商業銀行貸款業務風險問題研究

摘 要：世界經濟快速發展，商業銀行對全球經濟發展、人類生活水平提高起著重要作用。然而，伴隨各類貸款及信用卡的普及，商業銀行風險也越發多樣化、復雜化。貸款業務是銀行的支柱性業務，通過對商業銀行貸款業務的風險研究，能夠使商業銀行更好的規避風險，推動經濟進步。本文以商業銀行內、外部風險為主線，細化研究貸款業務風險，得出了完善人事，升級結構，優化系統，盤活資金等應對措施。

關鍵詞：商業銀行；貸款業務；風險；策略

一、商業銀行風險分類

1.內部風險

商業銀行為實現內部控制，制定一系列方案和制度，具體執行過程往往不盡如人意，由此產生了內部風險。

（1）操作風險。在貸款業務辦理過程中銀行運作系統出現故障，審核過程中銀行職員監守自盜或是把關不嚴，都會埋下問題，引發操作風險。銀行內部管理，電子系統發生故障，通信、電力發生中斷都屬于系統性問題。內部人員監守自盜，法律文書有紕漏則屬于銀行員工導致的問題。

（2）流動風險。商業銀行屬于金融媒介，其特殊性質決定其資產負債的特別，融入資金產生負債，轉而將資金貸款給企業或者其他金融機構，形成資產。一來一回就形成銀行的流動性。但是債務人不能及時還本付息，出現壞賬、爛賬，或者貸款實際收益大大小于預期收益，資金鏈阻塞，造成資金流動問題，從而引發流動風險。

2.外部風險

商業銀行的存在推動著社會經濟發展，同時社會各方面也直接或間接成為影響銀行各環節運作的因素。

（1）信用風險。信用風險是最主要，也是最大的風險。信用貸款的申請和辦理都是以個人信用為基礎，然而不是所有債務人都能如期還款付息，一旦出現呆賬、爛賬，盡管有一定的物質做抵押，抵押物賤賣，銀行損失難以避免。

（2）市場風險。市場利率、匯率的變動，會直接影響貸款的使用成本，市場利率過高，還款成本大幅上漲，貸款者喪失還款能力，給商業銀行造成巨額損失，間接引發市場風險。潛在的權益風險、商品風險也會直接引發市場風險。

二、風險管理現狀

在銀行企業化經營的改革試點中，中國傳統銀行不斷借鑒吸收西方商業銀行的管理經驗，結合自身實際，改革、豐富和創新了傳統的銀行管理方式。在80年代后期開始進行的銀行風險管理主要從資產管理和貸款管理兩方面著手。

1.資產管理

（1）豐富了資產管理的經營原則，突出強調銀行資產的安全性、流動性和收益性；

（2）重視資產的風險控制，對風險資產的評估以及對經營、投資、市場等風險的規避采取有效措施；

（3）推行資產結構的比例化管理，開始考核銀行自有資產占風險資產的比例、流動資金比例、短期貸款與長期貸款占總資產的比例、成本與資產比例以及貸款期限結構、儲備資產結構等方面的控制。

2.貸款管理

（1）推行貸款管理三權分離責任制，使貸款的調查、審核和批準由單個信貸員管理，轉化為三個相互獨立、相互制約的環節，有利于防范職員監守自盜，提高貸款質量；

（2）對貸款項目的持續跟蹤，為保證資產的安全，達到預期收益，從項目評估、開工、技術和設備的引進、項目竣工投產到項目貸款的本息回收進行及時準確的跟蹤管理。

三、風險應對策略

商業銀行是現代社會的助推器，便捷人們生活，幫助企業融資，為經濟發展添磚加瓦。與此同時發展中存在的風險也越發顯現。因此需要從人事完善，系統優化和結構升級等方面著手，借鑒西方發展經驗，合理規避風險，發揮優勢。

1.完善人事，提高效率

貸款業務的各項工作是由各級機構相關人員協調運作完成，在業務辦理和資格審核過程中都有可能出現紕漏，為日后款項的收回形成阻礙。因此必須建立起有效的約束機制，以降低操作風險。完善貸款業務方面的人事約束機制必須受到銀行高層的重視與認可，具體措施有：加大培訓投入，提高人員專業素質；建立嚴厲的獎勵懲罰機制，形成有效監督；將貸款業務操作違規現象與管理責任人的考核掛鉤，提高責任人主動性。

2.升級結構，重視信用調查

管理層次多，管理效率低下，風險點分散，信息不對稱，導致貸款業務監管難度大。目前，商業銀行紛紛推行機構“扁平化管理”模式，即減少管理層次，縮短信息傳遞時間，實現垂直化管理。在貸款業務上，重視對辦理人的信用調查，同時可以將其管理權和核算權上收至一級，統一核算，統一監督，集中分析，更能反映一轄區的特點，便于對癥下藥。管理層次的減少，節約了人力的同時提高了運作效能，更有利于管理目標的實現，重視信用調查，將有效降低信用風險，提高管理效率，保證會計信息的真實性、準確性。

3.優化系統，規避非系統風險

現代商業銀行業務運作已經實現了全面的電子化，與此同時網絡安全就顯得尤為重要。銀行必須重視運作系統的更新與升級，維護系統安全，建立可靠的防盜系統，保障系統安全。設置系統管理權限，與文件審批流程同步，實現貸款業務的電子化管理與實時監控。完善的信息管理系統將有助于銀行管理機構實時掌握貸款業務信息，提高貸款工作的時效性、透明度和效果。

4.預測風險，完善市場監測

信貸關系是銀行與其客戶最主要的關系，因此，市場風險是現代商業銀行面臨的最主要的風險，市場風險中又以利率風險影響最為顯著，重視對監測部門的建設，完善監測系統，提高商業銀行的利率及匯率靈敏度，有利于降低成本，合理規避市場風險。在我國經濟轉型尚未完全成功，市場化程度還未達標，利率市場化還未完成的情況下，國家財政部、中國人民銀行、銀監會應加快市場化建設，完善市場監測，規避市場風險。

5.盤活資金，轉移部分風險

貸款業務審批時必須將資金去向列入重點考察對象，特別是對項目的風險性做出科學、合理、準確的評估，以確保資金安全。間接監控，加強跟蹤監測，既能在一定程度上抑制風險，又能確保資金流動性，有效規避流動風險。在金融工具日趨發達的今天，對于貸款業務中無法回避的風險可以做出適當的風險轉移，利用保險、基金等相關金融工具分散風險，將銀行的風險控制在可承受范圍內。

四、結束語

發展是時代的主題，真正好的發展必須是全面協調可持續的。商業銀行作為企業，根本目標是實現股東利益、社會責任和員工價值的協調統一，只有通過業務的不斷發展才能實現這一根本目標。商業銀行作為特殊企業，在開展業務時必須始終注意處理好業務發展和風險管理之間的關系，努力做到規模和質量相統一，效益和安全相協調。

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作者簡介：彭文佳（1993.06- ），女，重慶市大足區人，長江師范學院，本科，財務管理（會計）方向