農村商業銀行支付清算業務風險管理問題研究

丁曉鵬 宋 瑞

臨沂農信社

農村商業銀行支付清算業務風險管理問題研究

丁曉鵬 宋 瑞

臨沂農信社

隨著金融業在現代經濟中核心地位的日益突出,支付清算系統的安全與效率極大地影響著金融穩定、經濟發展和社會安定。為使銀行業務保持健康、有序的發展,并形成統一有效的管理平臺和風險控制平臺,農村商業銀行必須積極推進清算業務發展,切實規范業務管理,不斷加強風險控制,根據客戶的需求,深入挖掘自身潛力,不斷開拓創新,努力拓展產品市場,全面提高清算業務的綜合競爭能力。基于此本文分析了農村商業銀行支付清算業務風險管理問題。

農村商業銀行；支付清算業務；風險管理

1　支付清算業務的概念

支付清算業務是由關于資金轉移的規則、提供支付清算服務的機構和實現支付指令傳送及資金清算的手段共同組成的，用以實現債權債務清償及資金轉移的一種金融安排，有時也稱支付系統(PaymentSystem)或清算系統(ClearingSystem)。支付清算系統的任務是快速、準確、有序、安全地實現貨幣所有權在經濟活動參與者之間的轉移。

2　農村商業銀行支付清算業務風險管理存在的問題

2.1內部控制風險

制度建設滯后和內部約束機制不到位，內控制度的建設跟不上業務發展變化的要求，造成風險控制無據可依。《大額支付系統運行管理辦法》、《大額支付系統業務處理辦法》等只是一個大的框架，且隨著支付“業務集中到省”，會計核算方式與具體內容均發生了很大的變化，崗位職責和操作規程的不細化，使得某些操作帶有很大的隨意性，造成責任不清和風險隱患。

2.2系統故障導致風險

計算機硬件、系統軟件、網絡通訊等都可造成系統運行故障。出現故障是不可避免的，由此產生的系統運行紊亂甚至癱瘓，會影響到會計核算與資金清算的準確性與安全性。

2.3網絡安全潛伏隱患

網絡作為一種構建在開放性技術協議基礎上的信息流通渠道，它自身的防衛能力和抗攻擊性較弱，若遇到設備超期服役、線路老化等因素，就會不同程度的影響到網絡通訊，甚至發生網絡系統的癱瘓。清算總中心在支付系統網絡中部署了各種各樣的安全產品和設備，但從各種網絡產品的運行情況看，僅僅部署這些產品是不夠的。因為這些產品采用了不同的安全技術，一般又都來自于不同的廠家，因此這些安全產品所反映的安全事件總是孤立的，安全維護人員難以從這些孤立事件中了解到整個網絡的安全狀況，無法對支付系統網絡做出正確的安全評估。另外，城市處理中心業務增長快，現有的網絡資源已不能承載業務的發展，某些區域網絡點不足，需要重新引電纜、光纜、網線、電話線的問題，存在網絡安全隱患。

3　農村商業銀行支付清算業務風險管理的優化措施

3.1設置專門的支付清算業務風險管理機構

建立支付清算業務管理的專門組織。農村商業銀行的清算收付部門已由原來的業務支持保障部門定位為業務發展部門，性質及重要性發生了根本性的改變，在這種狀況的要求下，建立專門的支付清算業務管理部門，有利于業務條線的發展和風險的及時識別與控制。控制操作風險，僅有按產品分類的內部控制還不夠，必須輔之以在線控制技術。各項業務活動應全部納入統一的網絡管理，進行整體的控制與管理。各種風險信息能夠實現在線監控和自動進行風險預警，加強日間監控，改變目前的次日監控模式。

3.2制定有效的支付清算業務風險管理制度

逐步完善支付清算業務的風險管理制度，運用分解分析法對支付清算業務中的各因素進行分析。支付清算業務的內控制度也是以支付清算操作規程為基礎，使內部控制滲透到整個業務過程和各個操作環節，力求覆蓋所有支付清算崗位，并由全體人員參加。內部控制包括:內部控制環境、風險識別與評估、內部控制措施、信息交流與反饋、監督評價與糾正等。主管全轄支付清算業務的職能部門應該負責制定支付清算業務的內部控制制度并組織實施，對全轄支付清算業務進行管理，定期、不定期對支付清算業務進行現場合肥現場檢查，并進行后評價。

3.3建立科學的風險評估體系

高效快速的支付清算需要嚴密的內控制度和多方位、多層次、立體化、網絡化的管理體制來保證。

支付清算業務主要包括:操作風險、市場風險等。在開辦新的業務、開發新的系統之前，應對潛在的風險進行評估和論證，并提出相應控制措施。支付清算業務崗位應實行嚴格的復核制度，嚴禁一人獨自操作業務全過程。嚴格按照會計制度規定進行各項業務的會計核算并有完整的業務紀錄，在規定的期限內做好會計檔案的保管工作，確保原始記錄，在規定的期限內確保原始記錄、各類報表資料的真實、完整。加強對系統柜員密碼的管理，建立規范的桂圓管理操作流程，系統維護人員不得間作業務操作。應建立系統運行工作日志，每日由專人負責填寫。

加強支付系統網絡安全的建設，使網絡安全的硬件、軟件配備到位，對網絡資源不足的部位進行擴容，對網絡的信號傳輸標題進行屏蔽(靜電屏蔽、磁屏蔽和電磁屏蔽)處理，落實病毒防范、非法登陸監測等防范措施，保障網絡和系統進程的穩定性;增加電源預警和報警裝置，發電機應時刻保持待命狀態;及時組織相關技術、業務人員對接近或超過正常使用年限的設備、場地設施進行維修更換，對發現的各種安全隱患認真研究、排查，確保不留隱患，使所有設備處于最佳運行狀態。做到問題早發現、早判斷、早處理、早解決，防患于未然，從而確保支付系統的穩定運行。并加強科技含量，逐步通過信息科技手段實現對全轄各項支付清算業務的非現場監控，不僅節約人力物力還提高了時效性。 應建立對突發事件的快速反應機制，制定突發事件應急預案。通過人員備份、地點備份等多種方式，確保在緊急狀態下，支付清算業務正常運行和各項會計數據的完整。通過設立獨立的部門，對本級及全轄風險管理情況進行監督檢查，并對期間全性、有效性做出評價。建立總、分行間的報告制度。保證信息交流與反饋，使渠道暢通。

總之，要使支付清算業務能夠穩定的發展，就必須加強風險管理，在細節上優化業務流程，借鑒國外各類先進的管理方法和經驗的同時，形成具有農村商業銀行本身特色的支付清算業務風險管理體系，為農村商業銀行取得競爭優勢做好基礎性工作。

[1]魯建中.對我國銀行清算業務的法律思考[D].中國政法大學,2005.

[2]羅艷.央行主導下的支付清算系統模式及相關風險研究[D].西南財經大學,2007.

[3]謝眾.我國支付體系風險研究[D].西南財經大學,2008.