我國國際貿易融資發展存在的問題及對策

程時雄　李澤怡

【摘要】 隨著我國進出口額的不斷攀升以及貿易大國地位的穩固，大力發展國際貿易融資的趨勢日益明顯。然而當前，我國國際貿易融資仍面臨著一系列的困境。本文將在敘述我國國際貿易融資被給予的重視度不夠、商業銀行過于偏向傳統業務的沿襲、風險管理有缺漏等困境的基礎上，從人員綜合素質、商業銀行風險管理、法律環境等三方面分析問題的成因，并有針對性地提出緩解困境的對策。

【關鍵詞】 國際貿易融資 風險管理 金融立法

隨著全球經濟發展一體化的不斷深入，我國國際貿易進出口總額的不斷攀升，國際貿易融資業務越來越受到貿易雙方和商業銀行的青睞，被越來越多地運用于國際進出口貿易之中，大部分國際性銀行的國際貿易融資業務發展成熟并被作為銀行的主要盈利來源。近五年以來，人民幣國際化的進程發展得很快，現在人民幣已經是全球第二大貿易融資貨幣、第六大交易貨幣，有許多的國家和地區貨幣當局將人民幣作為儲備貨幣，這些都為我國國際貿易融資的發展提供了良好的環境。然而我國此類業務開始較晚，在業內并沒有引起足夠的重視，在貿易商中沒有獲得足夠的關注度，且國際貿易融資業務操作的流程亟待被完善。

一、我國國際貿易融資發展存在的問題

國際貿易融資業務的開展已有幾百年的歷史，但是我國商業銀行開展國際貿易融資業務的歷史卻僅有三十年左右，國際貿易融資體系并不健全，有許多方面亟需完善和提高。

1、缺乏重要性認知，業務能力有待提高

國際貿易融資業務相比于傳統的國內業務而言，在所有業務中所占比重較小，同時由于開展國際業務的時間較短，業務人員對操作流程還比較生疏，尤其是在應對一些新興的國際貿易融資業務時尤為突出。對于一個不熟悉的業務，多數商業銀行并不會給予足夠的重視。

在實際操作方面，目前在此領域缺乏綜合的業務能手。一方面，一些銀行管理層的人員對國際貿易融資的相關知識體系和操作流程都不能通曉，很難為下屬員工提供高效的培訓和指導，由此就會造成對員工疏于管理的局面，進而導致員工在進行國際貿易融資業務實際運用時專業度不夠。另一方面，雖然國際業務不斷增多，但其帶來的業務收入仍不足以與其他國內業務相比肩，因此商業銀行不希望動用大量的人力和財力去發展國際業務，致使外幣業務發展程度遠不如本幣業務，專門從事融資業務的操作人員嚴重缺乏。除此之外，相關從業人員仍未意識到國際貿易融資業務的蓬勃發展在銀行整體資本結構的優化過程中有著舉足輕重的作用，因此他們對于此項業務的實際操作能力也就不可能實現大幅度的提升。

2、傳統融資占主導，創新融資被冷落

商業銀行太過重視傳統業務的沿襲。由于信用證安全可靠，長期以來，我國出口商大多數選擇此種結算方式。因此，傳統的國際貿易融資方式大都是圍繞信用證的各個環節展開的，自然商業銀行以信用證為基礎的國際貿易融資產品也占主導地位。但是隨著國際市場環境的變化，信用證使用的比重逐步下降，由原來的80%以上下降到目前的不足20%。因此，各個商業銀行現在都在大力發展融資創新。然而，新型業務雖得到了開發，但是卻沒能引起足夠的關注，更沒得到全面的推廣。目前大部分的業務還是以傳統方式為主，如進口押匯、開證授信額度、票據貼現等等。這些傳統的融資方式操作程序簡單，而像福費廷、結構貿易融資等方式相對復雜，同時國內了解這部分業務的客戶群也較少，這些都阻礙了創新融資產品在我國的推廣。

3、信息獲取不對稱，風險管理有缺漏

由于我國銀行系統規定必須層層報告，因此在傳達消息的時候難免會有時滯。時滯在一定程度上會導致信息的不對稱，所以往往進行直接管理的人員不能有效控制風險。除此之外，銀行在審核客戶的資信狀況時還存在漏洞。銀行對一些特定的客戶采取放松管理的方式，在沒有詳查相應的融資資信的情況下，盲目擅自授信的行為加大了銀行自身的潛在風險。同時，隨著國際貿易融資業務的不斷發展，業務對象由最初的以大型企業為主導轉變至大力開發供應鏈中的中小型企業。而中小型企業的資信狀況整體上要低于大型企業，在銀行的信貸活動中存在著很多不守信用的現象，加之銀行在風險管理上存在一些缺漏，導致銀行承擔的信用風險增大，從而不利于銀行資金流的循環。商業銀行幫助企業融資，卻造成大量不能收回的壞賬，既費時又費力，還影響銀行的社會信用。

二、我國國際貿易融資發展存在問題的成因

1、從業人員的管理和培訓有待加強

國際貿易融資相關業務從業人員需要有較高的綜合素質，不僅要對國際貿易融資業務的操作流程很熟悉，為了降低風險發生的可能性，從業人員在財務方面也要有一定的知識儲備。若風險意識不足，就不能準確地了解進出口企業的資信情況，也就無法對國際貿易融資存在的風險進行準確的把控。若綜合能力的缺乏，就不能及時了解國內外市場的動態變化，也就無法判斷進出口市場的行情。另外，商業銀行在做崗位培訓時往往看重的是實戰營銷的培訓，而忽視了職業道德的培養。其實，銀行中的風險往往是由于員工的操作不當或者故意勾結造成的。員工對工作的懈怠很可能導致對相應職責的放松，使工作內容的操作存在著潛在的風險。

2、銀行風險管理制度不完善

國際貿易融資業務的風險管理需要建立完備的管理體系，利用先進的技術手段對整個業務操作的各個環節進行監控管理，協調銀行相關部門之間及各分行之間進行高效配合。由于我國關于國際貿易融資的業務開始較晚，且從事的時間不長，因此還未形成先進全面的風險管理制度和管理辦法。隨著國際貿易和國際經濟形勢的不斷發展，國際貿易融資方式必將呈現出前所未有的多樣性、復雜性和專業化，同時其潛在風險也在不斷增長和變化。面對日益激烈的國際競爭，國內銀行如何在把握機遇，擴大國際貿易融資，最大限度獲取融資效益和中間業務的收益的同時，又能有效防范和控制國際貿易融資風險，是特別值得關注的問題。

3、法律環境不完善

國際貿易融資業務良好健康地運行必須要依靠法律保障，要求法律能對國際貿易融資業務整個過程中各種環節權利與責任的劃分予以明確界定。但是我國的金融立法明顯滯后于業務的發展，有些國際貿易融資常用的術語和做法在我國的法律上并沒有相應的規范。在這樣的法律環境下，國際貿易融資業務的風險大大增加。業務中涉及到的某些融資行為，雖然在國際慣例中能夠找到相關的解釋，但是否真正適合我國的業務發展，仍有待商榷。

三、促進我國國際貿易融資發展的對策

目前，國際貿易融資在我國的發展并不成熟，為緩解我國國際貿易融資存在的問題，各相關方都應該在現有的基礎上作出調整和完善。商業銀行要增強自身的硬件和軟實力，完善內控體系。相關金融監管機構也應當對國際貿易融資業務實行嚴格的監管，并逐步完善金融立法。具體策略可以從以下幾方面入手。

1、提高融資重視度，提升員工綜合素質

（1）重視國際貿易融資的發展。目前我國國際貿易融資的發展尚未成為主流，在很大程度上是因為從業人員對國際貿易融資重要性的認識不足。世界上一些主要的商業銀行都很重視國際貿易融資的發展，有些銀行甚至在海外設立專門處理國際貿易融資業務的分行。因此我國的商業銀行要發展成為國際性的銀行，必須要對國際貿易融資業務予以重視，使其成為銀行的主要盈利業務之一。

（2）全面提高員工業務能力和素養。銀行和一些其他提供國際貿易融資的機構是直接面向貿易商的窗口，其服務質量直接關系到能否贏得貿易商信任和獲得銀行利潤。隨著國際貿易融資產品的豐富，業務的操作量和操作的多樣性必然會增加，從而對知識面和技術性的要求自然會提高，全面提高員工的業務工作能力和素養可以大大提升服務的質量，有利于銀行對外形象的提升。各從業人員不僅要對產品本身有詳細的認知和把握，而且要有對產品相關信息如外部環境、法律法規政策、行業分析等的獲取能力。除此之外，在有效提高員工綜合素質的同時，也要對高級管理人員進行有針對性的訓練，這樣才能使其對員工進行更高效的管理。

2、強化內部管理，規范業務操作

（1）完善商業銀行內控體系。商業銀行要完善內部的稽核管理機制，加強對國際貿易融資業務人員的內部控制，確定合理有效的工作制度和職責。隨著網絡在業務中的應用越來越廣泛，確保商業銀行內部信息系統和數據庫的網絡安全尤為重要，要做到隨時監控、隨時排查、隨時防范。一些內控制度的不規范往往會引起巨大的風險，所以建議銀行避免采用風險均分的管理制度，而采用第一責任人的管理方法，這樣就可以避免在風險發生后對相關責任互相推諉的情況發生。

（2）規范國際貿易融資審批流程。國際貿易融資屬于信貸管理的范疇，實行規范的授信審批流程，有助于防范國際貿易融資風險的發生，從而推進整個融資過程的順利進行。在正式辦理國際貿易融資業務前，銀行應該在業務系統中詳細查詢客戶業務的往來信息，仔細分析進出口商的財務狀況和行業發展背景，還要詳細了解企業的管理制度和水平，以及員工的整體素質和能力等。這一系列的調查有助于銀行獲得優質的客戶，降低財務風險的發生機率。同時，規范的審批流程可以提高業務操作的完成效率，保證業務完成的質量。

3、加強監管力度，完善法律法規

（1）金融監管部門加強監管力度。中央銀行、財政、審計等監管當局應該從多方面協調和約束商業銀行在開展國際貿易融資業務過程中的行為，要求和提醒商業銀行在規范自身管理、加強內部監管的同時，定期或不定期地對商業銀行的相關業務予以審查。由于我國尚處于國際貿易融資業務發展的初期，各項監管制度仍有待完善，因此，在初期通過嚴格的金融監管來促進商業銀行形成端正的行為意識和良好的行為規范是非常重要也是非常必要的。

（2）加快完善金融立法。我國需盡快建立完善法律保障機制，為商業銀行積極對待國際貿易融資業務鋪平道路，同時也為國際貿易融資可能存在的風險提供法律保障。相關立法人員可結合業務的實際情況和未來發展的趨勢，找出目前國際貿易融資存在的主要問題，盡快完善相關法律的制定。對于商業銀行來說，當前的首要任務是在我國現有的法律環境下，制定一套與國際慣例接軌切實可行的業務操作方案，依靠法律來為其業務的順利開展保駕護航。

四、結語

我國國際貿易融資業務的發展起步較晚，有很大的提升空間。隨著我國國際貿易的蓬勃發展，國際貿易融資的應用和發展必然有著良好的前景。作為貿易大國，我國要從提高對國際貿易融資的重視程度，加強對相關人才的培養，規范業務操作，完善相關金融立法等方面大力推動國際貿易融資業務健康發展。

國內商業銀行在國際貿易融資業務蓬勃發展的同時，不能忽略來自外界的威脅。隨著我國近幾年一系列政策的出臺，外資銀行在中國的發展少了很多局限和阻礙。國際貿易融資業務的開展已有幾百年的歷史，外資銀行有著較長時間的業務實踐經驗。相比于中資銀行，外資銀行無論是在硬件還是軟件上都有著絕對的優勢。一方面，外資銀行已經研發出了更多的較為成熟的國際貿易融資產品；另一方面，外資銀行有著較完善的管理體系和業務經歷豐富的操作人員。但是我國的商業銀行也有自身不可替代的優勢。例如，牢固的群眾基礎；與很多本土貿易商有著長期的業務往來關系。所以我國的商業銀行應該在穩固老客戶的同時，積極快速地研發出更加本土化的、符合中國國情的國際貿易融資產品，更好地招攬新客戶，開發新領域。

【參考文獻】

[1] Weiss，Judith. Disclosures about the Credit Quality of Financing Receivables and the Allowance for Credit Losses[J].GAAP Update Service，2010（10）.

[2] 程祖偉、韓玉軍：國際貿易結算與信貸[M].中國人民出版社，2001.

[3] 侯敏：淺析結構性國際貿易融資及其在中國的發展[J].時代經貿，2007（3）.

[4] 姜學軍：國際貿易融資的發展趨勢及啟示[J].國際金融研究，2009（11）.

[5] 孫海來：我國商業銀行國際貿易融資業務創新的現狀及發展策略選擇[D].安徽大學，2007.

（責任編輯：劉冰冰）