對河南省農信社資產質量的思考

（新鄉學院河南新鄉453000）

一、河南省農信社資產質量的現狀分析

河南省農信社即河南省農村信用社或農村信用合作社，指經中國人民銀行批準設立，由社員入股組成，實行民主管理，主要為社員提供金融服務的農村合作金融機構。河南省農信社的主要任務是籌集農民的閑散資金，為農民、農業和農村經濟發展提供金融服務。

根據河南省農信社的有關數據顯示，截至2014年6月末，全省農村信用社資產總額為9 330.95億元，各項存款達7 799.87億元，較年初增加1 068.64億元；各項貸款數為4 617.01億元，較年初增加451.74億元。自2005年以來，全省農村信用社存、貸款規模、市場份額連年位居全省銀行業金融機構首位。農村信用社是農村金融的主力軍，截至2014年6月末，全省農信社涉農貸款余額4 228.54億元，較年初增加397.09億元，涉農貸款占全部貸款的91.59%。農村信用社又是中小企業的主要金融服務者，截至2014年6月末，全省農信社共支持中小企業77 386個，貸款余額1 981.96億元，中小企業貸款余額占全省銀行業金融機構中小企業貸款總額的近四成。河南省農信社始終執行人民銀行關于貸款風險管理辦法的規定，不良貸款率不得超過3%，在排除一些資產隱性不良的情況下，目前河南省農信社不良貸款資產占比為2.1%。其中次級、可疑和損失類貸款均有所增加，新增不良貸款提升速度相對緩慢，一些不良貸款仍為2010年以前發放的老貸款。

二、影響和制約河南省農信社資產質量的因素分析

（一）村組貸款和行政干預貸款過多。村組貸款是河南省農信社經營的最大歷史包袱。特別是行政干預貸款，受傳統計劃經濟體制和政治體制的影響，行政干預在我國經濟發展中依然是一種比較普遍的現象。河南省政府干預農信社信貸的動機，一方面是政府為了實現本地區經濟的增長；另一方面是政府要履行中央及銀監會提出的維護銀行資產穩定的政策。因此，政府在根據中央方針政策和地方具體情況制定政策，維護社會穩定的同時，也會利用政府的職權來干預農信社的運行，通常的做法是對地方信貸市場進行干預，以此來實現本地區經濟的快速增長。除此之外，政府也會干預農信社對當地企業的貸款。由于當地企業與地方政府的政治關聯，政府會要求農信社向企業發放貸款，導致有關系的企業能獲得更多的借款和利率優惠。企業一旦經營不善就會形成農信社的不良資產。

（二）內控制度落實不力，內部管理薄弱。河南省農信社點多面廣，業務分散，且屬于多級法人，管理難度較大。河南省部分地區農信社存在著重任務輕管理，檢查監督不力，內控制度落實不到位，執行力不強等問題。每年河南省聯社都會下發大量相關業務文件，包括各業務的暫行辦法、管理制度規定，要求各網點認真學習并遵照執行。然而，各網點對待這些文件基本上都是流于形式以應對上級的檢查。部分信貸員思想意識落后，責任心不強，理解規章制度能力較差。在貸款發放環節，柜員只想著做好操作工作而沒有起到對貸款質量把關的作用，發揮監督作用的發放崗也形同虛設。

（三）流程制度及風險管理制度落實不到位。通過改革，河南省農信社的資金實力明顯增強，在資金相對較寬裕的條件下，部分農信社盲目追求資產規模擴張，采取多種貸款營銷活動方式，制定措施和分解任務指標，大幅度提升貸款規模。但是，業務人員的素質和信貸員的管理能力、風險監控水平等沒能及時跟進，造成了制度落實不力，監督管理制度流于形式。由于河南省農信社沒有建立獨立的風險管控部門和風險監測隊伍，缺乏行之有效的貸款風險分析、控制與防范機制，造成了部分農信社為了完成任務，只重數字不重質量，對擔保單位和貸款對象的風險等級以及抵押物的評估調查不仔細，沒有對貸款擔保人采取必要的制約措施。

三、解決河南省農信社資產質量問題的對策

（一）盤活舊貸，優化新貸。第一，努力盤活不良貸款。首先，要集中開展不良貸款還原工作。通過對不良貸款進行逐筆核查梳理，摸清不良貸款的底數和成因。清查貸款戶的基本情況及現有資產狀況，分析不能歸還貸款的原因并制定出相應的有效措施。其次，要加大不良貸款的清收力度。河南省農信社應建立清收不良貸款的約束激勵機制。將盤活清收任務落實到人，與不同層次領導小組的業績考核和工資分配掛鉤，加大清收力度。最后，要加大抵債資產的處置力度。河南省農信社的抵債資產存在價值不足、專用性強、變現困難、變現率低等問題。農信社要嚴格控制抵債資產的增長，盡量以現金為主要手段來進行清收，管理好抵債資產，及時變現或處置抵債資產。第二，優化貸款增量。要做到優化新增貸款，必須加強對新發放貸款的管理，堅決執行農信社資產負債比例管理的有關規定，嚴禁超比例放貸。此外，農信社應當適當調整貸款投向，從源頭上控制新增貸款的質量。在與國家經濟發展戰略有機統一的基礎上，按照總量適度、重點傾斜的科學投放原則，合理投放信貸資源。

（二）提高內控制度的執行力。第一，提高信貸管理隊伍的整體水平。首先，通過多種形式分層次對農信社所有人員進行有針對性的強化培訓，尤其是與信貸資產質量相關知識的培訓。其次，堅決執行輪崗制度，特別是內外勤的輪換，建立能上能下、能進能出、競爭有序的信貸隊伍。最后，重用道德素質高、責任心強、業務素質過硬的社員，充實到信貸隊伍中，將不適合做信貸工作的社員清理出信貸隊伍，保持信貸隊伍的戰斗力。第二，加強內控制度的執行力。堅決杜絕控制不嚴，責任不實的現象，追究內控制度執行不到位的有關領導和當事人的責任。同時，要堅持長期抓“四風”問題，堅持不懈改進河南省農信社內的作風問題，使內控制度真正成為河南省農信社一條帶電的高壓線。第三，加強信貸人員和營業網點考核管理。農信辦應定期對信貸人員進行考核，堅持每周檢查、按月通報，對存在違規操作的人員及時糾正并調離或調整崗位，以此督促各社改進不足，提高基層營業網點服務質量，提升客戶滿意度。同時，要充分調動執行考核任務人員的工作積極性及主觀能動性，做到執法必嚴，違法必究。

（三）加強流程制度管理與風險管理。第一，加強信貸審批制度管理。首先，做好貸前調查，重點抓貸款信息資料的真實性，對有關資料進行整理分析時，擴大農戶經濟檔案的建立范圍，及時了解貸款戶的生產經營狀況。其次，嚴格貸時審查，重點抓風險量化預防控制管理。完善分級信貸審批制度，合理確定基層農信社貸款權限。再者，加強貸后管理，貸后跟蹤檢查重點抓貸款風險生長預警和處置管理。要切實做到及時準確地反饋貸款風險情況的預警信息，區別各種貸款風險生長節點，及時果斷地采取與之對應的貸款風險處置措施。第二，加強信貸風險管理。首先，河南省農信社應根據有關法規，結合本地區實際情況，因地制宜，制定相應的規章制度，使農村信用社信貸工作有法可依，有規可循。其次，強化對不良貸款臺賬準確性的檢查，從潛在風險的事前預警和不良貨款的異常動向監控等方面提前發現風險，準確把握貸款的風險程度。