當前煤炭企業資金管控要點探析

摘要：為了更好地適應市場經濟的發展，迫切需要各大煤炭企業加強相應的管理。企業的資金作為推動企業正常運作的重要條件，貫穿在企業生產和生活的方方面面，是企業實現正常運轉的重要手段，應當引起企業的關注。

我國地域廣闊，資源豐富，煤炭是儲量最多分布最廣的低廉能源，促進了經濟的快速發展。從目前形勢上看,我國煤炭企業對資金管理和控制意識在不斷提高,并取得一定成效。本文將從目前我國各企業在資金管理控制中存在的問題和開展企業資金管理的重要性入手，提出切實可行的措施來加強企業的資金管理和控制，推動煤炭企業的快速發展。

一、我國煤炭企業資金管控中存在的問題

（一）缺乏企業資金管控意識和風險意識

現在我國煤炭企業的管理人員和財務人員都不重視資金的時間價值，對資金的籌集、運用以及分配上缺乏理智的決策，沒有把資金的時間價值觀念引入到實際的財務管理工作中，缺乏對資金的長期性合理規劃，不能對企業的資金需用量做出科學的預測，在不了解資金的具體數目的情況下就盲目地規定企業的發展方向并將大筆資金注入到項目中，只考慮到投資所能獲得的經濟效益，忽視投資所帶來的風險，使得資金失去它原有的價值，造成資金的大量流失或是閑置情況出現，影響到煤炭企業的長期發展，這迫切的形勢要求煤炭企業加強資金管控力度。

再有，煤炭企業的經營活動較為廣泛，這樣資金管理和控制的內容也就比較復雜，企業沒能及時根據市場的變化對資金進行預算和撥付及時調整，導致資金管理與企業發展不相符，造成資金預算與實際偏差較大，導致大量資金浪費。當前煤炭企業的領導對市場預算和分析不足，出現供求不平衡的現象嚴重，大大增加了企業經營的風險。我們清楚，我國煤炭企業對國家的扶持依賴程度大，一旦出現眼前利益與長期沖突時，往往缺乏大局觀念，追求眼前的利益，增加財務風險，威脅企業資金流動的穩定性，對企業的長期發展產生不利影響。

（二）企業資金管控缺乏監督

煤炭企業在其經濟活動發展過程中，缺乏事前、侍中以及事后的有力監督，總公司對下屬的分公司管理不能盡心盡力，造成資金流向與內部控制體制星湖脫節的嚴重現象。總公司對分公司的資金流動情況難以掌握，這就使得總部很難對分布的發展做出具體的合理的規劃，很多分布存在資金濫用的情況，企業資金管理和控制的監督只是流于形式，應付檢查而已。

（三）企業資金管控體制不完善

當前，我國多數的煤炭企業在資金管控上缺乏完善的制度作為支撐，規范化程度低，出現很多嚴重的問題，比如資金管理混亂，資金控制松散，核算含糊，預算與實際不符等等一系列的問題，影響到企業資金大的使用效率。在實際的操作中，大量購進材料使其出現堆積的嚴重現象，這就是不必要的資金流失，不利于資金的運轉，管理人員對此不夠重視，總是睜一只眼閉一只眼，造成嚴重的監督不到位。針對企業中出現的這類現象，我們著實需要加大監督力度來完善體制，保障企業資金的合理使用。

二、加強企業資金管控的重要性

在推動一個企業的順利發展時，我們各大企業就應該考慮到，要用企業當中有限的資金去實現他們最高的效益，這就需要我們在開始前做好充分的準備，按著計劃去進行，才會有成就。資金是企業賴以生存和發展的重要因素，企業的資金管理貫穿于企業管理的各個環節，加強對煤炭企業的資金管控有利于推動企業的發展顯得尤為重要也十分必要。這主要是因為資金管理是煤炭企業規范經濟活動的必然選擇，促進企業健康可持續發展的需要。在當前經濟大好發展的背景下，煤炭企業的投資和經營規模不斷擴大，具有良好的發展前景，但機遇總是和挑戰并存，這就促使煤炭企業只有不斷加強資金管控力度，才能保持較高的經濟效益和市場競爭力。資金管理和控制還是緩解煤炭企業最近不足的重要手段，可以有效擴大資金的有效途徑，同時還可以對煤炭企業中存在閑置和分散的資源進行有效的整合并加以利用，提高資源的利用效率，減少不必要的資金浪費。

三、企業資金管控要點分析

（一）提高意識，加強思想重視

煤炭企業首先應該樹立科學的理財觀念，結合自身的發展狀況和需要，加強對資金的投入方向的研究探討，確保資金的流動。同時，要不斷提高市場敏感性，使企業投資與國家政策相一致，爭取得到更多的政策優惠來推動企業的長期發展。應充分發揮內部資金結算優勢，合理調度資金，為實現資金效益的最大化提出保障。

（二）加大企業資金管控力度的管理

加強企業的資金管理和控制我們可以從以下幾方面來分析：對于資金的預算方面，首先領導人員要根據市場上的具體發展情況做出詳細的計劃報告，財務人員對計劃中的資金使用進行合理的核算，檢查資金是否超出現有資金，考慮在后期投入中資金能否順利推動計劃的進行，并做出詳細具體的說明，也要考慮到，后期資金不足需要繼續完成項目時就要多方考慮資金籌措的取到了，做到心中有數；對于資金的管理方面，要求企業財務人員在不斷提高自身思想水平和專業素質額基礎上，時刻關注國家政策方針的發展方向，對煤炭企業的資金做出合理的規劃，推動企業的建康發展。

（三）加大企業資金管控的監控力度

煤炭企業在資金管理相關崗位設置時，要綜合考慮各方面的因素，不同崗位之間相互制約，確保內部監督機制的平衡發揮，從而形成相互促進相互制約的監督體制，保證煤炭企業資金管控的質量和效率。同時，煤炭企業在發展過程中需要購進大量的物資，這就需要物資管理中心對這些物資進行篩選，保證資金合理使用。此外，需要明確物資信息系統和業務流程，對其進行更加有力的監督，推動資金的高效運轉。

隨著我國經濟實力的不斷增強，現代經營機制的轉變，相關企業的建設項目也日漸增多,對其資金的管理工作帶來了更大的挑戰。在這種背景下，加強企業的資金管理和控制力度的變革就顯得尤為重要，這可以保證企業的順利發展。加強對企業資金的管控，促使企業集中有限的物力、財力辦有利于企業發展的大事，就必須建立一套適合市場經濟發展的資金管理控制方式，促使企業資金合理的規劃，提高資金的管控效益，促使企業財務工作的新發展，企業有一個更好地發展方向。