海林市商事登記制度改革下的公司監管體制問題法律探析

唐慧

（吉林大學法學院，長春 130012）

海林市商事登記制度改革下的公司監管體制問題法律探析

唐慧

（吉林大學法學院，長春 130012）

公司登記制度安排的科學與否直接影響著一個國家的經濟發展。法律在確認和保障主體最大限度的、廣泛的、彼此相容的平等自由基礎上，通過有限的積極干預，相信市場的力量，已經成為了全球經濟的趨勢。要將公司監管體系融入工商登記改革框架，為完善公司法律法規體系提供可持續發展空間，既要寬進又要嚴管，二者相輔相成，缺一不可。

商事登記；登記制度；公司監管體制

《國務院機構改革和職能轉變方案》中指出，逐步改革工商登記制度，變“先證后照”為“先照后證”，實行注冊資本認繳登記制，放寬工商登記條件。筆者所在的海林市，因為改革的影響，也確實帶來了一股新的創業熱潮。但隨著改革的不斷深入，現有的監管體制在工商登記制度中顯現出越來越多的問題，出現了諸多關于公司準入及公司股權問題的法律糾紛。大量法律糾紛的存在嚴重影響了市場經濟的進一步健康發展，對市場主體的交易安全帶來了風險。筆者認為，將公司監管體系融入工商登記改革框架內迫在眉睫，這也是為完善公司法律法規體系提供可持續發展空間，既要寬進又要嚴管，二者相輔相成，缺一不可。

一、工商登記制度改革基本情況

（一）實行注冊資本認繳登記制

根據國務院《注冊資本登記制度改革方案》要求，自2014年3月1日起，實行注冊資本認繳登記制，放寬注冊條件，不再限制股東的出資時間、出資方式、出資期限。注冊資本實行認繳登記制，由股東自主約定，并記載于章程。公司設立時不再限制首次出資比例、貨幣占注冊資本的比例，營業執照不再體現實收資本。除暫不實行注冊資本認繳登記制的行業外，無須提交驗資報告。這些簡政放權的舉措，有力推動了海林市各類市場主體的快速增長。自2014年3月1日至2014年6月30日僅一個季度，該市新登記各類市場主體1108戶，注冊資本金14.724億元，同比分別增長4.33%、235.44%。其中，新登記企業197戶，注冊資本金14.115億元，同比分別增長84.11%、281.65%。

（二）推行“四證合一，一照一碼”

“四證合一”是整合了工商、質監、國稅、地稅、社保5個部門4項證照的審批，實現了工商1個部門窗口受理、并聯審批、統一發證。“一照一碼”是將工商營業執照注冊號、組織機構代碼證號、稅務登記證號統一合并為統一社會信用代碼，根據源頭順序賦碼原則，采用統一的編碼規則，一份工商營業執照僅加載一個獨立的統一社會信用代碼，被稱作企業唯一的“身份證”。自2015年10月1日起在全市范圍內實行“一照一碼”登記模式，向新設立企業、變更企業發放加載法人和其他組織統一社會信用代碼的營業執照，質監、稅務、人社部門分別發放的組織機構代碼證、稅務登記證、社會保險登記證不再發放，并推動“一照一碼”營業執照在各部門、各領域得到廣泛認可和普遍應用。“四證合一，一照一碼”登記制度實行后，不僅優化了審批流程，縮短了辦結時間，激發了企業創新創業活力，更是有力減輕了企業負擔和奔波之苦。截至今年9月1日，全市已發放“一照一碼”營業執照1 400份。

（三）將“先證后照”改為“先照后證”

按照國務院，國家工商總局、黑龍江省政府的工作要求，工商登記實施了“先照后證”登記制度改革，工商登記前置審批取消和調整了一批行政審批事項，精簡保留了34項行政審批制度，進一步簡化了審批手續，降低市場準入門檻，全市市場主體出現快速增長態勢，極大釋放了改革紅利，激發了市場主體創業活力。海林市的地貌特征是“九山半水半分田”。這樣的地貌特征使得很多農民以種植食用菌為生，很多企業以加工生產食用菌來出口創匯。在“先照后證”改革前，很多企業核準了名稱，卻遲遲開不了業，原因是全國工業產品生產許可證（英文QS）是前置審批，辦這一個證需要大半年的時間，在這個時間里什么也做不了，白白耗費房子租金和人員的開工費。“先照后證”改革后，這一問題得到了極大的解決，可以說是給企業開了一個綠色通道。企業在取得營業執照之后再去辦相應許可證，既可一邊申辦許可一邊開業，又不耽誤洽談合同。

據統計，“先照后證”改革以來，2015年海林市新增市場主體2 652戶，其中，企業增長386戶，比上年同期增長6.1%；個體工商戶增長2266戶，比上年同期增長7.7%。2016年上半年全市新增市場主體1 461戶，其中，企業增長322戶，比上年同期增長67.7%；個體工商戶增長1 139戶，比上年同期增長12.5%。

（四）放寬市場主體住所（經營場所）

按照黑龍江省政府的工作要求，進一步簡化了市場主體住所（經營場所）登記注冊條件，允許將同一地址作為多家市場主體的住所，允許房屋產權證或者其他能夠證明其房產歸屬的文件作為住所證明文件，有效降低了市場主體的創業成本，使市場主體登記在法律、法規的限定的范圍內更具操作性、靈活性和多樣性。

二、改革中顯現的問題

（一）一些企業注冊資本虛高，帶來市場交易法律風險

在公司參與的市場活動中，一個企業的注冊資本多與少，常常被作為考量其實力的標準。注冊資本多，被認為實力雄厚；注冊資本少，被認為實力單薄，從而影響企業在招標和合同簽訂中能否搶占商機、拔得頭籌。基于這樣的原因，一些企業為了簽訂合同，虛報注冊資本，出現注冊資本虛高現象，嚴重增加了市場交易的風險。《合同法》規定了此種行為應負的責任，即締約過失責任。這類合同的風險，除了合同法規定的諸多無效合同，如惡意串通損害國家、集體、第三人利益，以合法形式掩蓋非法目的，損害社會公共利益等，還有一些可撤消的合同，如欺詐、脅迫、顯失公平、重大誤解、乘人之危等。

（二）行政許可與監督管理脫節嚴重

無論是大陸法系還是英美法系，都把公司法定位為商法的組成部分，屬民事特別法，當然也屬私法范疇。對于公司的設立和經營活動，強調以私法而非公法手段予以調整。具體講，就是排除行政干預，依靠私法救濟手段如仲裁、訴訟等方式協調公司與股東、公司與債權人、公司與其他社會成員之間的關系。公司的經營管理雖屬私權力范疇，但當私權力的行使影響到公共安全時就應當積極介入，這也符合法律確認和保障自由原則之一的公共利益干預原則。行政部門應積極主動加強監管。市場監管部門與其他相關審批部門之間在行業監管上存在一些工作脫節，往往出現市場主體已取得營業執照而未取得相關審批，卻在從事經營活動的行為屢見不鮮。比如，由于工商登記取消了對食品生產的前置審批，產生了大量食品加工企業，但當他們進一步了解到食品加工業需要具備的其他審批要求不變后，大部分人放棄了繼續申請相關審批的想法，或者抱有僥幸心理，被查到了就關門，沒被查到繼續開。這樣的“黑作坊”企業，不僅給市場交易安全帶來極大風險，而且給人民群眾的身體健康帶來很大危害。

三、應對措施

（一）將公司的資本評價權交由市場，加速改進和建設信用信息公示和監管平臺

公司無論實行認繳出資還是實繳出資，它的宗旨就是誠信，真實有效地向社會公示股東認繳出資額、認繳出資期限、認繳出資方式是公司股東責任是其義務。同時，市場監管的核心目標就是提升公司資本的社會公信力。

（二）將責任厘清給各個部門，構建市場綜合巡查體系

市場監管涉及各個行政部門、涵蓋方方面面，遵循誰許可誰監管，誰審批誰負責原則，按照監管職責，確定監管內容，查處違法違規行為。同時，建立政府牽頭的相關審批部門監管聯席會議機制，以信息化平臺為依托，實時公開監管信息，逐步實現部門間數據共享、交換、利用，實現部門監管無縫連接，打通最后”一公里“。

（三）將法律法規重新梳理，建立完善的商事主體監管制度

當前涉及商事登記及商事主體監管方面的法律法規，有位階不一、法律規定矛盾的內容，對于基層工作帶來很大困難。所以必須通過對這些法律法規進行匯編整理，形成一個完整統一的商事法律制度。有了統一的商事登記制度，各類商事主體在設立登記時享有同等的行政待遇和司法待遇，更能激發市場的內在動力。同時要提高監管制度的法律位階，給予廣泛適用性，為加強監管和執法效率帶來便利。

工商登記制度改革影響重大、意義深遠。它一方面降低了創業門檻，讓更多人實現創業、創富，共享改革紅利；另一方面通過修改現行法律法規并加緊立法活動來加快行政審批制度改革和政府職能轉變的步伐，從法律上對行政審批制度改革形成倒逼機制，規范監督管理與行政執法行為，提高監管效能，實現長效監管。這將會有利于促進政府、市場、各類經濟主體之間法律關系的調整，有利于實現市場經濟健康持續協調發展。

【責任編輯 杜 娟】

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1673-291X（2016）23-0169-02

2016-08-15

唐慧（1986-），女，黑龍江哈爾濱人，碩士研究生，從事民商法研究。