文化大師Hofstede（1980）指出個體、群體及國家間的沖突，根本原因就是國家文化之間的差異。基于Hofstede的國家文化模型，Smith（2005）指出陰柔氣質型社會比陽剛氣質型社會更加重視社會責任履行；Peng et al.（2012）通過實證研究發現個人主義、不確定性規避維度與企業社會責任表現有顯著正相關關系。國內學者李志斌（2012）分析了組織基本特征是由其所在國文化決定的，國家文化作為區別不同民族成員的集體心理模式必然影響著企業的社會責任行為。吳丹紅（2014）認為國家之間的文化差異可以解釋社會責任信息披露模式的不同。吳穎（2010）認為儒家傳統思想中的“義利觀”可以推動我國企業主動承擔社會責任。國家傳統文化作為非正式制度的重要組成部分，奠定了企業的倫理基調，影響著企業的社會責任的態度，但是企業社會責任行為的差異性還需要考慮組織層面、個體層面的非正式制度影響。

2、組織層面的非正式制度。1924年，霍桑實驗發現企業中存在一種非正式組織，這種組織以感情為紐帶，對組織內成員形成了一種不成文的約束，即企業文化的雛形。企業文化是對成員心理認知的整合，是組織內成員的共同價值觀，這種共同的價值觀直接影響企業社會責任行為。Maignan（1999）認為企業文化與其社會責任行為高度相關，甚至影響企業的社會責任履行方式。Swanson（1999）認為社會責任導向的企業文化將會成為企業未來社會責任發展的基礎力量。Zadek（2004）以耐克公司為案例研究了企業文化對企業社會責任行為的影響。Trevino和Nelson（2007）認為倫理型企業文化為企業履行社會責任提供了可能。Jones（2007）認為企業社會責任行為是在一種以道德為基礎的企業文化推動下產生的。國內學者王鳳生和蔡豐隆（2003）、王彰勇（2006）、賈曉慧和符正平（2010）、趙成（2011）、姜志華（2012）等研究了不同類型的企業文化對社會責任的影響，發現人本導向、市場導向的企業文化能夠促進企業的社會責任行為。辛杰（2014）通過問卷調查研究發現宗族型、市場型、靈活型和等級型企業文化對社會責任都有顯著正向影響。企業文化能夠促進集體社會責任認知的形成，從而對企業社會責任行為產生持久的影響，但遺憾的是，目前該領域的研究還停留在概念辨析和理念傳播階段，缺乏實證研究(蔡寧，2009)。

3、個體層面的非正式制度。Hambrick和Mason（1984）以高管的有限理性為基礎，認為高管所作出的決策不可能是經濟學意義上的“最優決策”，而是融合了高管的價值觀、心理認知、性格、背景等個人特征的“人性決策”。企業的社會責任行為作為重要的戰略決策必然受到高管個人特征的影響（Wood和Jones，1995；Mudrack，2007）。李田、宋獻中（2015）認為企業的社會責任行為與管理者的親社會偏好動機有關。李彬（2015）實證發現高管個體的道德哲學類型會對企業社會責任行為產生顯著影響。姜雨峰、田虹（2015）發現高管倫理領導通過組織文化對企業社會責任行為產生影響，并且利益相關者壓力和權力距離對此分別有負向和正向的調節效應。此外，國外學者證實高管人口背景特征是心理特征的投射指標，可以有效解釋其價值觀、心理認知，因此諸多學者通過實證研究驗證了高管人口背景特征與企業社會責任的相關性（沈洪濤，2010；賈明，2010；肖紅軍，2010；翟華云、高娟，2014；沙彥飛，2015）。Ibrahim和Angelidis（1994）認為女性高管比男性的社會責任認知更強，更愿意履行社會責任。Thomas和Simerly（1995）發現高管職業背景與社會責任顯著相關，并且這種相關性受行業類型調節。張正勇、吉利（2013）的實證結論為：高管的年齡、教育水平、社會聲譽與社會責任信息披露顯著正相關，并且這種相關性在民營企業與國有企業有差異。

三、研究展望

從目前研究來看，對于社會責任動因研究訴諸于利益相關者理論和合法性理論，已經形成系統的研究領域，日漸成熟，對于非正式制度理論下社會責任行為的新興研究范式有待后續的深入研究。把企業社會責任驅動因素的研究轉向非正式制度研究更符合我國的實質，因為這種內部驅動的作用效果在發展中國家更為顯著(Godfrey，2009；Muller和Kolk，2010；辛杰、吳創，2015)。未來研究可從以下方面進行挖掘：

（一）非正式制度視角驅動企業社會責任行為的作用機理分析

目前對于非正式制度驅動企業社會責任行為的研究已經初步構建了理論框架，如孫德升“高管團隊—社會責任—企業績效”理論模型、辛杰“正式制度與非正式制度協同”的社會責任型構，但是還沒有根植于我國背景特征闡釋非正式制度對企業社會責任的作用機理。如初創期企業可能依賴尋租因素、規則因素驅動其社會責任行為，發展期企業可能迫于利益相關者壓力履行社會責任，而成熟期企業則可能是在非正式制度的驅動下主動承擔社會責任。后續研究可以引入波特的鉆石模型、諾蘭的階段模型、麥肯錫7S模型等分析工具，輔以案例研究具體分析不同發展階段下非正式制度驅動企業社會責任行為的作用機理。

（二）非正式制度視角驅動企業社會責任行為的成本效應分析

正式制度以外顯的法律文件形式呈現，并通過必要的實施機制產生強制約束力，在制定和執行過程中必然產生高昂的成本，而非正式制度可以有效降低各種制度的形成成本、執行成本和補充維護費用。企業履行社會責任的成本—收益分析為企業決策提供了經濟學解釋（姜啟軍，2008；陳曉峰，2009；鄭方，2011；陸玉梅等，2015），但是國內鮮有基于非正式制度驅動社會責任行為的成本—收益分析。本文認為非正式制度驅動社會責任行為可以有效降低制度成本，后續研究可以以此為切入點分析其顯性成本、隱性成本及各方面的收益，豐富非正式制度視角驅動企業社會責任行為的研究范式。

（三）非正式制度視角驅動企業社會責任行為的實證分析

我國對于非正式制度的實證研究尚處于起步階段。現有研究大多從個體層面證實了高管性別、教育、職業等人口背景特征與企業社會責任行為的相關性，但是對于組織層面、國家層面的非正式制度的實證研究存在很多不足。如，我國學者對于倫理文化的計量大多借鑒國外成熟的量表進行問卷調查（OCP文化量表、OCAI文化量表、DOCS文化量表、Hofstede文化模型、Vitell倫理量表等），這必然會忽略本土情境，導致對我國企業文化的測量存在偏差和片面性。如，“面子文化”和“差序文化”就是我國特有的情境文化，而國外的量表未考慮這兩種文化特征。此外，問卷調查主觀性太強，企業可能存在從眾心理、敷衍了事或者維護企業形象的考慮，問卷的真實度得不到保證，無法衡量企業真實的倫理文化。目前我國非正式制度驅動社會責任行為的實證研究方法不夠嚴密，指標體系尚未本土化，還有待后續的深入研究。■

（本文系教育部人文社科規劃項目〈15YJA630015〉和青島市社科規劃項目〈ADSKL150105〉的階段性研究成果）

（作者單位：青島大學商學院）

1.R.E.Freeman.1984.Strategic Management:A stakeholder Approach[M].Boston:Pitman Publishing Inc..

2.蔡寧.2009.外部壓力對企業社會績效影響的機理與實證研究：基于綜合性社會契約的理解[J].經濟社會體制比較，4。

3.黎文婧.2012.所有權類型、政治尋租與公司社會責任報告：一個分析性框架[J].會計研究，1。

4.盧代富.2002.企業社會責任的經濟學和法學分析[M].北京:法律出版社。

5.吳丹紅.2014.制度環境、角色認知與企業社會責任信息披露[C].中國會計學會環境資源會計專業委員會2014學術年會.

6.辛杰、吳創.2015.企業家文化價值觀對企業社會責任的影響機制研究[J].中南財經政法大學學報，1。

（本欄目責任編輯：鄭潔）