淺談我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)

初小龍

（北京物資學(xué)院研究生部,北京 101149）

淺談我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)

初小龍

（北京物資學(xué)院研究生部,北京 101149）

合約的一方當(dāng)事人由于本方不愿或無力履行合約規(guī)定，這種違約行為會(huì)造成合約的另一方付出損失，即信用風(fēng)險(xiǎn)，又可以直接理解為違約風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)商業(yè)銀行所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式，其中不良貸款率和資本充足率是兩個(gè)核心指標(biāo)，如何正確監(jiān)控關(guān)乎商業(yè)銀行的生死存亡，對(duì)此本文簡(jiǎn)要介紹了我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)。

信用風(fēng)險(xiǎn)；不良貸款率；資本充足率

1 不良貸款率

信用風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)是多樣的，其中最主要的表現(xiàn)方式是不良貸款率。不良貸款率是銀行財(cái)務(wù)指標(biāo)體系的一部分，為不良貸款所占貸款總額的比例，其與銀行經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性之間存在重要關(guān)系，不良貸款率越高，穩(wěn)定性越差，反之亦然。一般情況下，此比例應(yīng)當(dāng)小于5%。不良貸款不容小視，其失衡對(duì)單個(gè)商業(yè)銀行、整個(gè)銀行業(yè)、整個(gè)金融機(jī)構(gòu)，甚至我國(guó)的宏觀經(jīng)濟(jì)體系會(huì)產(chǎn)生巨大安全隱患，以正確態(tài)度對(duì)待不良貸款意義重大。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)瞬息萬變，一旦商業(yè)銀行運(yùn)行的狀態(tài)發(fā)生突變，那么信用風(fēng)險(xiǎn)很有可能發(fā)生。時(shí)至今日，隨著管理理論的進(jìn)步、管理方式的改進(jìn)以及我國(guó)商業(yè)銀行自身的提升，大大改善了不良貸款率，2013年與2010年相比有明顯改善，具體如圖1、圖2所示。：

圖1 2010-2013年分季度我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款余額變動(dòng)趨勢(shì)圖

圖2 2010-2013年分季度我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款率變動(dòng)趨勢(shì)圖

綜合上述中的數(shù)據(jù)展示，不難發(fā)現(xiàn)，從2010-2013年這4年間，我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款余額呈現(xiàn)上升趨勢(shì)，但是總貸款余額上升的程度要比其更多，因此導(dǎo)致這5年間不良貸款率呈現(xiàn)下降趨勢(shì)，這就是我們能從圖1、圖2中總結(jié)得出的規(guī)律。如果僅僅從上述表面數(shù)據(jù)觀察，不良貸款率的下降從另一種角度來講，說明我國(guó)商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)方面安全性逐步提高，面臨的風(fēng)險(xiǎn)越來越低，抗風(fēng)險(xiǎn)能力越來越強(qiáng)，然而這種推理只是事物的表象，透過現(xiàn)象看本質(zhì)，能夠發(fā)現(xiàn)這種表面一片大好的發(fā)展趨勢(shì)背后隱藏著眾多風(fēng)險(xiǎn)。值得指出的是，從2008年以后國(guó)家調(diào)整了貨幣政策，對(duì)商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生了促進(jìn)作用，加速了其增長(zhǎng)，但這種增長(zhǎng)很大程度上不是實(shí)際增長(zhǎng)，而是歸功于轉(zhuǎn)變計(jì)量方法，原來部分表外業(yè)務(wù)按新計(jì)量方法移至表內(nèi)，以前由主營(yíng)業(yè)務(wù)創(chuàng)造的利息收入，取而代之由中間業(yè)務(wù)收入轉(zhuǎn)化實(shí)現(xiàn)。這種調(diào)換在實(shí)際情況下很小程度改變利潤(rùn)，但卻對(duì)不良貸款產(chǎn)生很大影響，使其有了顯著下降。舉例說明，我國(guó)商業(yè)銀行在2010年，人民幣貸款增額突破9萬億元大關(guān)，達(dá)到9.6萬億元。根據(jù)公式，不良貸款率=不良貸款額/總貸款額，這種變化導(dǎo)致我國(guó)總貸款額激增，即分母增大，這種增大遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過不良貸款（分子）的增長(zhǎng)額，這種增速的差別干擾了計(jì)量結(jié)果，表面上呈現(xiàn)出不良貸款率下降的狀態(tài)，實(shí)際上很有可能風(fēng)險(xiǎn)沒有減少，甚至可能增加。除此之外，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，國(guó)有商業(yè)銀行紛紛進(jìn)行了所有制改革，備受關(guān)注的不良貸款在這一過程中悄無聲息地被分離，這一動(dòng)作對(duì)不良貸款率及不良貸款余額的計(jì)算構(gòu)成影響，也是產(chǎn)生不良貸款率下降的又一因素。原中國(guó)銀監(jiān)會(huì)副主席，唐雙寧把“剝離”形象地比喻為吃“降壓藥”，并對(duì)此現(xiàn)象解釋說“到這不是依靠自身體制改善的結(jié)果?！币虼耍半p降”現(xiàn)象背后的隱形風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。

2 資本充足率

我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模從2003-2013年有了穩(wěn)步的增長(zhǎng)，具體情況如圖3所示。

圖3 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模情況表

資本充足率表達(dá)式:

資本充足率=(核心資本+附屬資本)/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額× 100%(28%為達(dá)標(biāo))

2003-2010年我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率達(dá)標(biāo)情況如圖4所示。

圖4 商業(yè)銀行資本充足率水平超過8%銀行數(shù)

從上述資產(chǎn)規(guī)模數(shù)據(jù)及資本充足率超過8%銀行數(shù)不難看出，近年來我國(guó)商業(yè)銀行在這兩方面表現(xiàn)的都不俗，資產(chǎn)規(guī)模連年增長(zhǎng)，2013年更是突破150萬億元，資本充足率方面由2003年超過8%的3家銀行，經(jīng)過8年的發(fā)展，截至2010年12月突破8%資本充足率的商業(yè)銀行數(shù)我國(guó)已高達(dá)281家，種種數(shù)據(jù)昭示了我們已經(jīng)取得了比較不錯(cuò)的風(fēng)險(xiǎn)管理成績(jī)。但是真實(shí)情況是這樣嗎？數(shù)據(jù)不可不信也不可全信，數(shù)據(jù)是準(zhǔn)確無誤的，但是現(xiàn)實(shí)運(yùn)作過程中，部分商業(yè)銀行為了應(yīng)付監(jiān)管機(jī)構(gòu)，達(dá)到其要求，很大程度上在資本市場(chǎng)上進(jìn)行大量的再融資項(xiàng)目，這種過度的行為所達(dá)到的效果就是短暫改善資本充足率狀態(tài)。由此可見，這種行為只是暫時(shí)起到止痛作用，不能從根本上解決最終問題，不是長(zhǎng)久之計(jì)。表面上符合要求的資本充足率，實(shí)際上隱患重重，現(xiàn)實(shí)來講，如果切實(shí)踐行“巴塞爾協(xié)議III”中風(fēng)險(xiǎn)管理要求，那么商業(yè)銀行應(yīng)該將重點(diǎn)放在充分發(fā)揮核心競(jìng)爭(zhēng)力上，而不是一味地追求高增長(zhǎng)，只有核心競(jìng)爭(zhēng)力不斷加強(qiáng)，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力才能實(shí)現(xiàn)質(zhì)的飛越。

總之，信用風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)商業(yè)銀行所面臨風(fēng)險(xiǎn)的重中之重，如何正確看待和處理信用風(fēng)險(xiǎn)關(guān)乎我國(guó)商行的生死存亡，因此無論是上到國(guó)家層面，還是下到每位中國(guó)公民，我們都有責(zé)任和義務(wù)為改善我國(guó)商行的信用風(fēng)險(xiǎn)貢獻(xiàn)自己的一份力量。

［1］黎代福.商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的問題與對(duì)策——基于中國(guó)建設(shè)銀行的分析[J].財(cái)會(huì)通訊：學(xué)術(shù)版，2006（5）:20-23.

［2］李小娟.人民幣匯制改革對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的挑戰(zhàn)[J].金融論壇，2006（11）:58-63.

［3］劉曉勇.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制研究[J].金融研究，2006（7）:78-85.

10.3969/j.issn.1673-0194.2015.05.090

F830.33

A

1673-0194（2015）05-0182-02

2014-12-22