淺談小微企業貸款的擔保模式與難點

李 婷

西南財經大學經濟學院

淺談小微企業貸款的擔保模式與難點

李 婷

西南財經大學經濟學院

小微企業貸款一直是金融界關注的問題，國家為了更好的促進小微企業的發展，有針對性的出臺了相關政策，進一步落實各大銀行對小微企業的貸款，就目前的貸款環境與形勢來看，雖然我國小微企業貸款方面取得了一定的成績，但是小微企業貸款擔保的難點與風險仍然存在，本文針對小微企業貸款的擔保難點進行分析，從而提出小微企業貸款擔保模式的改善措施。

小微企業；貸款擔保；模式；難點

小微企業是我國經濟發展過程中不可缺少的內容，做好小微企業的貸款是促進我國經濟發展的重要的環節，如何改善小微企業的貸款擔保模式，需要從小微企業貸款擔保的難點出發，做好小微企業貸款擔保的風險控制，才能進一步對小微企業擔保風險進行管控。

一、小微企業貸款擔保的難點

（一）缺乏市場競爭力，承擔風險能力較弱

小微企業自身規模較小，加之生產工藝、資金鏈、科技含量不高，進而導致小微企業缺乏一定的市場定位能力與研發能力，這是小微企業缺乏市場競爭力，承擔風險能力較弱的主要因素，也是小微企業貸款擔保的難點。小微企業由于規模較小，主要業務具有一定程度的區域局限性，沒有市場戰略的空間，并且小微企業行業門檻較低，會不定期的涌入更多的競爭對手，因此，小微企業的市場競爭壓力非常大，小微企就很難提高自身的貸款忠誠度。

（二）小微企業生命周期較短

雖然小微企業是國民經濟發展的主要力量之一，但是小微企業有自身條件的限制將會面臨巨大的不確定性，其風險與控制能力不強，主要表現為小微企業生命周期較短，就是我們常說的“高出生、高死亡”的現象，這也是小微企業貸款擔保難的主要形成原因，而這一現象導致小微企業的貸款擔保必然面臨巨大的風險。

（三）缺乏適當的貸款抵押物品

抵押貸款是小微企業貸款的主要擔保模式，這是貸款擔保模式防范小微企業貸款風險的主要手段。而小微企業顧名思義就是自身規模小，資產較小，其生產廠房、生產設備等等大部分都是租賃或者借來的，很難形成有效的抵押條件。小微企業在實際運行的過程中需要大量的流動資金來支撐，小微企業在貸款時又無法提供足夠有效的抵押品來進行擔保，進而導致小微企業貸款難的問題出現。

（四）缺乏足夠的誠信意識

小微企業為了更好的控制成本，大部分小微企業并沒有建立財務管理制度，或者說沒有進一步完善自身的財務管理制度，小微企業由于自身資金比較簡單，通常會選擇臨時會計來管理自身的財務等等，這就導致財務信息缺乏該有的透明度，例如：臨時會計常常將小微企業的財務記錄與經營者的財務記錄混淆在一起，賬目混亂不堪，為銀行貸款帶來一定的難度。

二、小微企業貸款擔保模式的改善對策

小微企業辦理相關擔保業務時，由于小微企業采取管理不夠規范，導致傳統的財務分析無法對小微企業財務經營狀況與風險評估進行更加準確的分析。而且大部分小微企業的財務報表也不符合標準，雖然能夠及時提供財務報表，但是提供財務報表的主要內容除了納稅收入、納稅額之外的數據真實性都無法判斷，因此，將納稅報表的數據作為小微企業貸款額度衡量的標準具有一定程度的風險。

（一）做好財務指標的衡量

小微企業的風險計量模型通常以財務數據為基礎，對財務數據的分析是各大銀行與擔保機構中廣泛應用的手段，但是由于這些評估模型需要較長的時間來進行收集、分析，而且這些模型又建立在小微企業財務健全、規范的基礎上，因此，這些實際操作的手段針對小微企業貸款擔保模式適用性較低。因此，為了解決這個難點，更好的為小微企業擔保模式做好風險管控，應該在小微企業相關財務數據中選擇適用的數據來進行分析，從而當做貸款的主要數據：第一，小微企業的凈資產與年末貸款余額比率，這個數據必須要高于100%，同時小微企業的資產負債率要小于70%，貸款余額要小于上年納稅收入與經營現金流兩者都必須小于35%。第二，經營數據。擔保的過程中對小微企業經驗數據的分析過程中必須確保小微企業年收入的增長率高達8%之上，在凈利潤方面必須要連續兩年為正收入，也就是說數據方面一定要呈不斷上升的趨勢。擔保過程中對小微企業財務經營數據分析過程中不斷的規范、健全，才能準確把握小微企業未來的發展的趨勢，進而為小微企業的貸款擔保提供更加合理的參考。

（二）做好非財務指標的衡量

由于小微企業財務數據缺乏真實性、可靠性，僅僅依靠財務數據分析來對小微企業實際經營狀況與風險程度進行判斷是非常不科學的，因此，還需要關注小微企業的非財務指標，做好小微企業非財務因素的數據分析。小微企業非財務指標包括這些內容：從業人數（社保員工）應該達到10人之上，經營者具有良好的信用，小微企業實際控制人或者法人代表的個人信息記錄中沒有逾期的現象，簡單來說公司與個人都必須具備良好的信用。小微企業下游客戶集中度是否符合合理標準，如最大客戶銷售收入比率達到65%以上，達到這個數據可以評估為下游客戶比較集中。小微企業所在經驗行業中的風險分析，不同行業經營的小微企業必然在盈利水平、經營環境、競爭條件方面存在一定的差異性，因此，加強行業風險分析，并且將之作為小微企業貸款擔保的一個重要指標，有助于更好的控制小微企業貸款的風險。

三、結語

從小微企業貸款擔保的難點出發，進一步改善小微企業貸款的擔保模式是促進小微企業貸款發展的重點與難點，堅持以小微企業發展特點為基礎，進一步分析小微企業財務經營的數據，做好非財務指標數據的分析，這是提高小微企業貸款風險防范的有效手段。

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