住房公積金制度的相關問題探討

安娜，鄭潔

(山西財經大學，山西 太原 030000)

住房公積金制度的相關問題探討

安娜，鄭潔

(山西財經大學，山西 太原 030000)

自從我國實現住房商品化和住房社會化以來，房地產企業在近幾年得到了很好的發展，我國居民居住環境也得到了很大改善。公積金制度實行以來，加快了住房社會化和商品化的程度，同時也加快了房地產成為我國支柱性產業的步伐。但是，隨著房地產事業發展和房地產工程項目建設的增多，市場競爭日趨激烈，公積金制度也面臨了巨大機遇和挑戰。研究我國住房公積金制度面臨的問題和解決對策，不僅能夠使我國住房金融體系更加完善，對于房地產事業的穩健發展也是尤為重要的。

住房公積金；住房公積金制度；住房公積金管理條例

1 現行住房公積金制度存在的問題

1.1 住房公積金制度覆蓋率較低

我國大部分城鎮地區和企事業單位基本上建立了住房公積金制度，但是從住房公積金歸集覆蓋率和資金使用率上反映出這項制度在全國各地發展很不平衡，一二線城市公積金覆蓋率普遍高于三四線城市。上海、北京等地的公積金覆蓋率早在2010年就達到了90%，而相當一部分省市的公積金覆蓋率尚未達到50%，特別是一些較不發達地區。

1.2 各地住房公積金繳存比例不同，擴大了收入差距

導致全國各地住房公積金繳存比例不同的主要原因是各地區經濟發展不平衡與不同行業之間的差異。經濟發達地區與落后地區在工資水平上存在著很大差異，同一地區不同行業間的工資水平也存在著差異，因此繳存的住房公積金也不同。一些地方沒有認真落實和執行住房公積金繳存限高的規定，一些效益較好的單位將部分應稅工資及福利以住房公積金的形式發給職工，將住房公積金作為避稅的工具。

各地住房公積金繳費比例上的差距，直接導致了公積金繳交額度上的差距。由于政府對住房公積金的歸集是免稅的，各地住房公積金繳存比例與繳費額度上存在的差距一定程度上造成了社會收入的不均。同時廣大中低收人者因其收入低繳存公積金的數額也相對較少，他們的住房貸款需求得不到有效滿足，進而也無力享用住房公積金貸款優惠利率買房，這又使得住房公積金未能在中低收入者的住房購買問題上發揮應有的作用。

1.3 住房公積金的運行效率有待提高

我國住房公積金的運行效率低下，主要有以下幾個方面：

第一，低存低貸的利率政策不合理,導致效率低下。按《住房公積金管理條例》規定，職工當年繳納的住房公積金按結息日(即每年的6月30日)掛牌公告的活期存款利率計息；上年結轉的按結息日掛牌公告的3個月整存整取存款利率計息。而個人繳存的公積金類似于儲存基金，活期存款利率僅為0.72%。這種利率政策，降低了個人參與住房公積金的積極性，導致住房公積金的歸集量不足，歸集率低。

第二，住房公積金的用途受限，職工權益得不到保障。《住房公積金管理條例》規定職工和職工單位繳納的住房公積金屬于職工個人所有。但公積金的貸款和提取卻受到許多條件的制約，現行政策沒有統一的規定，各地政策存在很大差異。

第三，住房公積金難以實現保值增值。按照我國現行《住房公積金管理條例》的相關規定，住房公積金管理中心在保證住房公積金提取和貸款的前提下，經住房公積金管理委員會批準，可以將住房公積金用于購買國債，以保證資金運作的安全性和效益性。由于股票、金融債券、企業債券等其他投資形式具有較高的風險，住房公積金的投資增值渠道已經對上述理財產品進行了嚴格控制。近年來的資金運作效果，由于受到通貨膨脹等因素的影響，資金收益率并不理想。

1.4 住房公積金監管制度亟待完善

現行的監管制度在全國范圍內沒有形成統一的自上而下的監管體制，監管力量較為薄弱，并且缺乏專業的監管人員，事前、事中監督手段與力度不夠，主要依靠事后監督。個別地區利用住房公積金屬地性原則各自為政，使住房公積金處于分散管理的狀態，不能相互調劑，缺乏橫向和縱向的業務關聯，難以發揮規模效應，整體使用效率低；此外部分地方還存在著管理不規范、服務水平不高、風險防范能力不足等問題。由于住房公積金外部監管力度不夠，也為近年來住房公積金的挪用與貪污埋下了隱患。

2 針對住房公積金制度存在問題的解決對策

2.1 擴大住房公積金制度覆蓋范圍,提高制度覆蓋率

我國的住房公積金制度當前應該更多地向中低收人家庭傾斜，更多地為中低收人家庭解決基本住房問題服務。住房公積金制度是城鎮住房保障體系的一部分，住房公積金要保障職工的基本住房需求,必須覆蓋所有在城鎮就業的職工。國家應根據經濟發展、職工需求和住房情況，逐步擴大住房公積金制度的覆蓋范圍，這體現了社會公平分配的要求，也有利于促進社會的和諧與發展。

2.2 制定合理的住房公積金繳存率

制定合理的住房公積金繳存率是平衡企事業單位員工、政府、企事業單位利益的重點內容。由于我國市場經濟還處于發展階段，工資改革步伐也尚未統一，不同城市和地區、單位之間的差異很大，所以在制定公積金繳存率的過程中必須科學、合理進行，確保能夠適應不同人群的需求。

2.3 加強外部監管

健全外部監管體系，落實財經監督職責，切實把財政和銀行的監督作用落到實處。在實際工作中，財政部門普遍只停留在對管理機構的管理費用的預決算情況進行審核，沒有按《條例》的規定對本行政區域內的住房公積金歸集、提取和使用情況進行監督。而銀行處在以吸儲為中心的考核下，對住房公積金管理機構這樣的 “大客戶”唯恐怠慢，監管不力現象應引起相關部門的高度重視。

3 結論

住房公積金制度不僅關乎著我國廣大人民的切身利益，也與我國房地產事業的發展息息相關。深刻認識和了解制度存在的問題，找出解決方案，對住房公積金制度不斷完善和改進，才能保證公民的切身利益，不斷擴大資金規模，為我國房地產事業的發展保駕護航。

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[2] 顧書桂.中國住房公積金制度的問題及改革方向[J].湖北經濟學院學報,2013,(2).

[3] 路君平,李炎萍,麋云.我國住房公積金制度的發展現狀與對策研究[J].中國社會科學院研究生院學報,2013,(1).

安娜(1992—)，女，漢族，山西太原人，山西財經大學公共管理學院，社會保障2015級在讀研究生，研究方向：社會保障基金管理。

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1671-1602(2016)24-0097-01