延遲退休對養老保險制度的正面影響

◎文/褚檸 陳昭

人口紅利曾是推動我國經濟快速增長的關鍵因素之一，但隨著經濟社會的發展、生活質量和醫療保健水平的提高以及人口政策的持續推進，近幾年，人口的結構性問題逐漸顯現出來，人口紅利已步入拐點，伴之而來的是逐步加快的人口老齡化進程。面對人口老齡化趨勢，一個尤為重要的問題擺在眼前，即如何調整現行養老保險制度，減輕政府財政壓力，緩解養老保險金支付困難，以確保我國退休人員實現“老有所養”。

我國與其他國家現行退休年齡的比較

1.我國退休年齡現狀

隨著經濟社會的發展，我國對退休年齡作過多次調整。大體上，在正常情況下，我國規定的法定退休年齡為男滿60周歲，女滿55周歲，并根據勞動者參加工作的時間長短和所處的崗位差異有所區別，該退休年齡規定自改革開放以來基本上未作實質性調整。

2.主要發達國家退休年齡概覽

（1）美國：美國未對退休年齡設限，但卻規定了領取退休金的年齡，據此筆者將該年齡認同為退休年齡。

美國現行退休年齡政策大體分為三大階段。第一階段主要是針對提高退休年齡的改革建議，分兩步走，先是將退休年齡由65周歲提高到66周歲；再爭取提高到67周歲；第二階段是禁止強制退休，1987年實施的聯邦法案對此作了嚴格規定，除空中交通調度員和特工等少數敏感職業外，其他行業禁止對職工實施強制性退休；第三階段是根據實際情況對退休年齡政策進行調整完善。

經過多次調整，美國現行的退休年齡分為三檔，充分給予人們選擇的自主權：第一檔是提前退休，美國人可以選擇在62周歲后申請提前退休，但領取的退休金只能占全額的70%，退休每推后一個月，退休金也會得到相應增加；第二檔是正常退休，正式退休年齡根據出生年份作了不同的規定，1937年以前生人領取退休金年齡為65周歲，1943年以后為66周歲，這兩個邊界年限之間每增加一年退休年齡后延兩個月，如1938年退休年齡應為65周歲2個月，而1960年以后為67周歲，在正式規定的年齡退休可獲得全額養老金；第三檔是延長退休，最晚到70周歲，可以獲取額外的養老金。

（2）歐盟成員國：歐盟成員國出生率始終保持在較低水平，人口老齡化壓力日趨加大。

英國存在著較為嚴重的人口老齡化問題，目前其現行法定退休年齡為男65周歲，女60周歲。鑒于巨大的養老保障壓力，英國政府于2013年年底宣布提前實施延長退休年齡計劃，力爭在本世紀30年代中期將領取退休金的年齡推遲到68周歲，并于2040年末將該年齡進一步推遲到69周歲。

法國在2010年將退休年齡由60周歲提高到62周歲，以增加勞動力供給。2012年又對這一規定進行調整，允許部分符合條件的人在年滿60周歲時提前退休，但須在18周歲參加工作且繳納養老保險41年者才可獲取全額退休養老金，同時還規定17周歲之前參加工作者需繳納養老保險43年方可全額領取退休養老金，盡量避免過早開始工作。

德國也加快推動延長退休年齡的改革步伐，將退休年齡從現行的65周歲提高到67周歲。根據新頒布的法律，過渡期為2012年至2029年。延長的2年中，前1年每延長1個月用時1年，即延長退休到66周歲的過渡期為12年；后1年每延長2個月用時1年，即延長退休到67周歲的過渡期為6年，最終可在2030年全面執行67周歲退休的政策。

此外，歐盟其他成員國或本身退休年齡已然很高，或也在醞釀著延長退休年齡的改革。

（3）日本：人口老齡化及養老財政壓力，也使得日本針對法定退休年齡進行了調整。

從20世紀70年代起，日本正式開啟了延長退休年齡政策的改革，并在2004年頒布的《老年勞動法修正案》中采取分階段的方式逐步提高退休年齡。其中規定，從2006年4月將退休年齡提高到62周歲，2007年4月提高到63周歲，2010年4月提高到64周歲，2013年4月提高到65周歲。

3.與主要發達國家現行退休年齡的比較

通過比較，可以發現我國現行退休年齡存在兩個問題：

（1）我國法定退休年齡相對偏低。如歐美和日本等發達國家的法定退休年齡基本上為男65周歲和女60周歲，并且都處在上調的改革推進階段，而與我國同屬于發展中國家的阿根廷，其法定退休年齡也是男65周歲和女60周歲，在我國與阿根廷人口老齡化率基本相同的情況下，我國現行規定的退休年齡相對偏低。

（2）男女退休年齡存在一定差距。盡管這種現象在國際上比較常見，但從目前的發展趨勢看，延長后的男女退休年齡趨向統一，這體現了一種公平的原則，有助于女性勞動者潛能的充分發揮。我國在制定延長退休年齡政策時，也需要看到這一發展趨勢，根據工作崗位的實際特點，考慮多方面因素，調整現行的退休年齡政策。

延長退休年齡對養老保險制度的影響

對養老保險制度的研究避不開人口老齡化問題。我國正在加速進入人口老齡化階段，這將給經濟社會的發展帶來較多的負面效應，既增加了實現經濟發展方式轉型及結構調整的難度，也對尚未完善的養老保險制度提出了更高的要求。在此情況下，我國一方面開始逐漸試行“單獨兩孩”的人口政策，從長期戰略的角度出發調整人口結構，另一方面也著手重點研究延長退休年齡的相關政策安排，試圖化解人口老齡化引發的支付危機。

1.緩解養老保險金支付壓力，保持賬戶長期平衡

（1）通過延長退休年齡，一方面可充分利用老年人力資源在知識和經驗方面的優勢，創造更多的社會財富；另一方面也可緩解養老保險金的支取壓力，減少企業在支付退休金方面的成本負擔，有助于社會積累更多的養老保險基金，進而有利于長期賬戶的平衡。

（2）延長退休年齡可以抑制提前退休，從機制設計上減弱提前退休的動機，并激勵勞動者根據自身情況適當延長退休年齡，為緩解我國養老保險金支付壓力創造時間和空間。

2.夯實制度運行的基礎，提高養老金利用效率

從宏觀層面看，延長退休年齡有利于社會財富的積累，保障養老保險金的“蓄水池”。假定通過延長退休年齡以推遲領取養老金是一種“節流”方式，那么在延長的若干年內所創造的社會價值，又可以按相應比例繳納到養老保險基金中，補充了養老保險金的存量，發揮了類似于“開源”的功效。通過延長退休年齡，可使得一部分退休金繼續得到積累，并通過市場化運作創造出更多的財富，促進經濟社會發展，利用更多的社會財富更好地贍養退休人員。

3.有利于養老保險制度完善，社會福利提高

（1）從微觀層面看，延長退休年齡將從基本養老保險制度、企業補充養老保險制度和個人儲蓄性養老保險制度三個層次發揮作用。

（2）從對基本養老保險制度的影響看，延長退休年齡為養老保險基金的積累和運營提供了額外的時間，有利于基金在相對穩定的狀態上實現保值和增值的目的。同時，還可以降低為急切解決養老保險賬戶不平衡的問題，而盲目擴大養老保險制度覆蓋面的風險。

（3）從對企業補充養老保險制度的影響看，經濟學理論將勞動力與資本作為企業基本的生產要素，二者之間具有相互替代關系。企業生產的目的就是要以最小的成本支出獲取最大的利潤，故在勞動力和資本數量選擇上，也是基于二者的成本。勞動力的成本由工資水平和福利水平所構成，退休養老保險金是福利水平的一部分，在養老保險金給付水平一定的情況下，較低年齡段退休會提高養老保險的繳費率，增加企業成本，而延長退休年齡則會降低勞動力成本，使更多的勞動力替換資本，體現了企業和職工較為穩定的利益關聯，職工長期服務于企業有利于效率的提高，進而增強年金的積累。

（4）從對個人儲蓄保險制度的影響看，延長退休年齡，可使得本該退休的人員仍然維持著退休前的收入水平，除消費外，預防性儲蓄也會得到相應增加，特別是隨著人們對養老保險及相關商業保險理財產品認識的加深，參保的意愿也在逐漸加強，為退休后生活保障措施提供了多樣化的選擇。

當然，延長退休年齡政策的實施也會引致負面效應，但可通過制度設計來規避或減弱。在當前經濟社會發展背景下，延長退休年齡已是大勢所趨，我國要加快政策研究步伐，盡快制定適當方案，以破解發展中或將出現的難題。

延長退休年齡的對策建議

1.實行彈性退休制度

（1）從養老保險金與退休年齡領取關系和比例方面看，可借鑒發達國家經驗，借助科學精算，設定養老金領取法定退休年齡，在規定年齡之前退休者所領取養老金要低于正常退休的養老金，而延長退休可以獲取多于正常退休所得到的養老金，至于具體比例則需根據養老保險金收支增長速度和經濟發展情況進行測算確定。同時，要綜合考慮對不同職業和勞動群體分別對待，不能“一刀切”。

（2）在法定退休年齡最低限的設置方面，可根據工作時間長短進行界定，具體操作有：從高中畢業后參加工作的最初年限作為開端，若18周歲參加工作，則可允許男60周歲，女55周歲退休；適當縮短男女退休年齡差距，適當提高女性退休年齡；接受高等教育或研究生教育的勞動者也以最初參加工作的時間點起算，退休年齡相對高中學歷勞動者適當后延；針對特殊人群可依據身體健康狀況等證明材料實行特殊退休方案；采取漸進原則，法定退休年齡可逐年后延一個月或兩個月，以分攤代際壓力；當然，要設置最高的工作年限，在保障老年人健康生活的同時，也為勞動力市場的供求調整增添靈活性。

2.加強養老保險管理與監管

與延長退休年齡政策調整相匹配的是養老保險制度的改革與完善，前者從政策設計層面保障了后者的有序推進，后者則從養老金供給方面強有力地支持了前者的順利實施。

（1）延長退休年齡需要改革現行的年金給付機制，將退休金與養老金繳費年限結合起來，按照一定的正比例關系提高晚退休者獲取養老金的額度，從而建立有利于政策實施的激勵機制。

（2）在養老保險基金的管理上，要在加強其安全性的同時，提高養老保險基金的市場運作能力及盈利水平，確保養老保險基金的保值增值能力。

（3）加強對養老保險基金的監管水平，設立專門負責養老金的監管機構，完善養老保險金管理信息披露制度，定期對養老保險金的管理運作工作發布相關信息，提高透明度，并對挪用、盜用養老金的貪腐問題交司法部門依法嚴懲。

3.充分利用人力資源，大力發展“銀發產業”

（1）面對人口老齡化社會加速所帶來的挑戰，要充分挖掘老年人力資源的工作潛能，設立適合老年人的工作崗位，為延長退休的工作人員提供更加完善的工作環境和生活保障。同時，加強老年人在知識溢出方面發揮的作用，通過“師傅帶徒弟”的模式，充分發揮老年人在經驗積累和知識儲存等方面的優勢，加快對年輕人的培養，完成企業新老交替的平穩過渡。

（2）國家層面要鼓勵新興老齡產業、“銀發產業”的培育和發展，通過政府和市場共同作用，在實現老年人養老保障等社會目標的前提下，為我國經濟社會發展增添新的活力，積極發展老年護理服務業、養老機構和設施建設、老年房地產、老年醫療、老年食品和服飾等產業，并利用稅收優惠、政策扶持等多種手段促進老年新興產業的發展壯大。