我國家族企業(yè)契約變遷障礙的經(jīng)濟倫理維度研究

牛文浩 張鈺婧

(天津科技大學(xué)，天津 300222)

我國家族企業(yè)契約變遷障礙的經(jīng)濟倫理維度研究

牛文浩 張鈺婧

(天津科技大學(xué)，天津 300222)

家族企業(yè)契約變遷障礙;經(jīng)濟倫理維度;義利觀;對策

我國家族企業(yè)契約變遷是民營企業(yè)發(fā)展的必經(jīng)階段，其能否順利推進會對國民經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生深遠影響。事實上，我國家族企業(yè)契約變遷由于受到資本市場障礙、經(jīng)理人市場障礙、法律障礙、企業(yè)家障礙、家族既得利益者障礙的約束而變得舉步維艱，根源在于各參與方經(jīng)濟倫理義利觀的缺失。因此，只有不斷培育符合社會主義市場經(jīng)濟的經(jīng)濟倫理思維意識，創(chuàng)新組織保障，研究探索新的具體制度設(shè)計，才能實現(xiàn)我國家族企業(yè)契約變遷的順利推進，持續(xù)不斷提高全體社會成員的共同利益。

一、相關(guān)概念及研究綜述

經(jīng)濟倫理是指市場經(jīng)濟中各參與主體根據(jù)市場運行特點所形成的道德判斷和倫理價值認識等內(nèi)容。經(jīng)濟倫理在廣義與狹義上分別對應(yīng)宏觀經(jīng)濟倫理學(xué)和中微觀經(jīng)濟倫理學(xué)。家族企業(yè)是以文化為核心，重視族內(nèi)人際關(guān)系的企業(yè)系統(tǒng)。其特點在于家族周期與企業(yè)生命周期相關(guān)度密切，經(jīng)營權(quán)與所有權(quán)不明晰，導(dǎo)致企業(yè)重要職位任命與決策的形成通常由企業(yè)所有人作出，形成一種開放且非穩(wěn)定的系統(tǒng)。相應(yīng)地，家族企業(yè)契約變遷就是在效率與公平的原則下通過所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的合理配置實現(xiàn)家族企業(yè)內(nèi)外各利益主體權(quán)利與責(zé)任的平衡。而家族企業(yè)契約變遷障礙則是針對家族企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)合理配置形成的內(nèi)外藩籬。

研究綜述方面，一方面，我國經(jīng)濟倫理研究近年來更多地關(guān)注熱點與難點問題，理論與現(xiàn)實的交叉性越來越明顯。此外，以數(shù)學(xué)建模為主要手段的數(shù)量分析法被廣泛應(yīng)用于此，這在很大程度上增強了此領(lǐng)域的科學(xué)性;另一方面，關(guān)于造成我國家族企業(yè)契約變遷障礙的原因研究，學(xué)界主要從資本市場障礙等幾個方面展開。資本障礙方面，于劍平認為，“中小企業(yè)因嚴格的信貸政策難以信貸，再加上信用中介機構(gòu)發(fā)展之后帶來的信息不對稱，致使私營企業(yè)很容易陷入融資困境”。［1］經(jīng)理人市場障礙方面，張維迎指出，我國家族企業(yè)難以順利完成契約變遷的重要原因在于職業(yè)經(jīng)理人市場的缺失;法律障礙方面，“由于法律未能對缺乏職業(yè)道德的經(jīng)理人形成有效的約束，另一方面缺乏對中小投資者的保護，導(dǎo)致融資異常困難，常常不能分散其股權(quán)?！保?］私有權(quán)制度障礙方面，學(xué)界一致認為，由于我國當(dāng)前是由計劃經(jīng)濟向現(xiàn)代市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)型階段，因此家族企業(yè)契約變遷必然會經(jīng)歷由公有產(chǎn)權(quán)向私有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)變的階段，在這一過程中，需要對處于所有權(quán)屬不斷變遷的家族企業(yè)給予引導(dǎo)和管理，促進其向現(xiàn)代市場經(jīng)濟企業(yè)轉(zhuǎn)變。既得利益者障礙方面，盛豐英認為，“新舊制度在資源配置方面孰優(yōu)孰劣已經(jīng)被確認的前提下，利益分配、利益沖突以及對利益沖突的解決主宰著家族企業(yè)契約變遷的過程和命運?！保?］等。這些研究成果將為本文從經(jīng)濟倫理維度探析家族企業(yè)契約變遷障礙提供理論支撐。

二、我國家族企業(yè)契約變遷障礙的經(jīng)濟倫理意蘊

利益最大化原則貫穿于生產(chǎn)、分配、交換、消費的始終。正如馬克思所指出:“人們奮斗所爭取的一切都同他們的利益有關(guān)。”［4］他進而分析，“勞動產(chǎn)品一旦作為商品來生產(chǎn)，就帶上了拜物教性質(zhì)，因此拜物教是同商品生產(chǎn)分不開的?！保?］這些經(jīng)濟活動都會隨著義利關(guān)系的變化而及時調(diào)整，經(jīng)濟矛盾也必然會蘊含于其中。在經(jīng)濟活動中，義、利之間的矛盾通常表現(xiàn)為經(jīng)濟價值與道德價值的矛盾，這主要體現(xiàn)在“互利”層面上。經(jīng)濟活動中結(jié)果“利他”與動機“利他”并不一致，依然存在損人利己的情況。道德層面的“利他”則將結(jié)果與動機有機地結(jié)合起來，統(tǒng)一了當(dāng)前與長遠利益?？梢哉f，經(jīng)濟價值與道德價值之間形成辯證統(tǒng)一關(guān)系，即經(jīng)濟價值為道德價值提供了支撐，而道德價值又為更好地實現(xiàn)經(jīng)濟價值指明了方向，二者共同保證經(jīng)濟價值與道德價值最大化的實現(xiàn)。從政府經(jīng)濟倫理角度來看，“根據(jù)古典政治經(jīng)濟學(xué)的論述，政府的職能主要有三項:第一，保護本國社會的安全，使之不受其他獨立社會的暴行與侵略;第二，為保護人民不使社會中任何人受其他人的欺負與壓迫，設(shè)立一個嚴正的司法行政機構(gòu);第三，建立并維持某些公共機關(guān)和公共工程?！保?］這就是說，政府經(jīng)濟倫理職能就是要嚴格把握社會整體利益準(zhǔn)則，定位好其公益人、管制人、守夜人、調(diào)控人的角色，最大限度地為公共利益最大化作出貢獻。然而，政府各部門及工作人員由于利益差別的存在導(dǎo)致自覺或不自覺地在某種程度上損害了公共利益。

改革開放以來我國家族企業(yè)發(fā)展的實踐說明，其波動和曲折都與契約變遷障礙相關(guān)，這會對我國民營經(jīng)濟、金融系統(tǒng)乃至整個經(jīng)濟系統(tǒng)都會產(chǎn)生影響。一般而言，我國家族企業(yè)契約變遷過程中由于內(nèi)在經(jīng)濟倫理價值觀模糊，外在體制機制約束等原因，導(dǎo)致現(xiàn)代公司治理模式不能很好在我國家族企業(yè)中順利實現(xiàn)。具體而言:

(一)經(jīng)濟倫理語境中資本市場障礙。資本市場對于家族企業(yè)的作用不僅體現(xiàn)在信息交流層面，而且也是一個資金融通的渠道，是減少代理風(fēng)險的需要。然而，由于我國資本市場融資分級功能的不健全和信息不對稱的存在，導(dǎo)致家族企業(yè)難以獲得充足信貸資金支持，其在契約變遷的過程中必然會出現(xiàn)企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的更緊密結(jié)合，而非向兩權(quán)分離的正確方向進行轉(zhuǎn)變。從經(jīng)濟倫理角度進行分析，資本市場作為融資與信息交互平臺，其本身會受到市場失靈等因素的影響，政府之“義”和“利”就在于引導(dǎo)和構(gòu)建多層次資本融資體系，滿足不同類型企業(yè)發(fā)展需要，將自身利益和社會利益進行有機結(jié)合。然而，在我國長期的行政實踐中，“一刀切”式的市場體系存在于各種市場類型之中，資本市場也不例外，“懶政”式的價值取向?qū)е虏荒苄纬珊侠砬叶鄬哟蔚馁Y本市場，加之信息不對稱的客觀存在，使得家族企業(yè)在契約變遷的各個階段不能獲得及時的資金補充，出現(xiàn)與兩權(quán)分離相違背的客觀事實，損害了家族企業(yè)及社會長遠利益。

(二)經(jīng)濟倫理語境中經(jīng)理人市場障礙。職業(yè)經(jīng)理人市場缺失是我國轉(zhuǎn)型經(jīng)濟時期的典型特征，現(xiàn)有大部分經(jīng)理人缺乏較強的職業(yè)性和忠誠度，個人功利主義價值取向?qū)е录易迤髽I(yè)契約變遷出現(xiàn)障礙，合理的公司治理模式難以施行。從經(jīng)濟倫理角度進行分析，政府的責(zé)任在于保障市場的資源配置中心地位。一方面，建立培育家庭企業(yè)契約變遷所配套的各類市場，推進市場體系建設(shè);另一方面，積極構(gòu)建現(xiàn)代公司法人治理結(jié)構(gòu)，保障公司內(nèi)部治理能力的現(xiàn)代化，滿足經(jīng)濟倫理之“利”。事實上，政府和企業(yè)內(nèi)部效應(yīng)弊端長期困擾著二者現(xiàn)代化程度，即政府或企業(yè)自身對利益的追求動力強于對公共利益的追求。職業(yè)經(jīng)理人職業(yè)忠誠度的欠缺、個人價值傾向以及政府部分市場體系構(gòu)建部門的“慣性”行政方式阻礙了市場體系和現(xiàn)代公司治理模式的構(gòu)建，形成了經(jīng)理人市場障礙的因素。

(三)經(jīng)濟倫理語境中法律障礙。職業(yè)經(jīng)理人市場在我國尚處于發(fā)展的初級階段，法律未能對職業(yè)經(jīng)理人起到有效的約束，處于弱勢地位的廣大中小投資者受到家族企業(yè)關(guān)系治理模式的影響，導(dǎo)致融資困難和利益受損的局面。從經(jīng)濟倫理角度分析，政府經(jīng)濟倫理義務(wù)在于為職業(yè)經(jīng)理人市場的建立與完善提供良好外部環(huán)境，法律支持就是其中重要內(nèi)涵和其應(yīng)有之“利”?，F(xiàn)實中，政府某些部門法律建立、完善、監(jiān)督意識滯后于社會主義市場經(jīng)濟的新變化，在實際操作中習(xí)慣于人治思維模式，成為導(dǎo)致家族企業(yè)契約變遷過程中融資困難和利益受損的重要主觀原因。

(四)經(jīng)濟倫理語境中家族既得利益者障礙。一項使交易成本降低的制度難以推廣的深層次原因在于既得利益集團利益受損。家族企業(yè)契約變遷過程中出現(xiàn)的既得利益者障礙就屬于此情況，即家族成員利益在持股份額、控制權(quán)方面會隨著企業(yè)制度變遷而減少，必然會形成制度變遷障礙。從經(jīng)濟倫理角度講，家族企業(yè)經(jīng)濟義務(wù)在于通過推動契約演變使企業(yè)具有現(xiàn)代治理模式，而非僅僅滿足于個人或家族利益集團的短期經(jīng)濟利益。其“利”從長期來看既表現(xiàn)為健全法人治理結(jié)構(gòu)給家族成員帶來的經(jīng)濟利益的可持續(xù)發(fā)展，也體現(xiàn)在相應(yīng)社會利益的普遍提高。然而，家族企業(yè)契約變遷受到強大的家族利益集團短期經(jīng)濟利益最大化價值取向的干擾而變得異常艱難，成為阻礙契約變遷最重要的內(nèi)生原因。

(五)經(jīng)濟倫理語境中企業(yè)家障礙。創(chuàng)新價值觀、動因、素質(zhì)以及成功綜合征是企業(yè)家障礙的四個組成部分。1、創(chuàng)新價值觀障礙方面，創(chuàng)新價值觀是創(chuàng)新主體最新理念的反映。家族企業(yè)契約變遷也體現(xiàn)著價值觀的變遷。在這其中，企業(yè)家創(chuàng)新理念起著重要的作用。從經(jīng)濟倫理角度講，傳統(tǒng)家族文化通常會對企業(yè)價值觀產(chǎn)生很大影響，創(chuàng)新價值觀因此具有強烈家族色彩，這與企業(yè)需要通過創(chuàng)新推動其不斷成長的“義”“利”觀相背離，契約變遷受到障礙。2、創(chuàng)新動因障礙方面，創(chuàng)新動因中主體的創(chuàng)新動機與未被滿足的創(chuàng)新目標(biāo)相關(guān)聯(lián)，而創(chuàng)新動機則是家族企業(yè)家制度創(chuàng)新的內(nèi)在源泉，也是企業(yè)契約變遷持續(xù)發(fā)展的內(nèi)生因素。從經(jīng)濟倫理角度講，家族企業(yè)家創(chuàng)新動因中既有單純對物質(zhì)財富方面的追求，也有在追求財富的同時更注重對信譽、社會事業(yè)成就的追求。社會主義初級階段條件下，財富偏好型企業(yè)家屬于風(fēng)險規(guī)避型而拒絕創(chuàng)新，形成不重視知識、信譽及社會責(zé)任的發(fā)展模式，成為企業(yè)契約變遷的消極應(yīng)對方，這與現(xiàn)代企業(yè)家應(yīng)具有的開拓創(chuàng)新精神相違背，分割了其應(yīng)有的“義”與“利”時代內(nèi)涵。3、創(chuàng)新素質(zhì)障礙方面，創(chuàng)新素質(zhì)主要由知識素質(zhì)和能力素質(zhì)組成。企業(yè)家知識及能力素質(zhì)的高低直接影響著企業(yè)能否順利實現(xiàn)契約變遷。從經(jīng)濟倫理角度講，部分家族企業(yè)家受到自身文化和能力素質(zhì)限制而不了解或不愿掌握市場經(jīng)濟和現(xiàn)代企業(yè)管理知識，形成素質(zhì)缺陷慣性，這是對其應(yīng)盡責(zé)任的背離，給家族企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的完善造成了障礙。4、成功綜合征障礙方面，成功綜合征是指企業(yè)家在經(jīng)營企業(yè)成功后所形成的創(chuàng)新抑制惰性。從家族企業(yè)經(jīng)濟倫理價值觀來看，家族企業(yè)發(fā)展至階段性高峰，企業(yè)家一方面出于短期經(jīng)濟利益的需要而不愿創(chuàng)新企業(yè)發(fā)展模式;另一方面，在邊際報酬遞減規(guī)律的作用下出現(xiàn)階段性拐點后，企業(yè)發(fā)展超過其領(lǐng)導(dǎo)者管理能力，組織就會陷入文化和結(jié)構(gòu)惰性，造成家族企業(yè)契約變遷障礙。

總之，我國家族企業(yè)契約變遷障礙的實質(zhì)是各參與方經(jīng)濟與道德價值的疏離，各自經(jīng)濟權(quán)益和社會總利益的不一致，造成動機利他與結(jié)果利他的矛盾，家族企業(yè)契約正常變遷的秩序受到損害，最終影響家族企業(yè)現(xiàn)代化進程。

三、經(jīng)濟倫理意蘊中應(yīng)對我國家族企業(yè)契約變遷障礙的對策

庫柏指出:“符合道德的行為是不可能在孤立的情況下形成并得以有效維持的?！保?］因此，價值觀、經(jīng)濟觀的整合體現(xiàn)著社會主義市場經(jīng)濟道德的價值選擇。總的來講，我國家族企業(yè)契約變遷過程中仍存在著諸多障礙，這在很大程度上體現(xiàn)了近年來社會主義市場經(jīng)濟倫理建設(shè)的不完善，所以需要對其進行規(guī)范和完善。具體而言:

(一)培育完善經(jīng)濟倫理意識。一方面，作為公共利益依托的政府部門，其秉持的經(jīng)濟倫理理念應(yīng)推動家族企業(yè)契約變遷的順利進行。因此，政府應(yīng)加強自我服務(wù)精神教育，從意識層面樹立助推家族企業(yè)契約變遷順利完成的意識，提高我國民營企業(yè)競爭力;另一方面，家族企業(yè)內(nèi)部各參與方應(yīng)從全局考慮企業(yè)長遠發(fā)展與短期經(jīng)濟利益的關(guān)系，從主觀上克服約束障礙，實現(xiàn)資本效率的最大化。

(二)創(chuàng)新經(jīng)濟倫理組織機制。組織機制創(chuàng)新是踐行經(jīng)濟倫理精神的重要依托。本文認為，我國應(yīng)在國情的基礎(chǔ)上，借鑒歐洲政府主導(dǎo)型征信模式，融合道德管理與道德評價體系，提高其剛性約束功能，這需要在個人企業(yè)與政府兩個層面展開組織建設(shè)。本文設(shè)想在中央及省級政府層面設(shè)立個人企業(yè)道德管理辦公室和相應(yīng)業(yè)務(wù)科室，由上級人大對本級政府和企業(yè)道德實施情況給予監(jiān)督，如主任辦公室的職責(zé)在于制定協(xié)調(diào)全局性工作安排;征信辦公室主要負責(zé)個人企業(yè)失德行為的甄別工作;道德評級辦公室主要是對個人企業(yè)道德進行評級;道德培訓(xùn)辦公室主要工作是對不同類型人才和企業(yè)進行教育培訓(xùn);公務(wù)人員失德懲戒辦公室，加大對其不當(dāng)行為的懲罰力度。可以說，通過組織機制創(chuàng)新，實現(xiàn)工作的規(guī)劃與協(xié)調(diào)。在我國家族企業(yè)契約變遷過程中，個人企業(yè)以及政府會在市場建構(gòu)、政策支持、能力創(chuàng)新、產(chǎn)權(quán)邊界等領(lǐng)域更加契合公共利益最大化的價值觀，保證家族企業(yè)契約變遷的順利實現(xiàn)。

(三)經(jīng)濟倫理意識和機制建設(shè)是保障家族企業(yè)契約順利變遷的技術(shù)手段。經(jīng)濟倫理意識的不斷提高是制度進步的前提條件，制度進步又可以保障經(jīng)濟倫理意識被更好的踐行。具體而言:1、在應(yīng)對資本市場障礙方面，政府需加大保護債券持有人的合法利益，建立并完善社會信用體系、民營企業(yè)融資機制。2、在應(yīng)對經(jīng)理人市場障礙方面，建立職業(yè)經(jīng)理人制度，包括測評制度、崗位資格證書制度等。3、在應(yīng)對法律制度障礙方面，在構(gòu)建公平合理法律環(huán)境基礎(chǔ)上，政府需取消限制、歧視民營企業(yè)發(fā)展政策，健全資本市場體系，增強市場開放性。4、在應(yīng)對家族既得利益者障礙方面，一方面，通過建立家族委員會在企業(yè)契約變遷過渡時期專門解決由家族矛盾所帶來的利益問題;另一方面，在家族企業(yè)內(nèi)部建立現(xiàn)代企業(yè)制度，通過獨立董事制度對控股家族進行監(jiān)督，提高組織運作效率。5、在應(yīng)對企業(yè)家障礙方面，政府應(yīng)構(gòu)建要求家族企業(yè)向社會公開相關(guān)信息的制度并保障傳導(dǎo)機制的順暢，最大限度消除信息不對稱情況，提高經(jīng)營效率。

總之，我國家族企業(yè)契約變遷障礙問題既要從經(jīng)濟倫理高度認識，也要不斷推動體制機制創(chuàng)新，這樣才能使家族企業(yè)順利邁向現(xiàn)代企業(yè)制度，不斷增強我國民營經(jīng)濟的國內(nèi)國際競爭力。

四、結(jié)束語

習(xí)近平總書記在系列講話中強調(diào):“發(fā)展才能自強，發(fā)展是解決我國一切問題的基礎(chǔ)和關(guān)鍵?！保?］其論述蘊藏著豐富的經(jīng)濟倫理意義，這已成為社會主義市場經(jīng)濟建設(shè)的重要組成部分。雖然當(dāng)前我國家族企業(yè)契約變遷仍然存在一定障礙，但隨著經(jīng)濟倫理認識的不斷提高，家族企業(yè)契約變遷各參與方會持續(xù)深化協(xié)同創(chuàng)新意識，構(gòu)建完善的法人治理結(jié)構(gòu)，促進民營經(jīng)濟的發(fā)展壯大?？梢哉f，我國家族企業(yè)契約變遷的順利推進必然會促進國家整體經(jīng)濟效率的提高，最終造福于全國各族人民，為中華民族偉大中國夢的實現(xiàn)作出應(yīng)有的貢獻。

［1］于劍平．我國家族企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的制度障礙研究［D］．吉林大學(xué)學(xué)報，2014:35-37．

［2］谷小倩．我國家族企業(yè)治理研究［D］．西南財經(jīng)大學(xué)學(xué)報，2008．52-54．

［3］盛峰英．民營上市公司家族控制與企業(yè)價值［D］．浙江大學(xué)學(xué)報，2004:62-64．

［4］馬克思恩格斯全集:第2卷［M］．北京:人民出版社，1957: 820．

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［6］亞當(dāng)·斯密，嚴復(fù)譯．國富論［M］．北京:商務(wù)印書館，1981:25 -30．

［7］［美］庫柏，張秀琴譯．行政倫理學(xué):實現(xiàn)行政責(zé)任的途徑［M］．北京:中國人民大學(xué)出版社，2002:156．

［8］中共中央宣傳部．習(xí)近平總書記系列重要講話讀本［M］．北京:人民出版社，2016:145．

(責(zé)任編輯:孫開慶)

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1008-5955(2016)04-0071-03

2016-11-17

教育部人文社會科學(xué)研究青年基金項目“中國特色城鄉(xiāng)文化一體化發(fā)展問題研究”(JC710038);天津科技大學(xué)青年教師創(chuàng)新基金資助項目“基于經(jīng)濟倫理價值觀的生態(tài)可持續(xù)發(fā)展制度設(shè)計研究:以中新天津生態(tài)城為例”(2014CXYY08)

牛文浩(1982-)，男，天津人，天津科技大學(xué)法政學(xué)院，講師，博士，研究方向:經(jīng)濟倫理、生態(tài)文明。張鈺婧(1996-)，女，湖北黃岡人，天津科技大學(xué)經(jīng)濟與管理學(xué)院，財務(wù)管理專業(yè)學(xué)生。