電力公司資金集約管理的探討

周楊++張雅靜++楊名遠

摘 要：電力公司隨著國家經濟的快速發展和越趨完善，且對我國經濟發展有促進作用。財務管理在電力公司中發揮著重要作用，而資金管理是電力公司財務管理的重要內容，既確保電力公司資金周轉靈活，又促進電力公司更好發展。然而，電力公司在資金管理方面存在著問題，對電力公司財務管理工作的進一步開展有阻礙作用。所以，電力公司有必要思考資金集約管理問題，以更好開展管理工作。本文主要論述了電力公司資金管理存在的問題及解決對策。

關鍵詞：電力公司；資金集約管理；管理問題

資金不僅是促使電力公司更好發展的動力，而且是電力公司擴大再生產的價值所在，所以對公司經營管理發揮著重要作用。資金集約管理在電力公司管理中占據重要地位，有利于發揮資金優勢而提升競爭實力。所以，我國電力公司要想更好發展，有必要對現有資金管理模式存在的問題進行分析，并提出適合企業發展實情的資金集約管理對策。

一、電力公司加強資金集約管理的必要性

（一）轉變了資金管理方式

目前，我國電力公司屬于資金密集型公司，有著較為豐富的資金資源，因而對資金集約管理有著更高的要求。大量現金流的存在，對電力公司而言，既是公司更好經營和發展的保障，又使公司面臨著較大的資金安全隱患。由此，電力公司加強資金集約管理具有重要作用，有利于突破傳統粗放的資金管理模式，既提升公司經營業績，又有利于電力公司的資源優化和合理配置[1]。

（二）提高了資金的靈活性

電力公司加強資金集約管理，能夠滿足公司對資金調度的需求，使內部資金進行市場融通，既降低財務費用，又提高經濟效益，有效規避財務風險。目前，我國電力公司的外部融資較多，使公司承擔著巨額的利息費用，大大降低了公司資金資源的利用率。為此，電力公司有必要加強資金集約管理，以提高資金的靈活性和可調度性，提升資金利用率，促使公司提高經濟效益。

二、電力公司資金管理中存在的問題

（一）資金預算管理能力較弱

現階段，我國電力公司的預算管理不夠全面，對集中管理工作的有效開展造成阻礙，主要表現在經營資金計劃和主體資金預算過于單一兩個方面。多數電力公司在經營發展中建立或完善了資金預算系統，但是局限于資金預算管理系統和資金支付系統的銜接，使公司資金預算管理具有片面性，在一定程度上削弱了資金預算管理的能力，難以滿足資金集中管理的需求。

（二）資金集中管理存在問題

隨著電力公司的快速發展，許多公司意識到加強資金集約管理的重要性，進而開展資金集約管理工作，但是對集權和分權問題的處理能力較弱。一方面，電力公司對某方面的有著過于集中的控制，則造成阻礙，不利于工作人員更好開展開展，且降低員工工作積極性；另一方面，電力公司集權程度過高，則會引發個別單位躲避集中管，違反財務制度而進行違法行為，對電力公司發展有不良影響[2]。

（三）資金集約管理機制不完善

電力公司的資金集約管理機制不夠完善，導致其積極作用難以充分發揮。公司在落實資金集約管理時，將前期計劃編制、結算中心運營作為管理的核心工作，缺乏有效的考核評估機制，進而難以及時將集約管理狀況進行反饋，影響電力公司的決策，使電力公司資金集約管理仍然存在問題。

三、加強資金集約管理的對策

（一）加強資金預算管理

電力公司加強資金預算管理，對資金集約管理工作的更好開展具有積極影響。為此，電力公司有必要建立或完善全面預算管理機制，將企業經營活動所產生的資金收支嚴格納入預算管理工作中，以加強全面預算的管理。首先，有層次的進行資金預算計劃編制，為更好開展資金預算提供參考；其次，對預算計劃進行審批，并對不合理程序加以調整，確保預算的合理性；最后，加強預算監督，并對預算進行嚴格的考核，確保電力公司的財務收支控制在合理預算范圍內。

（二）兼顧集中管理的集權與分權

集權和分權是電力公司資金管理的重要策略，集權過度集中，盡管對公司資金控制統一調配有利，但難以提高員工的工作積極性。為此，電力公司在經營管理中，應該善于打破高度集權管理模式，注重集權與分權的兼顧統一。首先，在集權管理方面，公司主要把握方向性和戰略性的領導管理；其次，在分權管理方面，基層單位對各類具體的問題進行管理。電力公司注重集中管理的集權與分權的統一，能夠充分發揮集權和分權策略的優勢，進而提高員工的積極性，促使公司更好實現財務管理和規避財務風險[3]。

（三）完善資金集約管理考核機制

建立或完善資金集約管理考核機制，促使公司更好開展資金管理評估工作。為此，電力公司應該從整體效益角度出發，對資金集約管理考核機制加以完善。首先，對公司的銀行賬戶進行徹底清查工作，充分發揮監督職能，確保資金集中管理的權威性；其次，公司建立有效的資金管理平臺，更好開展資金集約化管理。

四、結論

總而言之，資金集約管理對電力公司的發展具有積極作用，既能為電力公司提供充足的資金資源，又有利于提高公司管理水平和促進電力公司的可持續發展。現階段，我國電力公司在資金管理方面雖然存在著一定的問題，對電力公司發展產生不良影響，但是隨著電力公司有關人員對資金集約管理問題的探討，能夠進一步完善資金管理模式和提高管理水平，確保資金靈活運轉，對電力公司發展發揮著重要作用。

參考文獻：

[1]朱青.項目管理理論在縣級供電企業財務集約化管理中的應用[D].華北電力大學，2012.

[2]李振東.國家電網公司財務集約化模式中的資金集中管理問題研究[D].西南財經大學，2013.

[3]李明偉.電力企業全口徑資金項目管理系統的的設計與實現[D].電子科技大學，2012.