省審計廳廳長李健作陜西省2014年度省級預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告

受省政府委托，省審計廳廳長李健在7月28日召開的省人大第十二屆常委會第二十一次會議上，作了陜西省2014年度省級預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告。

報告指出，2014年 7月至2015年6月底，全省審計機關對8319個單位、項目進行了審計和審計調查，促進增收節支和挽回損失97.87億元，核減工程建設資金54.06億元；提交審計工作報告和重要信息2020篇，被批示、采用1256篇，促進被審計單位制定整改措施1729項。向社會發布審計結果公告1003篇。向司法、紀檢監察機關和有關部門移送處理事項178件，移送處理人員62人，涉及金額2.44 億元。

報告認為，2014年省級預算執行情況總體是好的。省級各部門認真貫徹落實省委省政府穩增長促改革調結構惠民生防風險的各項決策部署；財稅部門克服經濟下行壓力，確保財政收入穩定增長，重點支出得到有力保障；各預算執行單位認真落實“中央八項規定”和厲行節約條例，完善內部控制，嚴格預算約束，行政運行成本明顯降低。2014年度省本級“三公”經費較上年減少1.1億元，降幅達23.9%，其中出國費下降12.3%，車輛購置運行費下降18.1%，公務接待費下降42.3%。會議費較上年減少1.31億元，降幅達56%。

但審計發現，仍存在一些問題，應當引起重視。

省級預算執行審計情況

——支出進度不夠均衡。

——部分財政收入未及時繳庫。

——部門預算管理有待完善。

——政府采購管理工作有待規范。

——財政票據管理不規范。

——全省地方稅稅收計劃管理有待進一步提高。

——稅收征管不規范。

——稅務執法不嚴格。

——稅收征管系統有待進一步完善。

對9個省級部門單位預算執行及財務收支情況進行了審計，組織20個省級部門單位進行了內審自查和抽查，發現的主要問題是：5個單位預算管理不規范2470萬元；5個單位擠占挪用項目資金813萬元；3個單位會議費超預算51萬元；2個單位違規收費595萬元；6個單位違規列支1593萬元；9個單位往來款項清理不及時1551萬元；4個單位少計固定資產8375萬元；6個單位未經政府采購1324萬元；5個單位少計繳稅費117萬元。

下級政府財政收支管理審計情況

對榆林市、安康市和扶風縣等9個財政省管縣人民政府財政收支情況進行了審計，發現的主要問題是：一般預算收入未納入預算管理；應繳未繳財政收入；應繳未繳各項基金；虛增財政收入；滯撥專項資金；改變專項資金用途；向非本級預算單位撥款；未落實配套資金等。

宏觀政策措施貫徹落實跟蹤審計情況

2014年9月以來，省審計廳先后組織全省審計機關對2013年以來我省落實國務院穩增長促改革調結構惠民生防風險政策措施情況進行了跟蹤審計。審計結果表明：2013年以來，省政府因地制宜制定具體措施、細化落實方案、明確責任主體、建立健全保障機制，推進經濟社會平穩健康發展，取得了較好成效。先后6次對行政審批事項進行了集中清理，使省級部門行政審批事項由1056項減少到500項；加大對保障性安居工程、生態環保、農田水利、小微企業等重點領域的支持力度；全面推進財政改革和預決算公開，促進重大政策落實到位。但也發現了一些問題：部分行政審批事項取消下放不及時；部分重大建設項目進展緩慢；部分財政專項資金管理不規范；污染防治政策措施落實不到位等。

公務用車制度改革落實工作檢查情況

省審計廳對我省公務用車制度改革工作推進情況進行了檢查。作為全國第一個上報公車改革方案并首批通過的省份，我省公車改革效果較為顯著。同時，我省公務用車網絡拍賣競價方式，為全國公車拍賣處置開辟了一個全新模式。截至2015年5月底，省級121個部門參改車輛3083輛，車改后保留1090輛，保留比例35%；截至6月底，省級共拍賣399輛車，成交總額2149萬元，較評估價增值103.4%；截至6月30日，全省十個設區市、西咸新區、楊凌示范區和韓城市已經對計劃取消車輛全部封存，比中央規定時間提前半年完成。

民生專項資金審計情況

對陜南地區移民搬遷專項資金進行了審計，發現的主要問題：一是資金管理不規范，財政部門滯留欠撥項目資金，13個縣（區）擠占、挪用、套取移民搬遷專項資金；二是建設管理不規范，部分縣（區）移民搬遷工程未招投標或虛假招投標，個別縣擅自改變項目計劃，個別縣（區）違規使用土地指標；三是政策執行不到位，部分縣擅自擴大安置房面積，部分縣稅費優惠政策落實不到位，違規向搬遷戶收取房屋協調費、管理費等。

對全省2014年城鎮保障性安居工程情況進行了跟蹤審計，發現的主要問題：一是項目建設管理不規范，部分市縣虛報完成棚戶區改造任務；二是項目資金管理不合規，個別市縣擠占挪用項目資金等；三是政策落實不到位，2個市縣存在違規享受保障待遇問題，3個市縣存在未及時發放保障對象住房補貼問題；四是部分市縣的部分項目因規劃不當、配套設施不完善等問題，致使一些保障性住房未入住；五是部分市縣土地供應和使用不合規，保障性住房退出機制不完善，房租收入管理不規范等。

省屬高校審計情況

對4所省屬高校財務收支情況進行了審計，查出的主要問題是：2所高校違規收費；3所高校未執行“收支兩條線管理”；2所高校違規發放獎金、補貼等；2所高校未及時發放獎學金等；2所高校未進行政府采購；2所高校少繳稅費。

對8所民辦本科院校財務收支情況進行了審計調查，發現的主要問題是：收支核算不規范，8所學校少計學費等收入，3所學校經費支出不實；助學政策落實不到位，5所學校少提助學金，5所學校未按規定使用助學金；4所學校使用財政性資金購置貨物未經政府采購；2所學校擅自增加注冊資本。

對省屬22所高校科研經費管理使用情況進行了專項審計調查，發現的主要問題：一是科研經費預決算管理不規范，43個縱向科研項目無預算或超預算支出，496個科研項目未按規定結題結賬；二是違規擴大經費開支標準和范圍，2所高校自行提高差旅費標準，3所高校以8%至28%的比例提取發放“特支費”、“勞務費”等；三是虛報冒領科研經費，6所高校以虛假經濟事項報銷科研經費，5所高校在科研經費中報銷家庭消費；四是有的高校未經政府采購，違規采購。

重點投資項目審計情況

對10個項目進行了竣工決算審計或跟蹤審計，核減工程造價9.06億元。發現的主要問題是：超概算或概算外投資；違規招投標；擠占、挪用、滯留資金；出借資金；少到位項目資本金；損失浪費或資產閑置等。

對全省黨政機關374個建設項目進行了專項審計調查。審計結果表明，全省各級各部門能夠認真貫徹中央和國務院關于黨政機關建設項目的相關要求，停建和壓縮了一批建設項目，但還存在建設項目超標準、超面積，建設管理不規范，部分停建項目善后處置不到位等問題。

金融機構和國有企業審計情況

對地方金融機構資產負債損益及涉農信貸資產進行了審計（調查），發現的主要問題是：多頭貸款；向非農企業發放涉農貸款；向高風險企業、不合規主體發放貸款；向黨政干部發放經營性貸款；違規支付保險業務手續費；損益不實，多計利潤。

對3戶國有企業進行了審計，發現的主要問題是：收支核算不實1.15億元；公款私存327萬元；建設項目違規分包2295萬元；往來款項清理不及時3.27億元。

領導干部經濟責任審計情況

全省審計機關對1615名黨政主要領導干部和國有企業領導人員進行了經濟責任審計，查出違規金額83.23億元，其中：屬領導干部直接責任金額1.91億元，主管責任金額10.75億元，領導責任金額70.57億元。審計后，移交紀檢監察機關處理1人。

7月7日，省政府召開專題會議，聽取了省審計廳關于預算執行和其他財政收支情況審計結果匯報。婁勤儉省長在充分肯定預算執行審計工作的同時，要求各級政府和各部門正確認識審計結果，對發現的問題從嚴從快予以整改，進一步完善制度、政策，堅決杜絕各類問題的再次發生。目前，有關方面正在按照省政府的要求，采取措施，認真整改。省審計廳將跟蹤監督各級政府和各部門單位的整改情況，及時向省政府、省人大報告整改、糾正情況。

針對上述預算執行和其他財政收支管理中存在的問題，省審計廳提出了改進意見：

（一）認真貫徹新《預算法》，切實推進預算科學化精細化管理。各級政府要按照新修訂的《預算法》，把政府的所有收支全部納入預算管理，健全和規范全口徑預算。財政部門要進一步細化預算編制，嚴格控制和壓縮一般性支出，認真落實“中央八項規定”和厲行節約條例，規范津補貼發放，有效控制和降低行政運行成本。

（二）加大行業部門監管力度，全面提高財務管理水平。省級各部門要切實加大對所屬二、三級單位的監管力度，全面提高財務管理水平。要進一步建立健全行業、部門財務管理制度和內部控制制度，嚴格控制“三公”經費等公務消費和公款支出，嚴禁以各種名義亂發獎金、補貼、私設“小金庫”等。

（三）強化重大政策落實監督，充分發揮政策措施對穩增長、調結構的積極作用。各級各部門要切實解決政策不配套、不銜接、不落地的問題；要完善政績考評和問責機制，將重大政策落實情況納入年度目標責任考評，確保政令暢通、令行禁止，有效提升政府的公信力和執行力。

（四）建立健全問責機制，嚴格落實財經法紀。各級各部門要進一步建立健全對財經法紀執行情況的問責機制，逐步形成“有權必有責、用權受監督、失職要問責、違法要追究”的監督機制。審計、財政、監察等部門要緊密配合，加大揭露和查處重大違法違規、經濟犯罪和腐敗問題的力度，進一步加大領導干部經濟責任審計的力度，實現對公共資金、國有資產、國有資源和領導干部履行經濟責任情況的審計監督全覆蓋。