中小企業信用擔保問題研究

摘 要：中小企業是我國重要的經濟組成部分，其在擴大就業、增加財政收入以及提高人民生活水平方面發揮著重要的作用，得到了社會越來越多的關注。但是，由于中小企業自身屬性的原因，中小企業在發展過程中不得不面臨融資困難這一突出問題。該問題也成為了制約中小企業發展的重要阻礙。而建立完善的中小企業信用擔保體系從某種意義上來說能夠有效地緩解中小企業的這一問題。

關鍵詞：中小企業；信用擔保；融資困難

中小企業融資難這一問題廣泛出現在世界很多國家與地區，為了幫助中小企業有效地緩解融資困難這一嚴峻問題，這些國家與地區往往會利用建立信用擔保體系來緩解這一困境。在對我國中小企業融資困難的原因分析中發現，造成中小企業融資困難的根本原因是由于我國中小企業的信用等級普遍偏低。本文對我國中小企業信用擔保體系的發展現狀進行了分析，并且針對目前中小企業擔保體系發展過程中所面臨的一些問題提出建議。①

一、中小企業信用擔保業發展現狀

1.管理缺乏規范

當前，一些中小企業信用擔保機構的內部管理制度相當不規范，對中小企業的信用擔保額度、風險控制以及代償率的限定問題等都沒有相應的規定；此外，信用審核制度不夠完善，缺乏健全的制約機制；對中小企業擔保的監管力度不夠，沒有形成嚴格的審批制度。

2.專業信用擔保人才缺失

伴隨著我國信用擔保行業的迅速崛起，我國出現了眾多的信用擔保機構，這也帶來了對信用擔保業專業人才的需求量增加。然而，由于信用擔保行業在我國起步較晚，我國對信用擔保行業人才的培養與教育制度還不夠完善。

3.擔保法律滯后

目前，針對擔保行業的法律制度不夠完善，這成為了制約我國信用擔保業健康有序發展的另一個重要因素。《擔保法》是我國擔保業民事法律行為的基本法，該法律的頒布與實行為我國信用擔保行業的快速發展提供了一個良好的法律氛圍，然而這部法律僅僅只是針對中小企業信用擔保方面做出原則性的規定，還有許多具體的細節需要進一步得到完善。

二、中小企業信用擔保體系問題的原因分析

從中小企業信用擔保體系的發展現狀可以看出，目前我國中小企業的信用擔保體系并不完善，而一問題的存在是由于多種因素相互作用所造成，主要包含了以下幾個方面：

1.中小企業自身存在的問題

（1）管理者素質水平有限

在我國，大部分中小企業都是從個體戶或者家族經營慢慢發展起來，他們的經營管理制度并不規范，缺乏科學的發展規劃戰略，長期以往下去，勢必給企業的發展帶來了潛在的經營風險。

（2）企業信用意識薄弱

大部分中小企業的信用意識較為薄弱，根據相關部門的調查數據顯示，信用等級處于3A或3B以下的中小企業占據了百分六十的比例，A級及其以上信用等級的中小企業占據了極少比例，并且大部分的中小企業信用等級并沒有得到商業銀行的認可。而這一現狀，直接增加了信用擔保機構的營運風險。②

（3）企業財務管理缺乏規范

許多中小企業的財務管理水平有限，這也是中小企業信用擔保風險加大的原因所在。根據一項專業的統計數據表明，目前我國超過50%的中小企業面臨財務管理制度不完善的問題，包括尚未建立數量充足的財務審計部門、完整的財務報表以及連續的經營管理記錄，即使有，信息的可信度需要進一步得到檢驗，導致擔保機構無法準確掌握中小企業的真實財務信息，這也就增加了中小企業的信用擔保風險。

2.政府部門存在思想認知差異及行政干預

當地政府并沒有充分意識到中小企業的重要性，具體表現在對中小企業的扶持力度不夠，并沒有建立針對促進中小企業發展的信用擔保機構。此外，有的當地政府沒有成立專門監管部門從事中小企業信用擔保監督工作。目前，大多數的中小企業擔保資金主要來源于政府的財政撥款，人員的任命也是由政府機構直接派遣。在實際的操作過程中，中小企業的擔保業務往往受到政府的行政干預，這也帶來了“行政命令擔保和人情擔保”等不良現象的產生。

3.中小企業信用擔保機構自身存在的問題

目前，我國大部分中小企業擔保機構的資金來源相對比較單一，而且資金規模相對比較小。大部分中小企業擔保機構的擔保基金主要來源于政府投資，事實上來自地方政府的財力十分有限，不能滿足各地中小企業的信貸需求。中小企業擔保行業發展所需要的人才相對匱乏，中小企業擔保機構的風險控制除了需要業務人員掌握必要的風險控制方面的專業知識外，還需要掌握業務談判、社交等方面的專業技能。當前，我國地方信用擔保機構的人員大部分都是由一些政府單位的機關工作人員來擔任，他們不具備信貸業務方面的相關專業技能知識以及實踐經驗，不利于我國中小企業擔保行業的健康發展。

此外，大部分中小企業擔保機構沒有建立完善的風險控制以及風險分散機制，一部分信用擔保機構經常都需要承擔百分百的信貸風險。另一方面，由于擔保機構沒有充足的信貸風險準備金，其抗風險的能力相對比較薄弱。我國中小企業擔保機構的信用擔保基金運作相對不規范，信用擔保的品種也比較單一，大部分都是僅限于流動資金的擔保，幾乎沒有設備、技術改造等方面的長期貸款。同時，受到當前我國保費率比較低的影響，擔保機構很難實現贏利，無法保證其健康有序地發展。③

4.商業銀行金融服務水平低下，信貸管理機制不完善

大多數商業銀行的內部分工不明確，沒有成立專門為中小企業服務的金融部門，商業銀行同擔保機構之間的合作更是少之甚少，即使彼此之間有合作，跟其協作的商業銀行在信用擔保責任方面也存在著信息不對等的現象。也就是說，考慮到商業銀行自身的利益和貸款的安全性，大部分商業銀行不僅要求信用擔保機構需要對其貸款提供全額擔保，對擔保機構開展的其他業務更是不愿配合；商業銀行在其發展的過程中主要是采取集中上收管理權限的做法，這樣嚴重削弱了基層商業銀行支持中小企業發展的積極性。

5.社會信用體系不完善

制約我國信用擔保業發展的另一個重要因素是由于目前我國信用擔保的社會需求同社會信用體系之間并不完善。盡管信用擔保是大多數中小企業發展過程中急需的一種擔保需求，但是受到中小企業信用失真、信用資源的供給同需求之間不平衡、信用混亂等不良因素的存在。這些不利因素給擔保機構的發展到來了巨大的發展隱患，我國還未形成緩解這些不良因素的法律機制，并且缺乏相關的法律支持。盡管我國早已頒布實施了《中小企業促進法》，但是該法律的可操作性并不強，這也就迫切地需要相關部門盡快出臺相關的配套措施。

三、中小企業信用擔保體系存在問題的對策建議

1.充分發揮中小企業信用擔保體系在信貸過程中的積極作用

在我國，中小企業信用擔保機構的主要功能是執行國家產業發展方面的相關政策，屬于我國的政策性擔保機構。中小企業信用擔保機構要發揮出積極的作用需要地方政府給予更多的關注和支持，主要包含以下幾方面：首先，地方政府職能部門需要正確意識到支持中小企業信用擔保機構發展的重要性和緊迫性；其次，地方政府職能部門需要在制定和完善中小企業信用擔保制度方面做更多的努力；再次，地方政府職能部門還應加大對中小企業信用擔保機構的監督力度，建立完善的擔保機構外部監控管理體制，成立中小企業信用擔保行業協會或信用擔保監督管理委員會，加強行業自律，對擔保行業市場秩序進行整頓和規范。

2.健全風險防范機制

中小企業信用擔保機構的日常運營必須嚴格按照“風險控制、穩健經營”的準則。首先，信用擔保機構應當在事前做好防范工作、事中做好監管工作、事后做好補救工作，從這三方面對風險進行識別與控制，達到風險防范，中小企業的信用擔保機構應當進一步強化自身造血功能，通過人才引進以及崗位培訓，從政策、道德、業務三個方面全面提升信用擔保從業人員的專業技能和綜合素養。

3.加快金融體制改革

我國可借鑒國外在中小企業信用擔保方面的經驗，結合當前我國金融機構發展方向，成立中小企業服務機構，設計政策性銀行，這些專業機構為那些發展前景良好且符合國家發展方向的中小企業提供專業服務及政策支持。打破金融機構的傳統經營理念，應當根據中小企業的資產規模、經營實力以及經營范圍等實際情況制定相關扶持政策，從而推動我國中小企業發展。

4.完善我國信用擔保法律體系

（1）加快信用擔保體系建設

中小企業信用擔保體系的建設工作需要政府參與，同時也需要各個金融機構以及金融機構的分支機構配合協作，只有建立以中小企業和企業經營者為主體，信用登記、信用評估以及信用發布為核心內容的信用擔保制度。

（2）完善信用擔保法律體系

我國對信用擔保機構的市場準入及退出、擔保人員從業資格審查、信用擔保機構財務及內控、擔保基金的管理等方面還沒有形成具體的法律規定。針對這一現狀，我國相關立法部門有必要加快中小企業信用擔保的法律法規建設工作，從而規范信用擔保業的運行工作。

5.加快建設，提高企業綜合競爭力

中小企業想要走出融資困難這一狀況就應當不斷加強企業自身建設，從而彌補企業自身不足，全面提高企業的綜合競爭力。在今后幾年的發展中，中小企業應當嚴格遵循現代企業制度的發展方向，改變傳統的企業經營管理模式，全面提高管理人員以及員工的專業素養，加大對科技創新的投放力度，進一步規范企業財務管理工作，增強企業信用服務意識，提高企業資金使用效率，增強企業信用水平，全面提高企業的綜合競爭力。

四、結語

我國中小企業在21世紀迎來了更多的發展機會，同時也面臨越來越多的挑戰。中小企業在我國經濟發展過程中有著不可取代的地位，因此我國相關部門應當加快中小企業信用擔保體系的建設力度，從而更好地發揮中小企業的作用。

注釋：

①羅劍朝，于轉利.中小企業融資擔保機構可持續發展的路徑[J].經濟管理，2011（02）.

②孫宏偉.中小企業信用擔保風險控制對策分析[J].經濟與管理，2010（12）.

③左濤.中小企業信用擔保供給模式及風險補償路徑選擇——基于準公共產品視角的分析[J].武漢金融，2010（10）.

參考文獻：

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[2]徐鵬.中小企業信用擔保風險控制探討[J].淮海工學院學報（社會科學版），2011（05）.

[3]郭盛鋒.對完善我國中小企業信用擔保體系的幾點思考[J].武漢金融，2011（03）.

[4]趙國忻.中小企業信用擔保機構的信用與風險管理問題探討[J].浙江金融，2011（02）.

[5]陶志勇.風險共擔機制視角下中小企業信用擔保體系構建探討[J].財會通訊，2011（08）.

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[9]徐鵬.中小企業信用擔保風險分析及對策[J].重慶科技學院學報（社會科學版），2011（13）.

[10]張文添.中小企業信用擔保機構風險來源探討[J].現代商貿工業，2012（02）.

作者簡介：趙亮（1994- ），男，遼寧省沈陽市，大學本科學歷，工商管理專業