高校財務信息化建設的研究

許兆泉

（蘭州大學 財務處，蘭州 730000）

高校財務信息化建設的研究

許兆泉

（蘭州大學 財務處，蘭州 730000）

圍繞高校財務信息化建設，本文從高校財務報賬體系、銀校直聯結算平臺、學生收費和結算工具這4個方面的信息化建設提出了具體的方案和措施。

高校財務；會計；信息化

隨著網絡信息技術和電子商務的迅猛發展，如何借助先進的網絡平臺和電子支付平臺，實現高校財務的信息化建設是目前高校普遍面臨的一個問題。本文將對高校財務信息化建設問題進行調研。

高校財務信息化建設的重點在于如何在財務系統上結合計算機網絡技術和銀行金融支付體系，通過對傳統財務體系各環節的改造和重建來優化高校資金支付效率。通過構架預約報賬、銀校直聯、公務卡系統、校銀通等新型財務系統來改造日常報銷業務流程，提升高校財務管理水平和工作效率，保障高校資金的安全。高校財務信息化建設重點要做好以下工作。

1 高校財務報賬體系的信息化建設

高校財務報賬體系信息化建設最主要的方面是預約報賬系統的建設。預約報賬系統的建立主要是為了減少因高校龐大的經濟業務和大量的資金結算量所造成的高校財務普遍的出現的報賬難等問題。如今高校財務部門使用了類似商業銀行的叫號機系統、財務電算化等系統，也均不能很好解決“排長隊”“報賬難”等問題。建立預約報賬系統可以利用互聯網進行財務報賬預約，不僅有效減少排隊等候，同時可以將提前錄入的財務信息導入報賬系統，提高了工作效率和服務水平。

高校網上預約報賬體系的建立需要注意以下問題：

（1）前期準備工作。做好高校預約報賬流程的前期宣傳和培訓工作，使廣大師生逐步熟悉并主動運用預約保障體系，合理分流和安排不同類別的財務報銷業務，使高校預約報賬體系盡快成為一種新的財務報賬工作并向全校范圍普及。

（2）軟硬件的構架工作。聯系財務軟件公司提出高校自身的預約報賬需求，設計并購置相應的預約報賬系統；聯系學校網絡管理部門在學校網頁中設置財務預約報賬功能模塊；根據高校自身特點設計登錄權限問題和授權登錄等問題；根據財務報銷不同類別精細設計各類業務預約模塊；根據報賬具體情況科學設計預約時間；通過不斷測試完善預約報賬體系。

（3）其他輔助預約系統。投單預約指將內部轉賬、網銀支付、匯兌等不需要現場結算的業務待完成各項審批手續后在財務部門預留單據，財務人員審核處理后集中報賬結算。同時還可以有現場預約、電話預約等多種預約報賬方式。網上預約報賬體系能更好地與新型資金支付體系實現無縫連接，故本文提出的預約報賬體系提倡以網上預約報賬體系為主；出臺相應的規章制度，網上預約報賬體系依賴于互聯網及電子結算技術的支撐。所以必須完善互聯網以及網銀等系統對財務數據安全性的保障，防止財務信息的泄漏和資金安全漏洞。因此，必須制定財務人員使用網上預約報賬系統的操作規范，根據本部門實際制定網上預約報賬的具體業務流程、操作規程，明確網上預約報賬模式下的崗位分工和職責權限等。同時注重網絡安全技術，采用先進的防火墻、數據加密、身份認證等網絡安全技術來保障財務數據和財務資金的安全性。

圖1 網上預約報賬體系業務流程圖

2 銀校直聯結算平臺的建設

目前銀校直聯結算平臺是各高校和銀行大力推廣的先進的新型資金支付模式。將企業網上銀行系統通過專線與高校財務系統連接，雙方通過數據交換直接實現銀行轉賬結算。建立“銀校直聯”結算平臺與普通企業對公網銀不同，建立“銀校直聯”結算平臺后直接用銀行網銀系統的標準接口和高校財務系統無縫對接，而實現的功能擴展，無需再次通過互聯網瀏覽器中登錄企業網銀交易。在預約報賬涉及資金結算業務的嵌入銀校直聯系統，即廣大師生在互聯網中進行財務預約時就將付款賬號提前錄入預約報賬系統，將預約報賬系統同銀行企業網銀系統連接，待財務報賬后直接通過銀校直聯系統結算。同時將銀校直聯網銀系統同銀行“公務卡支持系統”相連，實現國庫零余額賬戶資金直接支付給財政公務卡的結算業務。

3 學生收費信息化建設

新型的學生收費體系應當放棄傳統模式中開學時以現金、刷卡為主的集中收學費的收費體系，應結合銀行的銀聯支付體系、互聯網技術、電子支付體系和銀行批量代扣體系等多種高效、便捷的結算方式建立新型的銀行代扣繳費、網銀、終端等學生收費結算體系。各種校銀通、財付通、二維碼付款、手機錢包、校園一卡通、支付寶、微信轉賬、第三方支付組織等電子結算業務已成為金融業網絡化不可避免的大趨勢，學生的繳費工作完全可以實現網銀轉賬和設立自動繳費進行終端自助繳費。

4 結算工具信息化建設

4.1 企業對公網上銀行結算體系的建立

企業網上銀行是目前高校實現無現金結算的重要結算工具，同時也是實現新型高校財務資金支付體系中銀校直聯系統、公務卡系統的前提條件。網銀結算只需出納在能上網的計算機上通過銀行支付系統便可實現資金的轉賬和查詢業務，具有高效、經濟、方便、快捷等優勢。如今各大商業銀行均已開展了電子銀行業務，高校根據開戶銀行的要求很容易便可安裝并開通企業對公網銀。發展企業網上銀行結算重要的是注重網絡支付的安全操作和相應規章制度的配套管理，要在確保高校資金安全的前提下構建高效的企業網上銀行結算體系。

4.2 公務卡結算體系的建立

“中央預算單位公務卡”結算體系是由財政部在中央預算單位推行的，為中央預算單位工作人員辦理的，主要用于日常公務支出和財務報銷業務的信用卡。如今很多商業銀行已實現開發了“公務卡支持系統”，制定形成了一系列技術規范和技術標準。實現公務卡結算不僅要充分保留高校零余額賬戶清算以及財務報銷的既有流程，堅持了盡量少改變現有流程、盡量讓公務卡改革不影響單位正常工作的原則，優化了很多操作環節，減少了財務人員的工作量，同時便利了工作人員的公務支出。

4.3 校園“一卡通”結算體系的建立

隨著高校發展規模的不斷擴大以及越來越多的商戶和領域均實現校園“一卡通”結算，校園“一卡通”結算體系的建設和發展必將不斷深入和發展。校園“一卡通”結算體系的建立涉及銀行、學校、商戶、持卡人等多個方面。

4.4 支票、匯兌、現金等傳統結算工具的改造

支票、匯兌、現金等傳統結算工具逐步被網銀支付替代，以上業務逐漸由前臺結算轉為后臺集中處理，由傳統的現金結算逐步實現無現金結算已是高校目前結算體系改革的必然趨勢。

高校財務信息化建設雖然有很多優勢，但如同其他新興事物一樣，其自身也有不斷成長發展的過程。信息化建設過程中會出現各種問題同是也會遇到很多阻力，同時高校對財務工作也會提出新的要求。首先需要有解放思想與時俱進的態度，根據網絡技術、電子商務技術、金融結算技術等多方面的發展不斷地健全完善財務制度，并對信息化本身不斷規范升級操作程序，有效防范財務風險。如今很多高校財務均重視財務信息化建設，也應視自身情況積極與軟件公司、金融機構加強合作，探索適合本校的信息化建設，不斷提升高校的財務管理水平，提高對廣大師生的服務，大幅提高財務工作效率。

10.3969/j.issn.1673-0194.2015.05.048

F232

A

1673-0194（2015）05-0088-02

2014-12-22