國家高新技術企業認定新政解讀及應對措施

李競強，康蘇媛，馬虎兆，韓秀棟

(1. 天津市高技術研究發展中心 天津300051；2. 天津市科學學研究所 天津300051)

科技政策與戰略研究

國家高新技術企業認定新政解讀及應對措施

李競強1，康蘇媛1，馬虎兆2，韓秀棟1

(1. 天津市高技術研究發展中心 天津300051；2. 天津市科學學研究所 天津300051)

2008年，國家出臺了《高新技術企業認定管理辦法》，實施8年來，總體運行平穩、效果良好，但隨著形勢發展也顯露出一些問題。為此，2016年國家修訂了《管理辦法》，從技術領域、認定條件及認定程序等方面進行了完善。通過新舊政策對比，著重從研發費占比、科技人員占比、知識產權及公示時間變化等方面對新的《管理辦法》進行了深入解讀，從而為天津市高新技術企業認定工作提出了應對措施，為政府部門大力發展高新技術企業決策提供了參考。

高新技術企業 政策調整 應對措施

0 引 言

1991年國務院頒布了《國務院關于批準國家高新技術產業開發區和有關政策規定的通知》(國發[1991] 12號)，開啟了國家高新區內高新技術企業的認定工作。1996年，按照《關于國家高新技術開發區外高新技術企業認定工作有關執行規定的通知》(國科發火字[1996]018號)，開始國家高新區外高新技術企業認定，2000年修訂了《國家高新技術開發區高新技術企業認定條件和辦法》(國科發火字[2000]324號)。2008年，經國務院批準，由科技部、財政部、稅務總局聯合出臺了《高新技術企業認定管理辦法》(國科發火[2008]172號)，明確了《國家重點支持的高新技術領域》及《高新技術企業認定管理工作指引》(國科[2008]362號)，進一步完善了高新技術企業認定管理工作。

2008年的認定辦法實施8年來，總體運行平穩、效果良好，但隨著形勢發展也顯露出一些問題：①技術領域范圍滯后，一些新興產業特別是現代服務業在技術領域中體現不足；②認定條件已不適應發展新要求，對中小企業支持力度不夠；③認定程序有待優化，后續監管也需要進一步加強。

為了貫徹落實黨的十八屆五中全會提出的創新、協調、綠色、開放、共享五大發展理念，落實推進供給側結構性改革的各項舉措，用稅收減法換“雙創”新動能加法，以促進產業結構調整，增強持續增長動力。科技部、財政部、稅務總局在廣泛深入調查研究的基礎上，修訂完善了認定辦法，即《高新技術企業認定管理辦法》(國科發火[2016]32號)，新政堅持了以下原則：①堅持高新導向，突出支持企業創新發展的政策定位，增強科學性、規范性和可操作性；②堅持與時俱進，將戰略性新興產業、現代服務業和新業態納入支持范圍，同時限制落后技術；③堅持扶持“雙創”，加大對科技型中小企業的支持力度，適當放寬對中小企業的認定條件，助力大眾創業、萬眾創新；④堅持放管結合，優化認定管理流程，加強后續監管，提高高新技術企業認定管理工作效率和質量。

1 新政策解讀

1.1 調整“研發費用占銷售收入比例”指標

為了使更多的中小企業享受到高新技術企業政策優惠，將最近一年銷售收入小于5,000萬元(含)的企業研發費用總額占同期銷售收入總額的比例由6%,調整為5%,，此舉將使規模較小、研發投入相對較少的中小企業獲益。

1.2 調整“科技人員占比”指標

考慮到目前企業研發形式日益多樣，產學研合作逐步深入，研發外包、開放式眾包等漸成趨勢，企業越來越依靠外部力量開展研發活動。為更加適應企業研發創新的發展需求，將原“具有大學專科以上學歷的科技人員占企業當年職工總數的30%,以上，其中研發人員占企業當年職工總數的10%,以上”的條件，調整為“企業從事研發和相關技術創新活動的科技人員占企業當年職工總數的比例不低于10%,”。

1.3 調整認定條件中對知識產權的要求

取消原有“近三年內”獲得知識產權的限制，同時取消原有“5年以上獨占許可”獲得知識產權的方式。既鼓勵了企業自主研發，也有助于避免知識產權濫用，企業仍可通過技術轉讓等方式獲得知識產權、促進科技成果轉化和產業化，有利于更好地落實新修訂的《促進科技成果轉化法》。

1.4 縮短公示時間并增加異地搬遷內容

認定企業在“高新技術企業認定管理工作網”上公示的時間由原15個工作日改為10個工作日，提高了工作效率。同時，為促進區域產業轉移和協調發展，增加對異地搬遷企業資質互認的相關內容，明確跨認定機構管理區域整體遷移的高新技術企業，在其高新技術企業資格有效期內完成遷移的，其資格繼續有效。

2 《國家重點支持的高新技術領域》變化情況

與原技術領域相比，主要有3個方面的變化：①擴充服務業支撐技術。如新增“檢驗檢測認證技術”“現代體育服務支撐技術”“智慧城市服務支撐技術”等行業特征明顯的內容，并對“研發與設計服務”“信息技術服務”“文化創意產業支撐技術”“電子商務與現代物流技術”等技術領域進行了補充。②增加相關領域新技術，淘汰落后技術。如新增“增材制造技術”“石墨烯制備與應用技術”“重大自然災害監測、預警和應急處置關鍵技術”“新能源汽車試驗測試及基礎設施技術”等先進技術，并排除了落后的產業技術與產品內容。③增強內容的規范性和技術特點。突出領域的關鍵技術要求，盡可能去除產業類、產品化描述，加強領域間的協調，避免重復和遺漏，表述上更加準確、精煉、規范、專業。

3 應對措施

3.1 加強培育，壯大規模

一是制定天津市市級高新技術企業認定管理辦法，夯實全市高新技術企業認定工作基礎。二是按高企認定基本條件“六項具備”“缺一項指標”“缺兩項指標”和“六項指標達標情況”分類統計。依據科技型中小企業、知識產權有效企業、市級高企備選庫企業和重點幫扶小巨人企業4個數據庫，建立高企認定分析培育庫。三是建立常態化培訓、幫扶、受理、評審機制，每月組織高新技術企業認定評審。四是制定高新技術企業成長路線圖，對市級高新技術企業實行全覆蓋、重點跟蹤服務，促進其發展成為國家級高新技術企業；推動國家級高新技術企業持續加大研發力度，擴大規模，積極向國家高新技術企業認定工作領導小組辦公室爭取，使企業盡早享受國家優惠政策。

3.2 促進創新，提升能力

3.2.1 實施人才隊伍壯大工程

在天津市相關人才培育計劃中加大對高新技術企業的支持力度，鼓勵企業引進高水平研發人才，與大專院校共建實訓基地，實施股權激勵等政策，培育引進一批創新型人才和技能型人才。

3.2.2 實施平臺搭建工程

圍繞產業發展需求，支持高新技術企業建立一批工程技術中心、企業重點實驗室等市級研發機構。

3.2.3 實施知識產權提升工程

優先推薦高新技術企業申請天津市專利獎和中國專利獎，優先支持開展專利試點示范工作，并給予獎勵，對市級高新技術企業發明專利維持費用給予重點資助；優先支持高新技術企業通過知識產權交易獲取專利。

3.2.4 實施新產品推廣工程

優先支持高新技術企業申請市級重點新產品認定，對認定的重點新產品給予補助；優先推薦國家級高新技術企業申請國家重點新產品認定。優先支持高新技術企業承擔各類科技計劃項目，優先支持其產品列入政府集中采購目錄和重點新產品名錄。

3.2.5 實施研發活動促進工程

推動高新技術企業建立健全研發管理制度和研發人員獎勵制度，加大落實研發經費加計扣除政策力度，引導企業面向市場需求，開展研發活動，加大研發投入。

［1］ 康蘇媛，李競強，張彥云，等. 天津市高新技術企業發展情況分析[J]. 天津科技，2015(11)：66-68.

［2］ 王虹靜，張香芹. 天津市高新技術企業技術創新的主要影響因素[J]. 天津科技，2010(1)：84-86.

［3］ 任海云，師萍，張琳. 企業規模與R＆D投入關系的實證研究——基于滬市A股制造業上市公司的數據分析[J]. 科技進步與對策，2010(4)：68-71.

New Recognition Policies for National Hi-tech Enterprises：Interpretation and Response Measures

LI Jingqiang1，KANG Suyuan1，MA Huzhao2，HAN Xiudong1
(1. High Technology R&D Center of Tianjin，Tianjin 300051，China；2. Tianjin Science of Science Institute，Tianjin 300051，China)

In 2008，China issued Measures for the Administration of the Recognition of Hi-Tech Enterprises.After its implementation for eight years，it has achieved overall smooth operation and good effect，but with the development of the situation，there also revealed some problems.To this end，in 2016，the state revised the measures in the aspects of technology category，recognition conditions and procedures.Through a comparison between old and new policies，this article interprets the new measures from the aspects of proportion of research and development costs，science and technology personnel proportion，intellectual property and the change of the public notice time and puts forward some solutions for the recognition of hi-tech enterprises in Tianjin，aiming to provide reference for the decision-making of relevant government departments.

Hi-tech Enterprises；policy changes；response measure

F270.7

：A

：1006-8945(2016)09-0001-02

2016-08-29