世界部分國家海關緝私體制

文/海緝宣

世界部分國家海關緝私體制

文/海緝宣

之一：日本海關執法情況

一、日本海關組織結構

日本海關設在大藏省。大藏省設關稅局、關稅研修所、中央關稅分析所，同時分布于全國的九個地區海關（東京、橫濱、神戶、大阪、名古屋、門司、長崎、函館和沖繩），也直接隸屬于財政部。主要職責是：負責全國117個對外開放的海港和21個對外開放空港的出入境監管。征收海關關稅和其他稅費、負責進出境旅客貨物的通關與監管、監督管理保稅區、編寫貿易統計。執法依據為：海關法、關稅法、臨時關稅標準法、其他國內法及行政性指令。其中關稅局屬行政性管理部門，負責制定海關行政性法規。關稅局雖是名義上的海關事務管理機關，但在地位上與地區海關之間并不存在直接的隸屬關系。

二、日本海關的執法工作概況

日本海關的執法重點在于對毒品、槍支彈藥走私的查緝和控制、知識產權邊境保護、緝獲偽造貨幣和銀行單據、危害社會公共安全或道德的書籍及音像制品、珍稀野生物種保護、反洗錢等維護社會公共利益的職能。其中，查緝毒品和槍支走私是首要職責。

三、日本海關緝毒工作

日本海關在國內禁毒工作中處于非常重要的位置，至今日本所查獲的毒品案件中，70%以上是由海關在邊境執法中成功截獲的。

日本海關特別重視加強現場的緝毒力度。在港口和機場均設有固定的和移動的執法隊伍及技術裝備；組建了九個海關聯合執法隊（J-9工程），根據風險分析結果，九個地方海關可協調調配執法資源，對高風險區加強監管；情報、預防、調查三個執法小組之間互相交換、反饋信息；執法人員可對船只進行預防性的巡邏、監視，必要時與海上保安廳配合進行執法檢查；與國內海關目前通道開放式旅檢模式不同的是，日本海關在國際機場的海關通道設立檢查臺，每一位旅客過關時都必須交驗護照，回答海關關員的問題，接受海關檢查。緝毒犬經常在旅客大廳巡邏，旅客的托運行李也在輸送帶上接受緝毒犬的檢查。

四、日本海關執法合作

日本海關一方面與外國政府特別是海關保持著日益密切的合作關系，同時也與國內有關部門和機構以及相關的社團等建立了良好的情報交流和執法互助機制。

（一）國際合作。日本海關十分重視執法過程中的國際合作。主要是通過以下幾種方式實現：一是與國外互派海關關員。日本向一些主要貿易伙伴國如韓國、澳大利亞、美國、加拿大、泰國等派駐海關人員，負責對該國（地區）貿易狀況和海關制度進行調查，聯系當地海關當局搜集有關走私動態的情報信息。同時，也同部分國家派駐日本的海關官員保持聯系，交換情報；二是與韓國、中國等國海關保持雙邊會晤制度，定期通報有關緝毒等情況；三是與亞太RILO（地區情報聯絡中心）保持情報、執法聯絡；四是與美國禁毒署（DEA）的合作。美國禁毒署在日本設有辦事處，既搜集毒品走私情報，也向日本方面提供有關的情報，以使兩國政府和執法機關協調行動。另外，日本還積極參加WCO相關工作，積極發揮作用。

（二）與國內警察、海上保安廳、移民局等執法部門的合作。日本海關無拘留、搜查、預審等權力，任何一項需要執行此類權力以及實施控制下交付時，海關都必須得到警察局或海上保安廳的協助。為此，日本海關與這些國內執法部門保持著密切的聯系，并與部分執法部門建立起了官員交流制度，如與警察部門交流干部等。

（三）與國內相關社團的合作。日本海關與日本船東協會、航空公司協會、空運代理協會、報關協會等簽有MOU，積極尋求企業界對海關執法的理解和支持。

（四）重視建立民間情報網。特別是在未設海關的沿海地區發展線人，設立舉報獎勵制度。

之二：德國海關架構及其調查系統

德國海關隸屬于德國財政部，財政部內的第三總部負責管理海關事務。全國海關共有45000名關員。德國海關的組織機構分為四個層次：第一層次為德國財政部；第二層次為海關調查局以及八個地區財政辦公室（又稱海關與消費稅委員會）；第三層次為隸屬于第二層次的八個海關調查分局，以及隸屬于八個地方財政辦公室的地區海關；第四層次是調查分局下屬的24個調查辦公室，專司緝毒的28個毒品調查小組，與警察聯合組成的15個反洗錢小組；還有遍布全國的若干個海關辦公室。

德國海關負責執行、實施80多部法律、法規或條例，每年征收的各種稅收在1000億歐元以上。

德國海關職權主要有如下幾項。

1.進出口貨物監管：主要負責征收海關稅費。

2.邊境監督：對歐盟進出德國的貨物進行管理。

3.海關緝私、緝毒，對于違反稅收行為和走私毒品行為的查緝。

4.企業稽查：通過查賬，對企業稅收情況進行核查。

5.負責消費稅的征收，主要是石油、香煙、烈酒等。

6.聯邦政府賦予的其他權力，如管理社會保險卡、失業保險金的征收等。

德國海關在保障國家安全中作為安全部門的主要職責如下。

1.保護大眾不受毒品犯罪、武器走私、核原料以及其他危險品的侵害。

2.維護商業利益，防止貿易侵權和不公平競爭行為。

3.實施禁運令，保護國際安全。

4.依照相關國際公約，保護瀕危動植物。

5.禁止非法進出國境。

德國海關調查局主要負責對進出口貨物、物品違法行為以及其負責實施的法律的違法行為的行政或刑事案件的調查工作。在履行其職責時，行使與警察一樣的權力。

德國海關調查局總部設在科隆。在全國有2400多人，其中在科隆的總部內有600余人。設局長、副局長各一人，下設五個處，處下面各設若干科。其中，一處負責專職小組的領導與協調、提供行動支持、海關情報系統高級培訓、互聯網情報搜集與監控；二處主要負責戰略情報分析、武器彈藥以及生化武器禁運方面的刑事案件調查、涉及核武器以及導彈及其發射技術方面的案件調查、通訊監控；三處負責保障歐盟財政利益和調查有組織犯罪活動，主要有國內司法協助或行政互助和聯絡、高稅率貨物走私，對違反市場管制貨物、禁止或限制進出口貨物條例行為的起訴，預防和起訴毒品走私案件、監控毒品前體販運、有組織犯罪活動和反洗錢等；四處主要負責信息技術和數據處理工作，制訂計劃和協調計劃實施等；五處主要負責人事、預算財務和后勤管理、內部審計、內部法律事務咨詢等。另外，調查局的副局長負責協調與世界海關組織西歐情報聯絡中心（RILO W/E）的關系。

之三：新西蘭海關機構設置、情報架構和執法權限

1996年頒布的海關與消費法令是對新西蘭海關法的全面修訂，為新西蘭海關的現代化工程提供了法律基礎。新西蘭海關向海關部長負責，海關部長為政客，不負責海關事務。具體海關業務由首席執行長官(Chief Executive Officer)負責,又稱海關署長(the Comptroller of Customs)。新西蘭海關實行績效管理制度。海關署長與海關部長訂有績效契約，保證實現政府主要績效領域的任務及提供年度“購買協議”中所列的服務。該“購買協議”列明了本年度經雙方認可的工作量、質量、期限以及完成海關業務所需的費用等。新西蘭海關的機構設置非常有特色，海關總署下設十個負責全國海關事務的部門，分別為空運和海港監管部、貨物管理部、審計與商業風險部、調查部、情報部、法律事務部、財務部、人力資源部、戰略政策發展部、首席執行長官（署長）辦公室。除此以外，在奧克蘭、惠靈頓、基督城等海空港設有海關機構。新西蘭海關實行高度集中統一的垂直領導體制，沒有地方海關的概念。設在同一區域的不同海關部門在當地沒有統一的上級，都直接隸屬于總署各對口部門領導。全國海關共有850多名海關關員，今年下半年將增加150人左右，專門履行國家安全方面的職責。

新西蘭情報部隸屬于海關署長領導，在奧克蘭、惠靈頓、基督城三地設有情報機構，負責行動性、戰術性情報的搜集、分析工作，戰略性情報工作則由署長辦公室下屬的五名專門戰略分析專家負責。情報人員還經常參與基于情報而實施的查緝行動。全國情報關員共有70多名（不含戰略分析專家），差不多占全國關員的9%，而且他們的待遇比其他普通關員高出大約20%。

新西蘭海關的主要職能為：

1.邊境管理： 進出口貨物的監管；代表其他部門行使邊境職責，比如，代表移民局辦理移民手續，與衛生檢疫署共同承擔生物安全事宜，和警察部門共同打擊違法行為等。

2.征稅：征收關稅和煙酒類產品的消費稅，鼓勵企業守法。

3.調查、起訴違反海關法行為案件。

4.協助生產商和進出口商在國內和國際貨物和服務市場開發新的和現有的機會。

新西蘭調查部門主要負責調查、起訴違反從事非法國際貿易和商業瞞騙活動。執法的主要領域有：毒品、商業瞞騙、野生動植物和其他禁限物品。

新西蘭海關在執法方面的權限主要有：

1.在海關場所和監管區域巡邏、監管。

2.在新西蘭境內登臨任何涉嫌違反海關法的運輸工具，并實施搜查。

3.對拒絕海關命令，不立即停船接受檢查和拒絕登船檢查的，可向船舶射擊。

4.對相信已有違反海關法行為的，扣留并搜查運輸工具。

5.詢問有關人員，檢查身份證件和旅行文件。

6.對有合理理由懷疑已經或即將從事違反海關法行為的人，可對其進行扣留、詢問和搜查。

7.向法院申請搜查令，或以口頭方式申請緊急搜查令，并依據搜查令進入和搜查。

8.對有合理理由懷疑已經或即將從事違法海關法的行為，并可能構成犯罪的嫌疑人，可在該懷疑的理由產生之日起七天內的任何時間，不需逮捕令而實施逮捕。并在盡可能短的時間內交付給警察看管。

新西蘭海關的法律事務部有專門負責起訴的檢察官，可直接向法院起訴違反海關法案件的嫌疑人，但重大案件由政府的皇家檢察官負責起訴。新西蘭海關與警察保持密切合作關系。海關與警察各有自己的案件數據庫，但雙方經常交換信息。

之四：意大利緝私體制、財政警察概況

一、意大利緝私體制及有關情況

意大利緝私體制由兩部分組成：意大利海關與意大利財政警察部隊。二者依據各自的職責分工，在各自的管理體系內實施著各自的管理職能。但在國家緝私管理上又相互配合、協同作戰，形成了一整套行之有效的緝私體制。

（一）海關的機構設置與職責

意大利海關屬于財政部下設的15個部門之一。下設四個部門：反瞞騙中心、秘書局、總務人事局、管理制造稅局及一中央實驗室。四個部門共下設13個處。按行政大區劃分設14個大區級海關，在大區級海關下設有兩級海關，業務上直屬海關司。

通常情況下，海關的職能只能在海關關區內行使，即僅限于通關過程中的貨物查驗和關稅征收，但在關境范圍內，如有司法授權，則可以行使拘留和搜查權力。海關對邊境上的走私毒品、瀕危物品、文物等可在財政警察配合下進行查緝。沒收貨物則屬行政法院管轄范圍。如海關對違法嫌疑人要繼續調查則必須在法官許可的情況下進行。

意大利海關現有人員9000余人，其中約500余人從事反商業瞞騙工作。

（二）財政警察部隊的機構設置和職責

意大利財政警察部隊直屬意大利財政部長領導，屬于軍隊性質，除不履行海關征收關稅的職能外，具有海關的所有職能，但由于財政警察部隊還兼負維護治安的職能，在這一方面，其又要聽命于意大利內政部長。

財政警察部隊分為陸路警察行動中心和海上總指揮中心兩部分。前者具有全國性反毒品活動中心性質，經司法部委托可行使調查和鎮壓職權。主要從事當地司法機關委托進行的司法活動、承擔稅務檢查任務、對大型企業稅務情況進行核實、對全國范圍內的偷漏稅進行調查、與有組織的犯罪進行斗爭等。分十個行動組，共1300多人；后者則以負責海防線安全、與海空軍區行動進行協調，打擊販運毒品、走私、非法移民等為主。在各省均設有小型行動中心，定期與海上指揮中心相聯系。從權力上說，意大利財政警察部隊除在海關監管現場協助海關查驗進出口貨物行使對違法行為的查處權外，其還可在陸路或海防邊境行使查緝走私、販毒、非法移民等權力。同時，財政警察不僅可對進出口賬目進行檢查，對于國內稅費方面的違法亦可進行檢查。在獲得司法機關許可的情況下，財政警察部隊可采用技術偵查手段獲取情況，如竊聽電話、通過衛星進行跟蹤監控等。財政警察部隊是警察的一種，既是海關警察也是邊境警察。

意大利財政警察部隊現有人員66000人。緝毒、情報方面的人員約1000多人，在各省會均設有專人，一旦有行動則可抽調人員流動使用。

二、意大利執法情況分析

（一）緝毒情況

意大利海關及財政警察部隊投入大量的海、空部隊力量進行查緝。意大利的財政警察部隊第二局專門負責協調全國反毒品工作。在全國范圍內建立了16個反毒部隊。除中心部隊外，還在各大區設有支隊。支隊不僅在所在區域進行反毒行動，而且相互關聯，形成全國反毒品網。在實際工作中如憲兵、國家警察發現走私、販賣毒品情況則要向反毒協調中心匯報，統一調查處理。凡控制下交付及模擬購買毒品的行為必須由中心部隊負責，且控制下交付毒品的行為要征得司法部同意。

（二）海陸空、軍警一體緝私

意大利財政警察部隊與海關在協同查私、販毒、打擊非法移民過程中利用海陸空一體的方法進行緝私。目前財政警察部隊現配備各類型飛機100余架及海上巡邏艇、快艇260余艘。在全國海岸線上設有16個海防站，兩個專門行動站。所有設施均由海上總指揮中心領導，行動時要與海警部隊協同作戰。指揮中心制定所有行動計劃和戰略，并檢查行動執行情況或領導特殊行動，也與相關國際行動配合，在全國范圍內或地中海地區執行巡邏任務。一旦發現情況，立即通知海警部隊，由海警部隊密切注意，對證據確鑿的違法船只予以扣留。