煤礦設(shè)備對(duì)外租賃服務(wù)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范與保障機(jī)制研究

劉興智

（神東煤炭集團(tuán)信息中心，陜西榆林　719000）

煤礦設(shè)備對(duì)外租賃服務(wù)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范與保障機(jī)制研究

劉興智

（神東煤炭集團(tuán)信息中心，陜西榆林719000）

隨著我國(guó)煤礦設(shè)備對(duì)外租賃服務(wù)業(yè)的快速興起，對(duì)該行業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范與保障機(jī)制方面的研究，必將對(duì)推動(dòng)煤礦設(shè)備對(duì)外租賃服務(wù)業(yè)的良性發(fā)展和綜合效益的提高起到一定的支持作用，并進(jìn)一步促進(jìn)我國(guó)現(xiàn)代生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)的發(fā)展。針對(duì)我國(guó)設(shè)備租賃業(yè)管理體制、規(guī)章制度和操作程序不健全的問(wèn)題，文章深入分析了煤礦設(shè)備對(duì)外租賃服務(wù)過(guò)程中面臨的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，從創(chuàng)新和完善租賃管理體制、降低租賃風(fēng)險(xiǎn)的角度，提出了對(duì)外租賃服務(wù)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范措施和保障機(jī)制。

煤礦設(shè)備對(duì)外租賃風(fēng)險(xiǎn)管控保障機(jī)制

我國(guó)引入現(xiàn)代租賃業(yè)務(wù)是在80年代初期，那時(shí)我國(guó)企業(yè)投資嚴(yán)重不足，融資需求巨大。在引入現(xiàn)代租賃業(yè)時(shí)整個(gè)社會(huì)只關(guān)注具有極端融資功能的融資租賃業(yè)務(wù)，而忽視了其他方式的租賃業(yè)務(wù)。當(dāng)時(shí)的租賃業(yè)務(wù)主要集中在機(jī)械設(shè)備租賃、建筑設(shè)備租賃等方面，關(guān)于煤礦企業(yè)設(shè)備對(duì)外租賃業(yè)務(wù)尚未開(kāi)展，“外部市場(chǎng)化”還未發(fā)展形成，當(dāng)時(shí)的條件下，少數(shù)具有前瞻意識(shí)的煤炭企業(yè)，也僅對(duì)內(nèi)開(kāi)展租賃業(yè)務(wù)，即處于“內(nèi)部市場(chǎng)化”階段。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)，煤炭行業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展勢(shì)在必行，開(kāi)展煤礦設(shè)備對(duì)外租賃服務(wù)的條件也已經(jīng)成熟。隨著這種服務(wù)模式的豐富和發(fā)展，普遍存在重經(jīng)營(yíng)輕服務(wù)［1］、退租力度不夠［2］、租賃計(jì)劃與設(shè)備供應(yīng)相脫節(jié)［3］、租金及設(shè)備折舊核算不科學(xué)［4］等問(wèn)題，相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)伴隨而來(lái)。在國(guó)家和行業(yè)現(xiàn)有租賃服務(wù)有關(guān)法律法規(guī)基礎(chǔ)上，建立完善的服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范和保障機(jī)制，將有助于煤礦設(shè)備對(duì)外租賃服務(wù)業(yè)的良性發(fā)展。

1　設(shè)備租賃服務(wù)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

歐洲設(shè)備租賃業(yè)發(fā)展迅速，其速度超過(guò)了建筑行業(yè)的整體增長(zhǎng)水平。我國(guó)目前工程機(jī)械設(shè)備的采購(gòu)，40～50%是用來(lái)租賃的，個(gè)別設(shè)備租賃比例可達(dá)到70%。尤其是工程機(jī)械設(shè)備租賃占據(jù)主要市場(chǎng)。一些設(shè)備制造廠商也開(kāi)始介入設(shè)備租賃市場(chǎng)，如徐工、三一重工、中聯(lián)重科，以及外資介入的迪爾、騰發(fā)、日商巖井、林德叉車(chē)等。但與經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家的工程機(jī)械租賃業(yè)相比，我們的差距還很大，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

①租賃種類(lèi)少。主要是實(shí)物租賃，很少金融租賃。②租賃數(shù)量少。歐美發(fā)達(dá)國(guó)家的工程機(jī)械租賃率為80%，日本為53%，我國(guó)為10%。③租賃企業(yè)規(guī)模小。大多數(shù)工程機(jī)械租賃公司資產(chǎn)的500萬(wàn)元以下，絕大多數(shù)是小型租賃店或個(gè)體租賃店，超過(guò)1億元以上的專(zhuān)業(yè)公司為數(shù)不多。④法治程度低。我國(guó)現(xiàn)行法律法規(guī)對(duì)租賃糾紛只當(dāng)作一般的民事案件處理，所以租賃市場(chǎng)上拖欠租賃費(fèi)的問(wèn)題較嚴(yán)重。另外，對(duì)違約，或出租劣質(zhì)設(shè)備所造成事故等問(wèn)題也沒(méi)有完備的法律法規(guī)進(jìn)行處理。⑤客戶(hù)范圍窄。在發(fā)達(dá)國(guó)家，工程機(jī)械的租賃客戶(hù)不僅僅是施工企業(yè)，還有工業(yè)、農(nóng)業(yè)、市政、園林、旅游、交通等很多非建設(shè)領(lǐng)域的企業(yè)或部門(mén)，而我國(guó)目前的工程機(jī)械租賃客戶(hù)僅限于施工企業(yè)。⑥管理滯后和缺位。目前我國(guó)尚未明確哪個(gè)政府部門(mén)作為工程機(jī)械租賃業(yè)的主管部門(mén)，也未成立全國(guó)性的工程機(jī)械租賃協(xié)會(huì)來(lái)實(shí)施行業(yè)自律和協(xié)助政府進(jìn)行行業(yè)的宏觀管理。⑦租賃價(jià)格不穩(wěn)定，合同標(biāo)的不確定和租賃專(zhuān)用財(cái)務(wù)軟件欠缺。⑧缺乏扶持租賃業(yè)發(fā)展的財(cái)稅政策。⑨信用機(jī)制不健全，信用不足。據(jù)有關(guān)部門(mén)統(tǒng)計(jì)，由于承租企業(yè)以各種原因拖欠租金，租賃機(jī)構(gòu)到期債權(quán)被拖欠金額占總數(shù)的60～70%。由于信用不足，因此增加了金融租賃交易風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)內(nèi)外關(guān)于煤炭設(shè)備租賃服務(wù)尚未形成統(tǒng)一的知識(shí)產(chǎn)權(quán)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。

2　煤炭設(shè)備對(duì)外租賃服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)剖析

租賃風(fēng)險(xiǎn)，是指以一定概率為計(jì)算基礎(chǔ)的可能會(huì)發(fā)生的影響到租賃事件順利完成的事件。按照租賃風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)，可以分為純粹風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇性風(fēng)險(xiǎn)。在煤炭設(shè)備對(duì)外租賃業(yè)中，由于煤炭作業(yè)環(huán)境特殊，風(fēng)險(xiǎn)較工程機(jī)械租賃業(yè)務(wù)要大。因此，文章僅從租賃方角度出發(fā)，從以下幾方面對(duì)煤炭設(shè)備租賃的風(fēng)險(xiǎn)加以總結(jié)和分析。

2.1租金支付風(fēng)險(xiǎn)

開(kāi)展煤炭設(shè)備對(duì)外租賃的目的是要實(shí)現(xiàn)出租方和承租方的雙贏。在設(shè)備租賃前，由于沒(méi)有對(duì)承租方商業(yè)信譽(yù)、支付能力進(jìn)行全面評(píng)估，或者服務(wù)合同方面的糾紛，存在租金不能按時(shí)支付的危險(xiǎn)。租金不能支付的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)煤炭設(shè)備對(duì)外租賃業(yè)務(wù)的良性健康發(fā)展危害最大。

2.2設(shè)備損壞風(fēng)險(xiǎn)

2.3設(shè)備折舊風(fēng)險(xiǎn)

煤炭設(shè)備大多比較昂貴，更新設(shè)備投資巨大，面臨著高資金投入與高成本折舊的風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)對(duì)于托管設(shè)備，如不能及時(shí)出租，也面臨著巨大的經(jīng)營(yíng)壓力。

2.4安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)

煤礦屬于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，當(dāng)出現(xiàn)重大安全責(zé)任事故時(shí)，導(dǎo)致出租設(shè)備遺失、單方變賣(mài)、單方抵押，設(shè)備無(wú)法回收的風(fēng)險(xiǎn)。

2.5法律缺失風(fēng)險(xiǎn)

煤炭設(shè)備對(duì)外租賃屬于生產(chǎn)服務(wù)業(yè)，在我國(guó)處于起步階段，相關(guān)法律法規(guī)還不健全，對(duì)租賃糾紛只當(dāng)作一般的民事案件處理，出租方利益得不到法律支持和保護(hù)，從而有遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。

硫酸根質(zhì)量分?jǐn)?shù)大于1%的鋁土礦試樣，實(shí)驗(yàn)方法和重量法的測(cè)定結(jié)果基本一致，表明該實(shí)驗(yàn)方法具有較高的正確度；對(duì)于硫酸根質(zhì)量分?jǐn)?shù)小于1%的鋁土礦試樣，分光光度法的結(jié)果稍低于重量法的結(jié)果，推測(cè)原因可能是顯色定容體積較小導(dǎo)致溶液未完全轉(zhuǎn)移，分取體積較小造成吸光度值偏低，并且干過(guò)濾過(guò)程中濾紙對(duì)鉻酸根的吸附等原因也會(huì)造成濾液吸光度值偏低，在今后的實(shí)驗(yàn)中可通過(guò)增大稱(chēng)樣量、增大分取體積和過(guò)濾時(shí)采取“少量多次”洗滌等措施來(lái)改進(jìn)。因此本法更適用于硫酸根質(zhì)量分?jǐn)?shù)高于1%的鋁土礦試樣的快速檢測(cè)。

2.6市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

隨著科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，煤炭行業(yè)設(shè)備更新?lián)Q代加快，原有設(shè)備不能滿(mǎn)足承租方要求，導(dǎo)致設(shè)備閑置，不能實(shí)現(xiàn)預(yù)期經(jīng)濟(jì)收益，影響出租方的實(shí)際盈利能力。

此外，煤炭設(shè)備對(duì)外租賃的風(fēng)險(xiǎn)還包括觀念風(fēng)險(xiǎn)、營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)、服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等，合理管控這些風(fēng)險(xiǎn)對(duì)保證煤炭設(shè)備租賃業(yè)務(wù)健康發(fā)展來(lái)說(shuō)是必要的。

3　煤炭設(shè)備對(duì)外租賃服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施與保障機(jī)制

煤炭設(shè)備對(duì)外租賃業(yè)務(wù)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)成因不盡相同，正確分析其成因并采取相對(duì)有效的防范措施和保障機(jī)制，是租賃風(fēng)險(xiǎn)管理的重要環(huán)節(jié)。

3.1加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管

完善的法律法規(guī)、成熟的行政管理，是降低煤炭設(shè)備對(duì)外租賃風(fēng)險(xiǎn)，保障對(duì)外租賃業(yè)務(wù)健康發(fā)展的關(guān)鍵因素之一。當(dāng)前我國(guó)煤炭設(shè)備對(duì)外租賃業(yè)務(wù)剛剛興起，相關(guān)的法律法規(guī)缺失，對(duì)于煤炭租賃企業(yè)資質(zhì)、租賃抵押、安全管理等方面還沒(méi)有明確規(guī)定。對(duì)此，開(kāi)展大型煤炭設(shè)備對(duì)外租賃業(yè)務(wù)的企業(yè)可以成立行業(yè)協(xié)會(huì)，在梳理總結(jié)已有工作的基礎(chǔ)上，建立行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和管理細(xì)則，以此約束承租方和出租方按規(guī)定履行職責(zé)。當(dāng)煤炭設(shè)備對(duì)外租賃業(yè)務(wù)市場(chǎng)規(guī)模壯大，各方面條件成熟時(shí)，勢(shì)必會(huì)形成倒逼機(jī)制，建立相關(guān)法律法規(guī)，明確租賃管理資質(zhì)和牌照發(fā)放部門(mén)。

3.2完善事前風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制

煤炭設(shè)備對(duì)外租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素多，成本管理是對(duì)外租賃風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，事前風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制是降低風(fēng)險(xiǎn)的有效手段和方法。建立科學(xué)合理的信用評(píng)價(jià)體系，對(duì)承租方進(jìn)行全方位信用評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的出租方案、抵押條件、付款政策等。規(guī)范合同管理。所有涉及對(duì)外租賃的業(yè)務(wù)都要簽訂合同，要組織專(zhuān)業(yè)法律人士對(duì)合同進(jìn)行審核，進(jìn)一步規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

3.3建立設(shè)備索賠管理機(jī)制

嚴(yán)格遵循合同規(guī)定內(nèi)容，當(dāng)出租的設(shè)備由于承租方的錯(cuò)誤操作以及其它因素造成損失時(shí)，要立即啟動(dòng)索賠，凍結(jié)相關(guān)抵押的實(shí)物和財(cái)產(chǎn)，減少和控制損失。通過(guò)引入第三方機(jī)構(gòu)，全面介入租賃的投標(biāo)、協(xié)商、訂約、履約和索賠等意外事項(xiàng)管理，有助于租賃雙方科學(xué)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，減少糾紛。

3.4實(shí)行設(shè)備管理員機(jī)制

下派專(zhuān)門(mén)的設(shè)備運(yùn)行管理員，負(fù)責(zé)對(duì)出租設(shè)備的正確使用、維護(hù)、養(yǎng)護(hù)等進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，協(xié)助承租企業(yè)制定解決設(shè)備技術(shù)問(wèn)題，在現(xiàn)場(chǎng)對(duì)工程機(jī)械的外購(gòu)件、外協(xié)件的質(zhì)量進(jìn)行控制，建立設(shè)備管理狀態(tài)的評(píng)審制度，來(lái)維護(hù)設(shè)備資產(chǎn)的物理狀態(tài)和使用價(jià)值，降低出租設(shè)備損壞帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

3.5完善對(duì)外租賃服務(wù)規(guī)范和制度

煤炭設(shè)備對(duì)外租賃服務(wù)企業(yè)要完善內(nèi)部管理制度，提高設(shè)備利用率，保證租賃業(yè)務(wù)步入良性有序運(yùn)行狀態(tài)。

制定設(shè)備有償托管和租賃管理辦法。劃定托管和租賃設(shè)備的范圍，對(duì)托管和租賃范圍內(nèi)設(shè)備的計(jì)劃、選型、招標(biāo)、訂貨、監(jiān)制、驗(yàn)收、租用、大修、報(bào)廢、處置、更新改造、退租等環(huán)節(jié)實(shí)行全過(guò)程管理。

制定設(shè)備有償托管和租賃服務(wù)定價(jià)機(jī)制。規(guī)定托管與租賃設(shè)備的抵押方式、定價(jià)規(guī)則、費(fèi)用結(jié)算、收取方式以及違約金的收取等。

制定設(shè)備選型和配套工作制度。針對(duì)服務(wù)企業(yè)的生產(chǎn)接續(xù)、現(xiàn)有設(shè)備以及對(duì)租賃設(shè)備的需求等，從設(shè)備先進(jìn)性、生產(chǎn)能力、現(xiàn)場(chǎng)需求、租賃費(fèi)價(jià)格幾方面制定規(guī)范，為設(shè)備采購(gòu)提供一定依據(jù)。

制定租賃設(shè)備維修管理制度。規(guī)定設(shè)備大修、項(xiàng)修、日常維護(hù)具體責(zé)任方、工作流程和費(fèi)用結(jié)算方式。

制定設(shè)備驗(yàn)收管理制度。規(guī)定設(shè)備移交時(shí)的完好標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收流程以及對(duì)可能出現(xiàn)的設(shè)備物理?yè)p壞、重大故障的責(zé)任劃分等。

建立檢測(cè)檢驗(yàn)機(jī)制。規(guī)定設(shè)備使用期間全過(guò)程跟蹤檢驗(yàn)的工作方式、設(shè)備監(jiān)理師的職責(zé)及跟蹤檢驗(yàn)辦法和手段。

煤炭設(shè)備對(duì)外租賃服務(wù)模式的推廣，符合煤炭行業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展要求，是將來(lái)煤炭企業(yè)在設(shè)備利用和管理方面的首選方式。建立有針對(duì)性地符合煤炭行業(yè)特征的風(fēng)險(xiǎn)管控措施和保障機(jī)制，是煤炭租賃服務(wù)業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展的前提，對(duì)提升煤炭租賃業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)出租方和承租方利益最大化有著重要意義。

4　結(jié)語(yǔ)

文章在對(duì)煤礦設(shè)備對(duì)外租賃服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范和保障機(jī)制進(jìn)行研究基礎(chǔ)上，得出以下結(jié)論：

（1）現(xiàn)階段，煤礦設(shè)備租賃處于“外部市場(chǎng)化”的起步階段，普遍存在重經(jīng)營(yíng)輕服務(wù)、退租力度不夠、租賃計(jì)劃與設(shè)備供應(yīng)相脫節(jié)、租金及設(shè)備折舊核算不科學(xué)等問(wèn)題。

（2）文章從租賃風(fēng)險(xiǎn)角度出發(fā)，總結(jié)出煤炭設(shè)備外部租賃存在的租金支付風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)備損壞風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)備折舊風(fēng)險(xiǎn)、安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、法律缺失風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等六項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。

（3）針對(duì)煤炭設(shè)備外部租賃服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管、完善事前風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制、建立設(shè)備索賠管理機(jī)制、實(shí)行設(shè)備管理員機(jī)制和完善對(duì)外租賃服務(wù)規(guī)范和制度五方面提出了解決措施。

［1］劉華勇.問(wèn)題頗多的設(shè)備租賃服務(wù)業(yè)［J］.工程機(jī)械與維修，2008（05）：189.

［2］劉學(xué)迅.煤礦設(shè)備租賃管理問(wèn)題與對(duì)策淺析［J］.科技資訊，2011（17）：144.

［3］常彥鵬.煤礦設(shè)備租賃管理過(guò)程中的問(wèn)題及應(yīng)對(duì)策略［J］.科技創(chuàng)新導(dǎo)報(bào)，2014（05）：186.

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項(xiàng)目來(lái)源：本文受?chē)?guó)家科技支撐計(jì)劃項(xiàng)目“大型煤炭基地組合服務(wù)技術(shù)研發(fā)及應(yīng)用示范（項(xiàng)目編號(hào)：2013BAH12F00）”課題“設(shè)備有償托管與租賃服務(wù)方式研究及應(yīng)用示范（課題編號(hào)：2013BAH12F05）資助。

劉興智（1985—），男，陜西榆林人，神華神東煤炭集團(tuán)信息中心，助理工程師，學(xué)士學(xué)位，主要從事礦井通信與信息化及煤炭設(shè)備對(duì)外租賃方面的研究工作。