中小型高校出版社公司治理：現(xiàn)狀、問題與建議

崔青峰

摘要：公司治理是現(xiàn)代企業(yè)制度的核心。通過對10家中小型高校出版社公司治理現(xiàn)狀抽樣調(diào)研分析可知：當(dāng)前中小型高校出版社公司治理存在的問題主要包括治理結(jié)構(gòu)權(quán)責(zé)不明確，治理能力不足，決策、監(jiān)督、激勵制約機(jī)制不健全等。基于此，完善公司治理建議從以下幾方面著手，即理順管理體制機(jī)制，構(gòu)建科學(xué)合理的決策、執(zhí)行和監(jiān)督體系，建立相關(guān)各方的激勵和約束機(jī)制，推進(jìn)產(chǎn)權(quán)多元化和股份制改造。

關(guān)鍵詞：中小型高校出版社；公司治理；問題.建議

公司治理，也稱公司治理結(jié)構(gòu)或法人治理結(jié)構(gòu)，是指公司的股東、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層及其他利益相關(guān)者（如員工等）在組織管理架構(gòu)上的利益和職權(quán)關(guān)系的制度安排。公司治理是現(xiàn)代企業(yè)制度的核心，是企業(yè)發(fā)展的核心競爭力之一。對于已完成轉(zhuǎn)企改制任務(wù)、正在建立現(xiàn)代出版企業(yè)制度的高校出版社來講，分析公司治理的現(xiàn)狀和問題，探討完善公司治理十分必要。

一、中小型高校出版社公司治理現(xiàn)狀

高校出版社整體上看規(guī)模不大，發(fā)展不平衡，雖有一些大社、強(qiáng)社，但80%以上的高校出版社年銷售收入不超過2億元，屬于中小型規(guī)模出版社。因此，筆者選取了10家中小型高校出版社作為分析樣本。10家出版社按類別劃分，專業(yè)出版社2家，師范類出版社2家，綜合性出版社6家；按隸屬關(guān)系劃分，5家屬于教育部直屬高校出版社，5家屬于地方高校出版社；從地域上看，北京2家，西部2家，中南部5家，東部1家，具有一定的代表性。從董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營班子等方面，可看出抽樣的10家出版社的公司治理情況。

1.董事會

董事會由學(xué)校（股東）組建任命，一般由5至7人組成，一般由學(xué)校有關(guān)職能部門（如資產(chǎn)經(jīng)營公司、教務(wù)處、科研處、財務(wù)處、宣傳部等）領(lǐng)導(dǎo)和出版社領(lǐng)導(dǎo)出任董事。有2所學(xué)校的校領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任董事長，2所學(xué)校的資產(chǎn)經(jīng)營公司領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任董事長，6家出版社的社長擔(dān)任董事長。

2.監(jiān)事會

監(jiān)事會由學(xué)校（股東）組建任命，一般由3至5人組成，一般由學(xué)校有關(guān)職能部門（如資產(chǎn)經(jīng)營公司、財務(wù)處、審計處等）領(lǐng)導(dǎo)、出版社領(lǐng)導(dǎo)和出版社職工出任監(jiān)事，監(jiān)事會主席一般由學(xué)校有關(guān)職能部門領(lǐng)導(dǎo)或出版社領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任。

3.出版社經(jīng)營班子

出版社經(jīng)營班子（含助理和財務(wù)總監(jiān)）由5人左右組成，最多的有9人，最少的有3人。出版社經(jīng)營班子成員（不含助理和財務(wù)總監(jiān)）全部由學(xué)校任命的有7家；出版社經(jīng)營班子成員中正職由學(xué)校任命，副職由社長提名、董事會聘任的有2家；出版社經(jīng)營班子成員由學(xué)校提名、董事會聘任的有1家。出版社經(jīng)營班子一般隨學(xué)校中層領(lǐng)導(dǎo)換屆而換屆，任期一般為4年。

4.出版社與學(xué)校的管理關(guān)系

在行政管理上，9家出版社有主管校領(lǐng)導(dǎo)，1家沒有主管校領(lǐng)導(dǎo)（學(xué)校通過資產(chǎn)經(jīng)營公司管理），主管出版社的校領(lǐng)導(dǎo)在學(xué)校多分管資產(chǎn)或科研工作；7家出版社與學(xué)校資產(chǎn)經(jīng)營公司是并行關(guān)系（同屬學(xué)校處級單位），2家出版社隸屬學(xué)校資產(chǎn)經(jīng)營公司（1家仍是處級單位，1家已明確沒有行政級別），1家出版社所在大學(xué)沒有成立資產(chǎn)經(jīng)營公司（見表1）。

在資產(chǎn)和財務(wù)管理上，學(xué)校是出版社的唯一股東，多數(shù)學(xué)校向出版社委派財務(wù)管理人員，9家出版社向?qū)W校上繳利潤，比例多在20%～40%（有1家上繳比例超過50%），5家出版社上繳國有資本收益（見表2）。

二、中小型高校出版社公司治理問題分析

通過對10家中小型高校出版社公司治理的有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行搜集和深度訪談，當(dāng)前中小型高校出版社公司治理主要存在以下幾個問題。

1.校社關(guān)系復(fù)雜，多頭管理現(xiàn)象嚴(yán)重

轉(zhuǎn)企改制后的高校出版社要同時承擔(dān)為學(xué)校教學(xué)科研服務(wù)功能和國有資產(chǎn)保值增值功能，導(dǎo)致多數(shù)學(xué)校對出版社定位模糊，校社關(guān)系復(fù)雜，出版社面臨多頭管理：

一是在人事管理上，出版社經(jīng)營班子多數(shù)仍采用與學(xué)校職能部門、院系相同的人事任免辦法，由學(xué)校組織人事部門任免，保留行政級別，有任期限制，在同一崗位不超過2個任期，任期屆滿到校內(nèi)其他崗位任職。多數(shù)出版社社長沒有組閣權(quán)，僅有2家出版社，學(xué)校只任命社長（總編輯），副職由社長提名、董事會聘任。

二是在資產(chǎn)管理上，根據(jù)《教育部辦公廳關(guān)于高校出版社轉(zhuǎn)制工作有關(guān)規(guī)程的通知》（教社科廳函[2009]3號）的規(guī)定，“出版社的資產(chǎn)按照經(jīng)營性資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行管理與監(jiān)督。學(xué)校資產(chǎn)經(jīng)營公司是出版社的出資人；明確不成立資產(chǎn)經(jīng)營公司并在教育部備案的學(xué)校，學(xué)校是出資人。”所以在10家出版社董事會中，6家有資產(chǎn)經(jīng)營公司的代表，2所學(xué)校的資產(chǎn)經(jīng)營公司領(lǐng)導(dǎo)還擔(dān)任董事長，資產(chǎn)經(jīng)營公司通過董事會參與出版社的管理。

三是在行政管理上，9家出版社有主管校領(lǐng)導(dǎo)，其中有5家出版社的主管校領(lǐng)導(dǎo)不分管資產(chǎn)管理工作，這5家出版社就要同時接受2名校領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)。

出版社在改制后本應(yīng)提高管理效率，實際情況卻是管人、管事、管資產(chǎn)不相統(tǒng)一，管理主體增加，管理鏈條加長，行政事業(yè)化管理色彩加重，導(dǎo)致管理效率低下，使出版社無所適從。

2.法人治理結(jié)構(gòu)權(quán)責(zé)不明確，治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)

《公司法》明確規(guī)定了我國現(xiàn)代公司治理的“三權(quán)分立制衡”結(jié)構(gòu)模式，即董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營班子分別行使決策權(quán)、監(jiān)督權(quán)和執(zhí)行權(quán)。改制后的高校出版社雖然都成立了董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營班子，但學(xué)校管理現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)驗欠缺，對現(xiàn)代企業(yè)制度和法人治理結(jié)構(gòu)認(rèn)識不夠，對董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營班子的權(quán)責(zé)認(rèn)識不足，從出版社的董事會、監(jiān)事會的人員組成上，就能清晰地看出來。如有1家出版社董事會由6位董事組成，其中出版社占有4席，只要出版社經(jīng)營班子的意見統(tǒng)一，就談不上董事會有決策權(quán)；有1家出版社董事會的董事甚至全部是出版社經(jīng)營班子成員，這種情況下決策權(quán)和執(zhí)行權(quán)談何分離？《公司法》明確規(guī)定公司“高級管理人員不得兼任監(jiān)事”，但10家出版社中有5家出版社領(lǐng)導(dǎo)出任監(jiān)事會監(jiān)事，甚至擔(dān)任監(jiān)事會主席，何談監(jiān)事會的監(jiān)督制衡之權(quán)？

出版社董事會、監(jiān)事會成員多由學(xué)校有關(guān)職能部門代表、資產(chǎn)經(jīng)營公司代表和出版社代表組成，但學(xué)校有關(guān)職能部門代表、資產(chǎn)經(jīng)營公司代表的業(yè)績考核、工資待遇與出版社基本沒有關(guān)聯(lián)，加之對出版業(yè)務(wù)不熟悉，往往導(dǎo)致這些董事、監(jiān)事既無履行職責(zé)的積極性，又無履行職責(zé)的能力，致使董事會、監(jiān)事會的決策和監(jiān)督能力低下董事會、監(jiān)事會形同虛設(shè)。

3.學(xué)校對出版社的績效評估辦法不完善，對經(jīng)營班子激勵監(jiān)督制約機(jī)制不健全

據(jù)對10家出版社的調(diào)研，多數(shù)學(xué)校的出版社董事會對改制后的高校出版社沒有完善的績效考核評估辦法和完整的績效考核評估指標(biāo)體系，只是在年初確定出版社當(dāng)年上繳學(xué)校利潤數(shù)額或制定銷售收入等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的增長比例，只要在年末完成上繳利潤的任務(wù)即可。僅有3家效益較好、規(guī)模較大的出版社，學(xué)校或資產(chǎn)經(jīng)營公司以董事會名義對其經(jīng)營進(jìn)行了多指標(biāo)考核，但仍以經(jīng)濟(jì)指標(biāo)為主，社會效益指標(biāo)在考核指標(biāo)體系中權(quán)重極小。

多數(shù)學(xué)校對出版社經(jīng)營班子沒有完善的激勵辦法，出版社經(jīng)營班子成員的薪酬往往由經(jīng)營班子提出方案，董事會通過后執(zhí)行。由于出版社身處大學(xué)的大環(huán)境中，加之事業(yè)身份，薪酬方案與社會出版社相比，明顯激勵不足，出版社效益好壞對其影響不大。多數(shù)出版社監(jiān)事會對出版社經(jīng)營沒有建立可行有效的監(jiān)督機(jī)制，多停留在聽年終（中）工作報告和看年終（中）財務(wù)報表層面上，談不上監(jiān)督制約。在調(diào)研的過程中，恰有1家因存在嚴(yán)重的內(nèi)部人控制問題，學(xué)校已將半數(shù)的經(jīng)營班子成員調(diào)離出版社。

三、完善中小型高校出版社公司治理的建議

1.明確發(fā)展定位，理順大學(xué)對出版社的管理體制機(jī)制

大學(xué)對高校出版社明確的發(fā)展定位、清晰的校社關(guān)系，在一定程度上決定了出版社的改革發(fā)展。實際上，《高等學(xué)校出版體制改革工作實施方案》（教社科[2007]5號）、《教育部、新聞出版總署關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)高校出版社改革與發(fā)展的意見》（教社科[2008]6號）和《教育部、國家新聞出版廣電總局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)高校出版工作的意見》（教社科[2015]1號）已對高校出版社給出了明確的定位，一是功能定位，為人才培養(yǎng)、科學(xué)研究、社會服務(wù)和文化傳承創(chuàng)新服務(wù)；二是體制定位，轉(zhuǎn)制為現(xiàn)代企業(yè)；三是管理定位，學(xué)校資產(chǎn)經(jīng)營公司是出版社的出資人（不成立資產(chǎn)經(jīng)營公司并在教育部備案的學(xué)校，學(xué)校是出資人），資產(chǎn)經(jīng)營公司代表學(xué)校按照經(jīng)營性資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行管理與監(jiān)督；四是目標(biāo)定位，中小型高校出版社成為“專、精、特、新”出版社。

在明確出版社定位的基礎(chǔ)上，理順管理體制機(jī)制核心是落實上述文件提出的“管人、管事、管資產(chǎn)、管導(dǎo)向相統(tǒng)一”的要求，把出版社重大事項的決策權(quán)、資產(chǎn)配置的控制權(quán)、出版方向的把關(guān)權(quán)、主要領(lǐng)導(dǎo)干部的任免權(quán)徹底交給出版社董事會，避免現(xiàn)在管人的（學(xué)校組織人事部門）不管事，管事管資產(chǎn)的（董事會）管不住人，管導(dǎo)向的（學(xué)校宣傳、教學(xué)、科研等部門）沒有進(jìn)入董事會，把關(guān)權(quán)落實不到位的情況。

2.細(xì)化和落實法人治理結(jié)構(gòu)權(quán)責(zé)，構(gòu)建科學(xué)合理的決策、執(zhí)行和監(jiān)督體系

出版社在改制時，多數(shù)情況下是為了工商注冊，制定了公司章程，在公司章程中對法人治理結(jié)構(gòu)的權(quán)責(zé)只作出了原則規(guī)定，當(dāng)前，應(yīng)對董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營班子的權(quán)責(zé)進(jìn)一步細(xì)化和落實。

細(xì)化和落實董事會的決策權(quán)主要應(yīng)包括，一是合理組成董事會，一般應(yīng)有資產(chǎn)管理、宣傳、教學(xué)、科研等部門及出版社代表，董事長應(yīng)由資產(chǎn)管理代表擔(dān)任，不應(yīng)由出版社社長出任；二是董事會負(fù)責(zé)對出版社進(jìn)行績效考核評價，提出出版社社長人選，報經(jīng)學(xué)校組織人事部門同意后，由董事會聘任，明確出版社和出版社經(jīng)營班子成員沒有行政級別（已有的給予保留）；三是明確須由董事會決策的重大事項（如重大項目投資、基本機(jī)構(gòu)設(shè)置、績效考核分配方案等），明確董事會決策的程序（如董事會的議事規(guī)則）等。細(xì)化和落實監(jiān)事會的監(jiān)督權(quán)主要應(yīng)包括，一是組建有履職能力的監(jiān)事會，一般應(yīng)有學(xué)校資產(chǎn)管理、審計等部門代表及出版社職工代表，代表中應(yīng)有具有專業(yè)財務(wù)能力的人員，出版社職工監(jiān)事須由出版社全體職工選舉產(chǎn)生；二是建立監(jiān)事制度，如監(jiān)事列席董事會制度、監(jiān)事會議制度、監(jiān)事報告制度等。細(xì)化和落實經(jīng)營班子執(zhí)行權(quán)主要應(yīng)包括，一是賦予社長充分的用人權(quán)，經(jīng)營班子其他成員由其提名，董事會考察后聘任（解聘），出版社一般人員由社長聘任；二是賦予經(jīng)營班子在遵紀(jì)守法前提下的充分的資產(chǎn)經(jīng)營權(quán)，學(xué)校和董事會不干涉出版社日常經(jīng)營活動；三是賦予經(jīng)營班子績效考核分配方案的充分執(zhí)行權(quán)等。

3.完善績效評估體系，建立相關(guān)各方的激勵和約束機(jī)制

出版社績效評估包括出版社整體績效評估和出版社內(nèi)部部門及個人的績效評估。由于出版社實行了較長時間的企業(yè)化管理，出版社內(nèi)部部門及個人的績效評估相對比較成熟，當(dāng)前重點需要建立和完善的是學(xué)校對出版社的績效評估體系。建立績效評估體系，一要遵循社會效益和經(jīng)濟(jì)效益并重的原則，避免簡單地以經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和上繳利潤來評價出版社整體績效；二要科學(xué)合理地分別設(shè)置可量化的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益關(guān)鍵指標(biāo)，規(guī)定各項指標(biāo)的權(quán)重，能夠形成量化的考核結(jié)果。

激勵和約束機(jī)制應(yīng)涵蓋出版社相關(guān)各方，應(yīng)包括出版社的經(jīng)營班子、員工以及董事會、監(jiān)事會的兼職人員，以調(diào)動相關(guān)各方的履職積極性，約束其不當(dāng)行為。對經(jīng)營班子建立與出版社經(jīng)營風(fēng)險共擔(dān)、收益共享的激勵約束機(jī)制，可嘗試實行年薪制，年薪由基本年薪和效益年薪組成，根據(jù)出版社的規(guī)模、經(jīng)營狀況、行業(yè)平均水平和學(xué)校實際確定基本年薪，根據(jù)出版社經(jīng)營績效評估結(jié)果確定效益年薪。對出版社員工按照效益優(yōu)先、兼顧公平的原則，制定不同崗位的績效評價考核辦法，建立合理的分配機(jī)制和有效的激勵機(jī)制。對在董事會、監(jiān)事會兼職工作的成員，可報經(jīng)學(xué)校同意，由資產(chǎn)經(jīng)營公司根據(jù)考核結(jié)果發(fā)放兼職工作津貼。

4.逐步推進(jìn)產(chǎn)權(quán)多元化和股份制改造，真正實現(xiàn)出版社的有效公司治理

出版社轉(zhuǎn)企改制的目的是建立現(xiàn)代企業(yè)制度，建立現(xiàn)代企業(yè)制度的核心是建立規(guī)范有效的法人治理結(jié)構(gòu)，建立規(guī)范有效的法人治理結(jié)構(gòu)的有效途徑是推進(jìn)出版社產(chǎn)權(quán)多元化和股份制改造。由于受到政策、制度和環(huán)境方面的制約，通過改制上市、出售轉(zhuǎn)讓、股權(quán)置換、管理層收購、員工持股等方式實現(xiàn)中小型高校出版社產(chǎn)權(quán)多元化的可行性較差，引進(jìn)戰(zhàn)略投資者是中小型高校出版社實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)多元化和股份制改造的有效可行途徑。

中小型高校出版社實行產(chǎn)權(quán)多元化和股份制改造應(yīng)遵循的原則，一是保證出版社所在的大學(xué)絕對控股，以保證實現(xiàn)高校出版社的出版宗旨和意識形態(tài)功能；二是有利于聚集更多出版資源和管理資源，以提高出版社的市場競爭力。可優(yōu)先選擇的戰(zhàn)略投資者包括，一是報刊出版單位，能夠?qū)崿F(xiàn)雙方出版資源和市場資源的互補(bǔ)，同時也能滿足報刊出版單位改制的需要；二是教育機(jī)構(gòu)（重點是所在地的大學(xué)和職業(yè)院校），能夠增加出版資源和市場資源；三是所在地的出版（發(fā)行）集團(tuán)，找出雙方共贏處，重構(gòu)共生的競合關(guān)系。

實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)多元化和股份制改造后，中小型高校出版社才能真正避免所有者虛置、內(nèi)部人控制等問題，成為獨立的市場主體，在所有者和經(jīng)營者問建立分權(quán)、分責(zé)、制衡機(jī)制，落實董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營班子的決策權(quán)、監(jiān)督權(quán)、執(zhí)行權(quán)，實現(xiàn)有效的公司治理。