柜員作案手段及防控

李成業(yè)

近年來(lái)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)柜臺(tái)人員非法侵占客戶(hù)資金的案件時(shí)有發(fā)生，金融機(jī)構(gòu)在社會(huì)上的聲譽(yù)受到較大影響，同時(shí)也給金融監(jiān)管和金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)控管理提出了警示。本文總結(jié)了銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)柜臺(tái)作案的手段，對(duì)成因和防控進(jìn)行了分析歸納并提出意見(jiàn)和建議。

一、作案手段

柜臺(tái)作案一般是通過(guò)賬戶(hù)對(duì)客戶(hù)存入的定期存款、單位賬戶(hù)的匯入款項(xiàng)和銀行機(jī)構(gòu)賬戶(hù)往來(lái)款項(xiàng)實(shí)施其違法行為。作案者重點(diǎn)盯住三類(lèi)賬戶(hù)，即個(gè)人賬戶(hù)、企業(yè)賬戶(hù)、銀行機(jī)構(gòu)賬戶(hù)。

（一）用于個(gè)人賬戶(hù)的作案手段。一是一真一假，偷梁換柱。在遇有定期大額存款戶(hù)存款時(shí)，伺機(jī)作案的柜臺(tái)人員利用綜合系統(tǒng)的補(bǔ)打功能，將自己事先竊取的空白存單進(jìn)行補(bǔ)打，將補(bǔ)打出的存單交與儲(chǔ)戶(hù)，而將正常打印的大額存單據(jù)為己有，并利用此存單非法提前支取客戶(hù)存款，造成被提前支取的存單與底卡一致的假象，掩蓋事實(shí)真相。二是掛失支取。主要利用偽造客戶(hù)有效證件的方式，掛失客戶(hù)持有的存單和密碼，解掛后，再通過(guò)補(bǔ)單支取。三是憑空支取。在無(wú)存折、無(wú)存單的情況下，憑空違規(guī)支取客戶(hù)的資金。此類(lèi)作案主要是針對(duì)沒(méi)有設(shè)定密碼的存款賬戶(hù)。四是帳外非法吸儲(chǔ)。直接從前臺(tái)取走加蓋儲(chǔ)蓄專(zhuān)用章的空白存單，非法吸收存款不入賬，據(jù)為己用。

（二）用于企業(yè)賬戶(hù)的作案手段。一是利用掌握企業(yè)開(kāi)戶(hù)信息的有利條件，偽造企業(yè)印鑒和企業(yè)預(yù)留聯(lián)系人信息的手段，將單位定期存款轉(zhuǎn)為活期存款，并從企業(yè)賬戶(hù)中取走。二是采取偽造企業(yè)印鑒和匯款申請(qǐng)書(shū)的手段進(jìn)行合伙作案，將企業(yè)存款劃入指定賬戶(hù)，從而據(jù)為己有。三是利用管戶(hù)之便，對(duì)轉(zhuǎn)入企業(yè)賬戶(hù)的資金采取入賬后轉(zhuǎn)出的手段，直接支用。

（三）通過(guò)銀行賬戶(hù)的作案手段。一是利用工作之便和內(nèi)部管理的漏洞，虛擬業(yè)務(wù)操作盜支銀行賬戶(hù)資金。二是利用一人多崗和崗位交叉的漏洞，資金不入賬，直接盜取基層金融機(jī)構(gòu)在其上級(jí)機(jī)構(gòu)開(kāi)戶(hù)的賬戶(hù)資金。

二、案件的主要成因

主觀原因在于作案人員的利益驅(qū)動(dòng)，客觀原因在于高管人員思想不重視，管理不到位，銀行內(nèi)控制度不健全，執(zhí)行力弱，“機(jī)體”免疫力低下。一是重要的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)第三方授權(quán)管理缺失。二是不兼容的崗位違規(guī)交叉。三是未按時(shí)對(duì)賬，金融機(jī)構(gòu)賬戶(hù)之間存在長(zhǎng)期未達(dá)賬項(xiàng)或錯(cuò)賬情況未引起重視，不進(jìn)行及時(shí)核對(duì)。四是指紋采集失真，授權(quán)隨意轉(zhuǎn)讓。五是內(nèi)部檢查流于形式。六是沒(méi)有執(zhí)行定期輪崗和強(qiáng)制休假制度。七是領(lǐng)導(dǎo)層風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱管理能力差。八是業(yè)務(wù)流程自身存在一定的缺陷。

三、防控措施

（一）牢固樹(shù)立案防的思想意識(shí)，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員要充分認(rèn)識(shí)到案防工作的長(zhǎng)期性、艱巨性和復(fù)雜性，不斷強(qiáng)化自身的案防意識(shí)，實(shí)現(xiàn)有效的壓力傳導(dǎo)，使每位員工形成合規(guī)操作的意識(shí)。要密切關(guān)注職工思想動(dòng)態(tài)，加強(qiáng)與職工的溝通，充分“了解你的員工”，隨時(shí)注意職工的思想變化和思想動(dòng)向，及時(shí)做好思想教育工作，把問(wèn)題消滅在萌芽狀態(tài)。要堅(jiān)持實(shí)行對(duì)職工的人性化管理，避免教條式的思想教育，要與職工交心，關(guān)心每一位員工，強(qiáng)化職工的責(zé)任和奉獻(xiàn)意識(shí)，從根本上消滅案件發(fā)生的土壤。

（二）完善內(nèi)控制度，提高執(zhí)行力。一是就制度執(zhí)行和業(yè)務(wù)操作存在的明顯問(wèn)題，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展變化和制度執(zhí)行的需要，做好相關(guān)制度、流程的后評(píng)價(jià)工作，及時(shí)補(bǔ)充、修改和完善，增強(qiáng)制度流程的科學(xué)性、針對(duì)性和有效性。二是狠抓執(zhí)行，制度一旦制定就要使其切實(shí)得到貫徹落實(shí)，特別是重要崗位、重點(diǎn)業(yè)務(wù)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，更要認(rèn)真執(zhí)行制度，堅(jiān)決杜絕有章不循、違規(guī)操作行為，要堅(jiān)持實(shí)行員工合規(guī)操作的積分考核機(jī)制，并與高管人員和一般員工績(jī)效掛鉤，加大考核力度，督促執(zhí)行。

（三）充分發(fā)揮機(jī)構(gòu)內(nèi)部的后臺(tái)監(jiān)督和內(nèi)審部門(mén)的作用，做到早發(fā)現(xiàn)早解決。后臺(tái)監(jiān)督和內(nèi)審是案件防控的保障線，這一環(huán)節(jié)工作做得好，就能起到抑制案件發(fā)生和及時(shí)發(fā)現(xiàn)案件隱患的作用，多次案件事實(shí)證明，后臺(tái)監(jiān)督失去作用，內(nèi)部檢查流于形式，是作案人員輕松作案、持續(xù)作案、長(zhǎng)期作案得不到發(fā)現(xiàn)的重要原因。

（四）提高案件的技防水平，完善業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)。特別是基層機(jī)構(gòu)分布廣且網(wǎng)點(diǎn)分散的金融機(jī)構(gòu)，普遍面臨人員少的矛盾，必須在IT系統(tǒng)的功能設(shè)計(jì)方面加大防范力度，特別針對(duì)特殊業(yè)務(wù)交易等環(huán)節(jié)應(yīng)完善設(shè)計(jì)，加快系統(tǒng)建設(shè)和系統(tǒng)的升級(jí)改造，從技術(shù)上防范案件的發(fā)生。

（五）完善案件責(zé)任追究機(jī)制，加大問(wèn)責(zé)力度。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立經(jīng)營(yíng)績(jī)效與案件防控聯(lián)動(dòng)機(jī)制，與個(gè)人晉升及獎(jiǎng)勵(lì)、單位評(píng)先評(píng)優(yōu)及機(jī)構(gòu)升格等重大事項(xiàng)相關(guān)聯(lián)，堅(jiān)決實(shí)行一票否決，堅(jiān)決加大責(zé)任追究力度，對(duì)發(fā)案機(jī)構(gòu)無(wú)論金額大小都要按照銀監(jiān)會(huì)“一案四問(wèn)”和“雙線問(wèn)責(zé)，上追兩級(jí)”要求，實(shí)施嚴(yán)肅的責(zé)任追究。