淺談社保基金營運監督體系構想

馬曉方

內蒙古自治區石油化工監督檢驗研究院

淺談社保基金營運監督體系構想

馬曉方

內蒙古自治區石油化工監督檢驗研究院

我國社保基金主要由養老、醫療、失業、工傷和生育基金等構成，加強對其營運監督關系到國家穩定和人們的切身利益。基于此，本文概述了社保基金，對當前社保基金營運存在的主要問題及其策略進行了探討分析，結合筆者工作經驗，論述了社保基金營運監督體系的構想。

社保基金；營運；問題；策略；監督體系

一、社保基金的概述

社保基金全稱“全國社會保障基金”，其由全國社保基金理事會負責管理，并且由國有股減持劃入資金及股權資產、中央財政撥入資金、經國務院批準以其它方式籌集的資金及其投資收益形成的由中央政府集中的社會保障資金。社保基金營運關系到人民群眾的切身利益和國家的穩定發展。社保基金是根據國家有關法律、法規和政策的規定，為實施社會保障制度而建立的專款專用資金。

二、當前社保基金營運存在的主要問題

結合筆者實踐工作經驗，認為當前社保基金營運存在的問題主要有：(1)征繳問題。第一、民營企業對社保基金的征繳缺乏積極性，認為會加重企業負擔。有些國有企業由于自身經營狀況的問題，并未能及時為員工繳納社保基金。而事業單位由于其資金來自國家撥款，也缺乏繳納的積極性。第二、社保基金征繳缺乏力度。地方政府面對社保基金少繳、欠繳等行為并沒有采取強有力的征繳措施，給征繳工作帶來了盲區。(2)地方政府對營運監管的問題。地方政府對社保基金營運的監管不夠重視，沒有設置與其相匹配的監管機構，相關從業人員缺乏專門的業務素質和能力。此外社保基金被擠占挪用的現象時有發生，威脅到社保基金的安全營運。(3)保值增值的問題。過去我國社保基金主要投資于銀行存款和購買債券。隨著人口老齡化不斷加深，傳統投資渠道收益已經不能滿足社保資金的遞增需求。社保基金面臨著越來越大的缺口，給社保基金的保值增值帶來巨大的壓力。隨著央行的降息，銀行利率已經遠遠低于工資增長率和CPI增長，這意味著存入銀行的巨額社保基金沒有達到增值的目的。(4)從業人員業務能力問題。社保基金營運過程中，部分從業人員業務專業能力缺乏的問題，不能滿足我國社會保障事業的發展要求。各級市縣政府由于經費和人員編制的問題，并沒有配套相關的從業人員，或者相關從業人員配套不足。

三、加強社保基金營運的策略

1、加強社保基金營運的相關立法工作。黨的十八大以來，國家全面推進依法治國，進一步規范社會秩序，使人民生活的有法可依，社保基金規范營運也必須有相應的法律支持才能得到保障。因此要健全社會保障事業的立法工作，發揮法律對社保基金營運的監督作用，監管更有效力。制定框架性的法律和相關配套法律，并繼續制定與之相匹配的規章和細則，保障制度的有效運行。

2、不斷提高社保基金的征繳力度。社保基金征繳對其營運發展具有重要作用，足額的社保基金是社保事業發展的物質基礎。同時社保基金管理部門要加強自身的部門建設，加強對社保基金的管理。積極探索使用新技術、新方法，對參保單位繳費數和參保人數做好記錄工作，對資金的使用做好記錄，避免社保基金的挪用占用。

3、拓寬監管渠道。傳統監管手段存在著覆蓋面窄、效率低、能力弱等問題。為了保證社保基金的安全和穩定增值，要充分利用互聯網技術，開發監管軟件，提高精準監管的能力。運用現在信息手段實時監控社保基金各個環節的問題。把現場監管和非現場監管結合起來，加強事前、事中、事后全程監管，加強監管工作的規范化，推進基金監管的科學化，規范化。

4、改進社保基金的投資方式。社保基金的保值增值不僅關系到社保基金的保值增值問題，還關系到社保基金的長久發展問題。要改變傳統的單純依賴銀行存款和購買債券等方式，拓展新的社保基金投資渠道，提高社保基金的投資收益，緩解社保基金的支付壓力。

四、社保基金營運監督體系的構想

1、嚴格監督社保基金營運機構資格。社會保險基金為了實現有效、安全增值，可以利用金融機構的行業優勢、人才優勢和管理優勢來實現；而對營運機構的選擇和資格認定成了社會保險基金營運監督的關鍵。(1)托管金融機構資格監督。社會保險基金投資營運機構資格必須具備以下條件：第一、法定的金融機構；第二、連續三年來遵守國家制定的各項經濟法律和政策，無違法、違紀等不良記錄，具有良好的社會聲譽的金融機構；第三、連續三年具有團結、廉潔、守法、奉公，能力強、富于開拓進取精神，深得群眾信賴的領導班子；第四、總資產、凈資產的規模必須連續三年來位居同類金融機構的前五名；第五、流動比率應連續三年來位居同類金融機構的前五名；第六凈資產收益率應連續三年來位居同類金融機構的前五名；第七、在金融機構資信等級中為AAA水平。對全部符合上述條件的金融機構，確認其社會保險基金營運資格。(2)組建社保基金公司。將社保基金的監管和營運分離，社會保險管理機構專司社保基金的監管；社會保險基金公司專司社保基金的營運，承擔社保基金保值增值的職能。結合國際慣例以及我國實際，規范性組建和運作，將所托管的社保基金，在國債市場，甚至資本市場上選擇風險小且收益好的資產進行投資組合。

2、嚴格監督社保基金投資決策。社保基金營運機構獲準營運資格或社保基金公司組成后，需要結合實際，應用現代投資組合理論，規范營運。在投資決策監督體制上，可考慮采取社保基金托管機構內部控制監督→社保行政監管機構監督→社保監督委員會監督的三個層次的決策監督模式。同時在受托金融機構或社保基金公司內，必須建立風險控制決策系統：(1)建立以一級法人制為核心的授權分責制度，變分散、失控的決策系統為統一管理、集中控制、分級負責的決策系統；(2)建立與個人責任密切聯系的集體決策制度，由個人專斷或無人負責、推諉拖沓的決策系統，轉向集中集體智慧、明確決策人責任的決策系統；(3)建立專家論證制度，對重大投資項目，組織有關專家論證，作出可行性分析。

結束語

綜上所述，過去社保基金營運存在諸多不規范行為，降低了社保基金營運效率，弱化了社保基金在維持國家穩定以及保障和改善民生功能。因此為了保障國家穩定和提高人民生活水平，必須加強對社保基金營運監督進行分析。

[1]袁慶黎.關于社保基金安全運營的幾點思考[D].現代經濟信息，2016

[2]杜曉艷.全國社保基金的投資營運問題研究[D].山東財經大學，2013