西安市中小企業(yè)融資問題的研究

摘 要：隨著中小企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大以及在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用越來越突出，政府等部門開始關(guān)注西安市中小企業(yè)的發(fā)展。在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)制度下，中小企業(yè)的發(fā)展面臨著阻力，尤其是在融資方面。本文結(jié)合西安市中小企業(yè)融資現(xiàn)狀，分析其成因并結(jié)合實(shí)際提出相應(yīng)的對策。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資現(xiàn)狀；對策

一、西安市中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀

從陜西省中小企業(yè)促進(jìn)局得知，為促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展，陜西省政府不斷提升融資方式，放寬融資渠道。陜西省中小企業(yè)融資取得了很大的支持與進(jìn)步，自陜西省中小企業(yè)服務(wù)平臺成立以來，全年為中小企業(yè)提供融資額達(dá)6.7億元。但是，陜西省中小企業(yè)的融資現(xiàn)狀與北京市融資現(xiàn)狀存在很大的差距。2011年底，北京市中小企業(yè)從中外資銀行貸款2986億元，截止2012年5月末，小微企業(yè)有2863.8億元的人民幣貸款余額。通過西安市蓮湖區(qū)工商聯(lián)合會(huì)，作者對西安市中小企業(yè)進(jìn)行了調(diào)查，40.3%的企業(yè)認(rèn)為較難或很難獲得貸款。因此，在西安市中小企業(yè)發(fā)展過程中，融資難已成為影響其發(fā)展的主要因素。

二、西安市中小企業(yè)難以籌集到資金的原因

1.銀行對中小企業(yè)融資存在“惜貸”或“不貸”

西安市中小企業(yè)主要通過商業(yè)銀行進(jìn)行信貸融資。在銀行的貸款業(yè)務(wù)中，大企業(yè)的貸款是主力，中小企業(yè)的貸款數(shù)額少、頻率高。在貸款過程中，由于銀行的審查批復(fù)環(huán)節(jié)多且較復(fù)雜等原因?qū)е裸y行承擔(dān)較高的貸款成本，銀行貸款的積極性被削弱。同時(shí)，貸款存在風(fēng)險(xiǎn)，銀行會(huì)要求貸款企業(yè)有抵押品，中小企業(yè)缺乏足夠的抵押物及可靠的擔(dān)保物，導(dǎo)致其很難從銀行貸到資金。中小企業(yè)規(guī)模小，發(fā)展前景不穩(wěn)定，以及不公開的財(cái)務(wù)信息也加重了其與銀行之間的信息不對稱，銀行不能確定投資收益率，就不會(huì)輕易發(fā)放貸款。

2.政府扶持力度不完善

為加快中小企業(yè)發(fā)展，西安市政府出臺了相關(guān)政策。如《西安市人民政府關(guān)于支持中小微型企業(yè)健康發(fā)展的實(shí)施意見》，包括鼓勵(lì)信貸資金投向小型微型企業(yè)、加強(qiáng)融資性擔(dān)保體系建設(shè)、拓寬小型微型企業(yè)融資渠道、改善對小型微型企業(yè)的金融服務(wù)等多項(xiàng)內(nèi)容。2013年重新修訂《政府性資金存放商業(yè)銀行評價(jià)激勵(lì)辦法》，提高對中小企業(yè)貸款的評價(jià)分值，激勵(lì)商業(yè)銀行為中小企業(yè)提供金融支持。政策的頒布表明，西安市政府為中小企業(yè)的融資發(fā)展做出了很大的努力，但是政策的實(shí)施缺少權(quán)威性的法律來維護(hù)，使得相應(yīng)的政策不能很好的促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展，效果不顯著。

3.企業(yè)自身?xiàng)l件不足

（1）由于中小企業(yè)規(guī)模小，發(fā)展緩慢，新產(chǎn)品的開發(fā)能力弱等原因，在管理經(jīng)營過程中經(jīng)不起各種風(fēng)波。同時(shí)，大多數(shù)中小企業(yè)都屬于勞動(dòng)密集型行業(yè)，進(jìn)入和退出都較容易，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)相當(dāng)大。（2）在財(cái)務(wù)信息披露方面，大多數(shù)企業(yè)的財(cái)務(wù)信息都是不公開的，且不需要會(huì)計(jì)師事務(wù)所對其進(jìn)行審計(jì)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息披露意識差，財(cái)務(wù)信息失真等問題。（3）中小企業(yè)忽視信用對企業(yè)的影響，大部分企業(yè)存在逃避銀行債務(wù)等行為。這增加了銀行發(fā)放貸款的危險(xiǎn)，因此銀行不會(huì)輕易貸款。

三、解決西安市中小企業(yè)融資問題的對策

1.建立以中小企業(yè)為服務(wù)對象的金融服務(wù)體系

隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中的作用將逐漸凸顯，最終成為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要因素。因此，在銀行的貸款客戶中，中小企業(yè)將是重要的客戶。但是，西安市專門用于服務(wù)中小企業(yè)的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)卻很少，雖然存在一些服務(wù)中小企業(yè)的金融機(jī)構(gòu)，但西安市中小企業(yè)數(shù)量龐大，這些金融機(jī)構(gòu)的覆蓋面有限，并不能很好的滿足本地區(qū)中小企業(yè)的發(fā)展。所以，需要建立一批專門為中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，明確規(guī)定這些金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)對象是中小企業(yè)，確保中小企業(yè)在發(fā)展過程中能夠得到資金支持。

2.加強(qiáng)政府政策支持，認(rèn)真抓好政策的落實(shí)

當(dāng)前，西安市政府已經(jīng)出臺了一系列的政策措施維護(hù)中小企業(yè)的融資問題，但是這些政策沒有法律的維護(hù)，沒能得到很好地實(shí)施。所以，為了有效的實(shí)施已制定好的政策法規(guī)，政府還應(yīng)制定相應(yīng)的法律法規(guī)來保護(hù)相關(guān)政策的實(shí)施，幫助企業(yè)解決存在的問題，更好的發(fā)展已存在的發(fā)展優(yōu)勢。同時(shí)，政府還應(yīng)鼓勵(lì)銀行積極貸款給中小企業(yè)，加強(qiáng)銀行和中小企業(yè)的共同合作，解決中小企業(yè)中存在的貸款難問題。

3.努力實(shí)現(xiàn)企業(yè)的自我完善

首先，西安地區(qū)的大多數(shù)中小企業(yè)存在“兩權(quán)未分離”的情況，不利于企業(yè)的管理及發(fā)展，中小企業(yè)應(yīng)努力實(shí)現(xiàn)兩權(quán)分離，認(rèn)真學(xué)習(xí)大企業(yè)的各項(xiàng)制度，積極向大企業(yè)靠攏。同時(shí)，在經(jīng)營過程中要學(xué)會(huì)創(chuàng)新，在自己的產(chǎn)品中添加新的元素，這樣才能使企業(yè)在發(fā)展中逐漸做大做強(qiáng)。其次，中小企業(yè)的賬目應(yīng)該要公開、透明，便于外界會(huì)計(jì)信息使用者了解企業(yè)的經(jīng)營情況和企業(yè)的發(fā)展?jié)摿?，更好的?shí)現(xiàn)信息交流。最后，中小企業(yè)應(yīng)努力改善本企業(yè)的信用狀況，提升自己的信用度，鞏固企業(yè)的發(fā)展基礎(chǔ)，提升綜合競爭力和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

4.提高對其他融資方式的認(rèn)識，拓寬融資渠道

中小企業(yè)的融資方式很多，對于西安地區(qū)來說，除了銀行貸款、債券投資、股票發(fā)行等，還應(yīng)知道其他融資方法，如政府貸款、項(xiàng)目融資、融資租賃等。其中，融資租賃相對更有效。其優(yōu)勢主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（1）融資租賃對企業(yè)的信用要求不高， 手續(xù)相對簡單；（2）融資租賃能延長企業(yè)對資金的使用時(shí)間，加大中小企業(yè)對現(xiàn)金的需求量。因此，融資租賃使中小企業(yè)的現(xiàn)金周轉(zhuǎn)更加靈活。

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作者簡介：張平平，女，會(huì)計(jì)學(xué)，碩士，西安財(cái)經(jīng)學(xué)院