我國商業銀行操作風險問題研究

孟佳琪

(天津商業大學，天津 300134)

一、操作風險的概述

迄今為止，對操作風險的定義有著不同解釋，如BBA認為操作風險與人為失誤、不完備的程序和控制、欺詐和犯罪活動相聯系，它由技術缺陷和系統崩潰引起。《巴塞爾新資本協議》中對操作風險的定義是：操作風險是指由于不完善或失靈的內部程序、人員和系統，或外部事件所導致損失的風險。包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險。中國銀行業監督管理委員會發布《商業銀行操作風險管理指引》，其中指出：操作風險事件是指由不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統以及外部事件導致直接或間接損失的風險。商業銀行應當制定適用于全行的操作風險管理政策，選擇適當的方法對操作風險進行管理。

二、我國商業銀行操作風險現狀分析

第一，從操作風險損失事件類型來看，導致損失事件出現的原因可以分為內部欺詐和外部欺詐，而內部欺詐是導致中國商業銀行損失事件出現的主要原因，不僅出現的概率大而且造成的損失也是巨大的。其次是外部欺詐，造成的后果有限，但外部人員一旦與內部人員勾結合謀欺詐，就會對銀行造成嚴重的后果。

第二，從業務線來看，巴塞爾委員會將業務線分為七類：公司金融，交易與銷售，零售銀行業務，商業銀行業務，支付與清算，代理服務，資產管理，零售經紀。而我國商業銀行的操作風險主要集中在商業銀行業務和零售銀行業務兩個部門，其中商業銀行業務部門不僅損失事件出現的概率最高，而且損失金額占比也最大。

第三，綜合操作風險損失事件和業務線來看，占據損失事件比例最大的是商業銀行業務中的內部欺詐，其特點是涉及金額較大、管理人員欺詐所占比重較大、事件主要集中在商業銀行基層營業分支機構。而操作風險的成因可以歸納為兩方面：一是銀行內部，即銀行內部人員或內部人員與外部人員相勾結所進行的主要、故意的欺詐行為；二是銀行外部，如第三方的盜竊或欺詐，不可抗力的自然災害和恐怖襲擊事件等。

第四，從操作風險管理上來看，主要現狀：管理職責不明確、管理架構不合理、總行對分支行管理實行行政管理模式，其弊端是支行一級沒有設立專門的風險管理部門，盡管總行設有內部審計部門，但其審計部門只對管轄行的行長負責，不對董事會負責，而其員工的工資報酬由行長決定，這必然會影響審計部門的獨立性，發揮控制和監督額職能。

三、加強操作風險管理的原因分析

第一，在經營目標及績效的壓力下，商業銀行內部出現違規攬存、違規倒貸、違規營銷的現象，對國家金融業危害較大。違規攬存頻繁出現的原因，一是商業銀行員工有存款業績考核壓力，而業績的好壞與其收入直接掛鉤。其次就是監管部門對違規攬存的監管不嚴；靠高額回報與變相增加支出拉來的存款，不僅會抬高社會整體融資成本，導致銀行經營利潤下降，而且誘使銀行轉嫁成本，抬高貸款利率，這必然會增加實體經濟融資成本。違規倒貸現象對不良資產的掩蓋，會嚴重影響金融機構的正常經營，不利于銀監部門和中央銀行的管理、領導決策和分析。

第二，在資金面較為緊張的情況下，外部欺詐的現象可能活躍于銀行，也可能演變成銀行內部人員與外部人員相互勾結所進行的主觀、故意的欺詐行為。不法分子利用受害人急于融資的心理，借口與銀行有合作關系或冒充銀行工作人員，以小額貸款為誘餌，假借核實資料等方式套取受害人網銀密碼等信息實施詐騙的案件。此類新型“融資詐騙”犯罪成本低，手法簡單易復制，一旦蔓延將嚴重損害客戶資金安全，并有可能進一步向銀行體系滲透，形成案件風險。另外就是不法分子與銀行內部人員相勾結，銀行內部人員為了獲得非法利益，在辦理業務的時候利用職務之便與外部人員相勾結非法取得客戶或銀行的資金等。

第三，不同于國外外部欺詐是造成損失事件出現的原因，我國發生頻率最高、損失程度最大的操作風險事件類型是內部欺詐特別是管理人員欺詐。造成管理層內部欺詐的主要原因是我國銀行特別是國有銀行產權結構單一，公司治理結構不完善，內部控制制度不健全、力度不夠以及由此產生的內部人控制現象的出現。

四、加強操作風險管理的防范措施

(一)建立操作風險管理委員會，完善和落實內部監控機制

風險管理委員要充分發揮其職責：組織公司風險政策的制定，對本行風險及管理狀況及風險承受能力及水平進行定期評估，提出完善銀行風險管理和內部控制，對本行高級管理人員在信用、市嘗操作等方面的風險管理情況進行監督的意見等。完善內控制度，強化制約措施，及時補充、修改和完善內部監控機制不適應、不合理的部分。強化稽核審查力度，提高內部監控能力。非現場稽查與現場稽查監督的有效結合，充分發揮內部控制的職能作用。

(二)構建全員參與的操作風險管理文化，提高風險意識

企業文化是企業的軟實力，具有指導和約束企業行為的作用。同樣，風險管理文化影響是商業銀行管理尤其風險管理水平的改善和提高的重要因素，對并風險意識和風險行為有著決定性的作用，指導著銀行經營發展的每一個步驟。所以說我國商業銀行風險管理所存在的問題不能僅歸咎于風險管理體制不完善、政策不到位等方面，更應把尚未成熟的風險管理文化重視起來以適應當下商業銀行的發展。加強對員工進行意識層面的風險管理文化理念的普及，這樣風險管控的自覺性和主動性將會提高。

(三)確保操作風險管理的有效性

1.提高存款增長考核指標的科學性。各商業銀行分配存款增長指標要根據居民收入狀況及當地經濟總量，對那種不切實際的高指標和高增長行為要堅決制止，避免弄虛作假現象的出現。同時，降低存款增長與高管、員工績效掛鉤系數，培養員工主人翁意識，樹立積極的工作價值觀，教育員工從改善服務態度、提高服務效率、創新服務方式等方面提高存款增長，提高客觀性、真實性。

2.加強重點業務風險排查的力度。提高風險排查的質量和效率，為確保質量，可成立風險排查領導小組集中辦公，統一安排部署、督導各項排查工作進展情況，確保排查工作取得實效。為確保風險排查工作效率，可請上級行風險業務排查組有關專家進行業務指導，研究討論排查的方式方法，傳授在前期風險排查中總結的經驗。強化柜面、電子銀行、銀行卡、票據、貸款重組等業務的風險排查。常規性的方法及先進風險管理工具交替使用，定期風險與控制自我評估，針對評估結果采取有效措施。

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