農業發展銀行涉農貸款風險管理研究

謝佳穎

湘潭大學

農業發展銀行涉農貸款風險管理研究

謝佳穎

湘潭大學

涉農貸款作為農業發展銀行業務的重要組成部分，對促進農村經濟發展和服務“三農”，以及支持新農村建設有顯著作用。因此，本文基于農業發展銀行涉農貸款的風險管理現狀，分析涉農貸款風險管理中存在的問題，提出針對性的對策。

涉農貸款；農業發展銀行

農業發展銀行作為農村金融的重要組成部分，對于促進農村經濟發展、提高農民收入和建設農村基礎設施有重要作用，農業發展銀行的主要業務是涉農貸款，因此對涉農貸款的風險管理進行研究不僅是“三農”建設的需要，也有利于農業發展銀行的發展。

一、農業發展銀行涉農貸款風險管理現狀

農業發展銀行涉農貸款風險管理現狀主要包括界定了涉農貸款的風險種類、建立了全面風險管理組織體系和全面風險管理的報告制度。

（一）界定了涉農貸款的風險種類

巴塞爾協議II中明確了銀行經營的風險包括信用風險、市場風險和操作風險，農業發展銀行基于此對涉農貸款的風險種類根據實際情況進行了更詳細的分類，其中主要包括：信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、道德風險、IT風險等。其中操作風險是指因農發行的業務經營管理制度、流程缺失，或員工知識、技能缺失時導致的過失行為，以及外部事件造成農發行損失的風險，包括法律風險與合規風險。在涉農貸款中占主要地位的風險是信用風險，其他類風險也大多發生在信貸業務經營之中。

（二）建立了全面風險管理組織體系

農業發展銀行目前的全面風險管理架構由風險管理委員會、風險案件管控平臺風險例會和各職能部門組成。其中，完善了風險管理委員會的職能，對其組織、協調、審議和評價功能進行了充分發揮，并強化了風險管理部門職能，對不良貸款余額較大的二級分行均單獨設立了風險管理部門，沒有設立的則設置專崗從事本行風險管理委員會辦公室工作，另外，還明確了各部門的風險管理職責，如信用風險主要由信貸管理部門和風險管理部門共同管理，市場風險由資金計劃部門管理等。

（三）建立了全面風險管理的報告制度

全面風險管理的報告制度能確保決策者與各級管理人員及時充分的了解農發行的經營管理中的風險信息，對風險報告的內容及頻率進行了明確，建立起各層級和各團隊之間的縱向、橫向報告路線，使信息能夠及時傳導和共享。其中，風險報告內容包括全面風險管理報告、分類風險管理報告、重大風險事件報告和專題風險管理報告。風險報告路線是通過路線總體架構、橫向和縱向報告路線來實現。

二、農業發展銀行涉農貸款風險管理存在的問題

從農業發展銀行涉農貸款風險管理現狀中可以分析出其存在以下幾點問題：

（一）全面風險管理意識相對薄弱

全面風險管理作為農業發展銀行穩健持續發展戰略安排的關鍵所在，不僅包括對信貸業務的風險管理，還涵蓋非信貸業務，以及業務經營的各個環節與部門和人員，但目前農發行還未建立風險管理文化，全面風險管理意識未深入人心，員工對其的理解還停留在不良貸款管理、現金清收、呆賬核銷等工作上，并且認為風險管理只是風險管理部門的事情，個別信貸人員甚至還有法紀觀念淡薄，為了謀取私利人為造成貸款風險的行為。隨著農發行逐漸發展涉農商業貸款，加強風險管理意識尤為重要。

（二）信貸風險管理體系不健全

首先，農業發展銀行的信貸風險管理制度設計存在缺陷，基層行實施客戶營銷和貸后管理相結合的政策，貸款風險較難發現，即使發現問題，也不愿上報。其次，對于信貸風險的防范體系不夠完善，基層行缺乏對風險的全面了解和評價，對風險的管理手段單一，貸款的風險防控體制未建立起來，相關的制度也不完善，特別是部分機構過于追求業務的增長，而忽視資產質量和盈利水平。

（三）風險管理政策制度執行力有待提高

農業發展銀行的風險防范功效較為低下，主要表現在客戶準入、貸前調查、貸中檢查、貸后管理上。在客戶準入方面，營銷工作存在一定的盲目性，對于所要扶持的行業、企業把握不夠準確，對企業的經營、財務和抵押物狀況也存在了解不夠的情況，貸前調查側重形式，對于借款人、保證人的自信等方面的內容缺少調查。另外，風險防范的重點不突出，在每個貸款環節的風險管理上沒有制定相對應的策略等。

三、農業發展銀行涉農貸款風險管理對策

對于農業發展銀行涉農貸款風險管理中存在的若干問題，可以針對性的采取以下幾個對策來進行解決。

（一）培育全員的風險管理文化

首先要樹立員工正確科學的風險觀，引導員工處理好業務發展和風險防控之間的關系，注重資產質量，使農發行能得到更長遠的發展。其次在全行倡導全員風險管理意識，讓每個員工意識到風險管理的緊迫性、重要性和長期性。最后是加強建設農發行的風險管理文化，把風險防范與控制擺在重要位置，加強員工的教育培訓，培育員工的風險理念，在這個過程中，管理人員要身體力行，各級行也要將風險管理文化融入到文化建設中。

（二）健全信貸風險管理體系

完善的信貸風險管理體系包括完備的信貸準入機制，這就要求貸款的定位要準確、立項要因地制宜，貸款的規定和條件要明確；健全的資金使用約束機制，授權、授信和管理責任制度，以及貸款管理辦法要完善，貸款的投放和貸款后資金的走向都要嚴格管理和監督；有效靈活的退出機制，在借款人的經營出現問題，難以償還貸款或者今后的發展難以為繼時，要及時推出，并且要與地方政府加強溝通，及時解決資金的推出路徑。

（三）提高風險管理政策制度執行力

農業發展銀行目前對于涉農貸款的風險管理都是依據政策規定進行的，因此首先要提高現有政策規定和管理辦法的執行力，對客戶準入和貸款前、中、后進行嚴格管理，其次是要完善風險管理政策制度的流程，主要是全面風險管理的政策制度的框架和流程，風險撥備管理制度和資本配置，以及限額管理制度等，以健全風險監測、計量和預警等流程，建立適合農發行發展特色的風險撥備制度，以及構建出多維度的風險限額管理制度。

對農業發展銀行的涉農貸款風險管理進行研究對于農發行的風險防范、管理和化解是尤為重要的，農發行只有重視涉農貸款的風險管理才能更好的實現穩健經營和健康發展。

謝佳穎（1986-），女，漢族，湖南長沙，單位：湘潭大學商學院。