基于層次分析法石油化工工程建設企業物資采購風險評價研究

王建民（中國石油天然氣第一建設公司，河南 洛陽 471023）

WANG Jian-min (China Petroleum First Construction Corporation,Luoyang 471023,China)

0 引言

物資采購是企業供應鏈活動的源頭，是企業生產、經營的起點，是企業生存和發展的基礎。物資采購的風險管理作為企業供應鏈管理的重要環節，已愈來愈受到石油化工行業施工企業的重視。

Valla研究指出在企業物資采購過程中存在一定的風險，且因供應商和采購商的不同，采購風險對企業的影響也會不同[1]。張明霞研究指出企業物資采購風險可分為外因型風險和內因型風險，其中外因型風險包括意外、價格、采購質量、技術進步等風險；內因型風險包括計劃、合同、驗收、存量、責任等風險[2]。劉彬等指出采購風險可分為內部風險和外部風險，其中內部風險包括計劃、合同、驗收、庫存、責任等風險；外部風險包括合同欺詐、價格、質量、技術進步、意外等風險[3]。余廉從交貨、市場、供應商資信、人員素質及財務等風險角度出發，構建了企業物資采購風險評價指標體系[4]。古海林研究得出造成企業物資采購風險的原因主要包括采購計劃不合理、采購部門內部不協調以及對采購風險預估不足等[5]。針對政府投資工程項目的特點，楊鵬指出其物資采購的風險主要有采購招投標、采購合同違約、內控、職業道德以及監督等風險，并給出了相應的風險控制策略[6]。風險評價方法主要有層次分析法（Analytic Hierarchy Process，AHP）、模糊綜合評價法、主成分分析法等，如魯耀武運用層次分析法對企業物資采購供應商選擇進行了研究[7]。

目前，國內石油化工工程建設企業的物資采購管理雖然已具有了一定的風險管理意識，但只是基于企業自身的實踐經驗。在市場日趨復雜，競爭日益激烈的情況下經常會出現風險誤判。只有在遭受了損失以后才意識到風險的存在。鑒于此，運用層次分析法對石油化工工程建設企業物資采購風險評價進行研究，以期為同類型企業物資采購風險管理提供借鑒。

1 石油化工工程建設企業物資采購風險評價指標體系構建

1.1 石油化工工程建設企業物資采購特點

工程建設企業物資采購是指以工程施工為目的的材料、設備等物資的采購活動，主要包括物資采購計劃編制、采購申請審批、采購策略編制及審批、供應商選擇、招標、供應商投標、開標、評標、定標、采購合同簽訂、物資驗收、核算、付款、物資領用等環節。在工程建設企業物資采購活動中，由于受多種因素的影響，各環節均會存在不同的風險，若對這些風險認識不足、防范不力，就容易滋生暗箱操作、以權謀私、弄虛作假、以次充好等現象。

石油化工工程建設企業物資采購具有鮮明的特點，首先，物資采購量大、費用高，對工程項目建設成本影響巨大；其次，物資采購管理環節眾多，物資流通過程復雜，是影響工程項目建設工期的重要因素之一；最后，物資是保障工程項目整體質量的基礎，對工程項目質量影響重大。

1.2 石油化工工程建設企業物資采購風險評價指標體系

在前人關于企業物資采購風險管理的研究基礎上，結合石油化工工程建設企業物資采購活動的特點，從內因型風險和外因型風險的角度出發，構建石油化工工程建設企業物資采購評價指標體系。

（1）外因型風險。外因型風險主要包括供應商風險、意外風險、合同欺詐風險、采購質量風險、技術進步風險和環境保護政策風險、價格風險、法律風險等。

供應商風險：是指供應商因生產計劃安排不合理、生產產能不足或停產等造成的無法準時供貨的風險；意外風險：是指由于自然災害、社會突發事件、國家經濟政策、價格變動等形成的風險；合同欺詐風險：是指供應商采取偽造合同、貨物引誘等手段與施工企業簽訂合同，使施工企業陷入錯誤的認識，給企業造成損失；采購質量風險：是指供應商由于自身能力不足或是為了追求自身利潤最大化而不擇手段，偷工減料、以次充好，所提供的物資達不到采購合同的要求而帶來的風險；技術進步和環境保護政策風險：是指由于社會技術進步和環境保護標準的提高，已采購的物資不符合要求而無法使用，造成物資價值的無形損耗甚至淘汰的損失；價格變動風險：是指由于市場供求關系的變化，匯率變化而產生的風險；法律風險：物資采購需要良好法律環境的約束與保護，但是法律并非十全十美，法律本身的各種缺陷包括不健全、條款模糊、司法解釋不清等，同時也存在采購人員因不懂法而無法正確按法律規定要求執行采購。

（2）內因型風險。內因型風險主要包括采購計劃風險、招投標過程風險、采購合同風險、采購驗收風險、采購存量風險、采購責任風險等。

采購計劃風險：是指物資采購計劃管理不科學造成物資供應短缺或積壓，以及由于設計變更造成物資數量、規格變化的風險。招投標過程風險：招投標的每個環節均會存在風險，如招投標信息未完全公開，招標方式不合理等致使不符合要求的供應商中標，出現損害企業利益或者他人合法權益的風險。采購合同風險：是指在簽訂和履行物資采購合同過程中，由于合同條款考慮不當或供應商違反合同條款帶來的損失。采購驗收風險：是指由于企業驗收人員不認真履行驗收職責，造成數量上缺斤少兩、質量上以次充好、品種規格上貨不對路等。采購存量風險：一是采購不能及時供應，致使施工中斷造成損失的風險；二是物資過多，造成積壓，形成存儲損耗風險。采購責任風險：是指是人為風險，如一些采購人員不遵守職業道德，自私自利，以權謀私、收受回扣，必然會因此產生相應的風險。

2 石油化工工程建設企業物資采購風險評價

2.1 石油化工工程建設企業物資采購風險評價指標體系

由1.2可得石油化工工程建設企業物資采購風險評價指標體系如圖1所示。

從圖1可知，該風險評價指標體系第一級為目標層；第二層為準則層，為反映石油化工行業施工企業物資采購風險評價不同的準則，包括外因型風險和內因型風險兩個方面，其權重為（B1,B2）T，對各準則進行兩兩比較，得到一個判斷矩陣；第三級是指標層，由滿足不同要求的13項指標構成。

圖1 石油化工工程建設企業物資采購風險評價指標體系

2.2 石油化工工程建設企業物資采購風險評價權重設置

由于各指標在石油化工工程建設企業物資采購風險評價中的地位以及重要性存在差別，因此需要根據其重要程度賦予相應的值，而權重則是反映某一層指標對上一級指標重要程度的度量值。各指標比較標度標準如表1所示。

表1 九分位比率比較表

2.3 構造判斷矩陣

以中國石油天然氣第一建設公司物資采購中心物資采購為例，按照兩兩比較判斷矩陣的生成形式，通過對采購人員打分結果處理獲得了石油化工行業施工企業物資采購風險評價指標系各層次的判斷矩陣，如表2至表4所示。

表2 目標層準則下的判斷矩陣A

表3 外因型風險準則下的判斷矩陣B1

表4 內因型風險準則下的判斷矩陣B2

2.4 計算權向量并做一致性檢驗

對判斷矩陣求最大特征根及對應的特征向量，并做一致性檢驗。若一致性檢驗通過，特征向量（歸一化后）即為權向量：若不通過，需重新構造判斷矩陣。一致性指標CI表示為：。其中，n和λ 分別為上述判斷矩陣的階數和最大特征max值。隨機一致性指標RI和判斷矩陣的階數有關，其對應關系如表5所示。

表5 平均隨機一致性指標RI標準值

經計算，判斷矩陣A的特征向量為 （0.8944,0.4472）T，一致性指標比率CR=0，符合一致性檢驗，權向量為 （0.6667,0.3333）T；判斷矩陣B1的特征向量為 （0.7821,0.0628,0.1498,0.4458,0.1663,0.1488,0.3367）T，一致性指標比率CR=0.09，符合一致性檢驗，權向量為 （0.3738,0.0300,0.0716,0.2131,0.0795,0.0711,0.1609）T；判斷矩陣B2的特征向量 （0.8129,0.1763,0.3302,0.2741,0.2287,0.2678）T，一致性指標比率CR=0.02，符合一致性檢驗，權向量為 （0.3889,0.0844,0.1580,0.1311,0.1094,0.1281）T。

2.5 計算組合權向量并做組合一致性檢驗

計算石油化工工程建設企業物資采購風險評價指標體系最底層對目標的組合權向量，并根據公式做組合一致性檢驗。外因型準則下各指標對目標層的組合權重向量為 （0.2492,0.0200,0.0477,0.1421,0.0530,0.0474,0.1073）T。內因型準則下各指標對目標層的組合權重向量為 （0.1296,0.0281,0.0527,0.0437,0.0356,0.0427）T。

從表6可知，供應商風險、采購質量風險、法律風險以及采購計劃風險等是石油化工工程建設企業物資采購業務面臨的主要風險，這與中國石油天然氣第一建設公司物資采購中心物資采購所存在的風險基本一致。

表6 石油化工工程建設企業物資采購風險評價指標體系權重分布

3 結 論

從外因型風險和內因型風險的角度發出，構建出石油化工工程建設物資采購風險評價指標體系，并以中國石油天然氣第一建設公司物資采購業務為例進行了分析，得出供應商風險、采購質量風險、法律風險以及采購計劃風險等是石油化工工程建設企業物資采購面臨的主要風險，這與現實情況是一致的。下一步，將深入研究上述風險的產生原因，并探尋有效的風險規避策略，為同類型企業的物資采購風險管理提供借鑒。

[1]Valla,J.P..The concept of risk in industrial buyer behavior：paper presented at the organizational buying behavior workshop[D].European Institute for Advanced Studies in Management,Brussels,1982：9-10.

[2]張明霞.企業物資采購風險類型研究[J].農機使用與維修，2008(4)：95.

[3]劉彬，萬薇薇.電力建設企業采購風險的防范措施與應對策略[J].電力建設，2007,28(2)：61-64.

[4]余廉，楊毅群.企業采購管理預警指標體系的探討[J].科技進步與對策，2003(11)：157-159.

[5]古海林.采購風險成因及其防范[J].中國物流與采購，2002(22)：40-41.

[6]楊鵬.政府投資工程項目材料設備采購風險淺析及應對策略[J].機電信息，2007(26)：23-26.

[7]魯耀武，文家新.采購指標中評分層次分析模型研究[J].科技管理研究，2003(1)：100-102.