中小企業(yè)民間融資問(wèn)題探究——以潮州市中小陶瓷企業(yè)為例

摘要：我國(guó)中小企業(yè)民間融資問(wèn)題一直以來(lái)阻礙著中小企業(yè)的發(fā)展，并且沒(méi)有得到很好的解決。本文以潮州中小陶瓷企業(yè)為例，闡述了潮州市中小陶瓷企業(yè)融資現(xiàn)狀，分析了中小陶瓷企業(yè)融資難問(wèn)題的原因，并分別從中小企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)和政府等角度就如何解決融資難問(wèn)題有針對(duì)性地提出了解決措施。

引言

近年來(lái)，中小企業(yè)發(fā)展迅猛，成為我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不可忽視的重要組成部分，對(duì)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展產(chǎn)生了巨大的推動(dòng)作用。據(jù)有關(guān)資料顯示，至2012年末，我國(guó)經(jīng)工商部門(mén)注冊(cè)登記的中小企業(yè)超過(guò)1500萬(wàn)家，占全國(guó)注冊(cè)企業(yè)總數(shù)的99.2%左右，中小企業(yè)數(shù)量達(dá)到4200多萬(wàn)戶，占全國(guó)企業(yè)總數(shù)中的95%以上。但中小企業(yè)由于發(fā)展規(guī)模受限、運(yùn)行周期不長(zhǎng)、資金運(yùn)作不暢等自身因素，以及難獲銀行信貸支持，導(dǎo)致中小企業(yè)融資難，發(fā)展受阻礙。廣東省潮州地區(qū)的中小陶瓷企業(yè)也不例外，由于融資困難，發(fā)展進(jìn)入了瓶頸階段，導(dǎo)致潮州經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)乏力，與珠三角、閩臺(tái)地區(qū)的差距越來(lái)越大。

一、潮州市中小陶瓷企業(yè)融資現(xiàn)狀

潮州被譽(yù)為“中國(guó)瓷都”，陶瓷產(chǎn)業(yè)是潮州的主導(dǎo)和特色產(chǎn)業(yè)，被國(guó)家科技部確定為“國(guó)家日用陶瓷特色產(chǎn)業(yè)基地”。2011年全市陶瓷工業(yè)總產(chǎn)產(chǎn)值380億元、陶瓷工業(yè)產(chǎn)值占全部工業(yè)產(chǎn)值的比重達(dá)27%，陶瓷產(chǎn)量近10億件，占國(guó)內(nèi)同類產(chǎn)品質(zhì)量的比重45%，出口交貨值18億美元、占全國(guó)的70%以上。然而，潮州陶瓷產(chǎn)業(yè)以中小企業(yè)為主體，目前陶瓷企業(yè)95%以上是中小民營(yíng)私有企業(yè)，注冊(cè)的5000多家，加上個(gè)體戶、手工作坊及配套企業(yè)近萬(wàn)家。這些中小企業(yè)大多存在資金實(shí)力有限、財(cái)務(wù)管理薄弱等問(wèn)題，融資困難對(duì)潮州中小陶瓷企業(yè)造成了嚴(yán)重沖擊，阻礙這些企業(yè)的發(fā)展。

（一）融資渠道有限，所獲外部資金少

現(xiàn)階段，中小企業(yè)主要靠自身原始積累解決發(fā)展所需資金，外界獲得的支持小。小型企業(yè)90%以上的資本來(lái)自于自身或者親戚朋友等民間資本籌集。這一比例與其在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展所占地位完全不符，不利于潮州民間中小陶瓷企業(yè)的持續(xù)，穩(wěn)定，長(zhǎng)期發(fā)展。

（二）融資資金為短期資金，貸款形式單一

近年來(lái)，中小企業(yè)97%以上的貸款期限集中在1年內(nèi)，有些貸款甚至不足半年；將近75%的中小企業(yè)的貸款為質(zhì)押貸款或者抵押貸款，其中將近24%的中小企業(yè)貸款以擔(dān)保為主，信用貸款占比極低。

（三）以間接融資為主，融資結(jié)構(gòu)單一

在融資結(jié)構(gòu)中，銀行貸款在外源資金中將近占到70%，而來(lái)源于民間資本和其他途徑的超過(guò)了29%，而直接融資額不到1%，內(nèi)源融資不足，外源融資困難成了一直困擾、阻礙潮州中小陶瓷企業(yè)發(fā)展的障礙。

（四）中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展停滯

雖然政府在努力建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，并頒布各種信用政策，但未取得明顯的成效。現(xiàn)階段對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保管理規(guī)定中，均規(guī)定了過(guò)高的條件或繁瑣的程序，不能從實(shí)際狀況出發(fā)，使中小企業(yè)融資困難重重，實(shí)際資金需求無(wú)法得到滿足。

二、潮州市中小陶瓷企業(yè)融資難原因

（一）中小企業(yè)自身因素

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)開(kāi)展，中小企業(yè)發(fā)展規(guī)模不斷壯大，數(shù)量不斷增多，對(duì)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)、健康發(fā)展發(fā)揮了積極作用。但潮州中小陶瓷企業(yè)因自身還存在很多缺陷，導(dǎo)致融資時(shí)受到了一定的限制。如中小陶瓷企業(yè)普遍存在財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，信息不透明，內(nèi)控機(jī)制不健全，自身信用等級(jí)低于，貸款風(fēng)險(xiǎn)較大的缺陷；同時(shí)潮州中小陶瓷企業(yè)還有很多自身的內(nèi)傷，如老板都有家族企業(yè)的情結(jié)，在企業(yè)管理和制度的實(shí)施上極其隨意；并且內(nèi)部酬薪制度不公平，導(dǎo)致職工產(chǎn)生不公平的心理。同時(shí)，一些潮州企業(yè)出現(xiàn)的固有弊病，使潮州市許多中小陶瓷企業(yè)普遍面臨著市場(chǎng)銷售困難，經(jīng)濟(jì)效益下降，外貿(mào)出口難度加大，融資更加困難的問(wèn)題。

（二）信息不對(duì)稱

目前中小企業(yè)與銀行之間都存在信息不對(duì)稱。信息不對(duì)稱引發(fā)的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題將導(dǎo)致借貸市場(chǎng)出現(xiàn)信貸配給，但由于中小陶瓷企業(yè)所有權(quán)和控制權(quán)結(jié)合較為緊密，缺乏職業(yè)經(jīng)理人對(duì)股東的制約，道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題較大，理性的銀行能對(duì)此做出正確預(yù)期，并選擇在信貸資金的配給上傾向于大企業(yè)而排斥小企業(yè)。

（三）政府行為與制度方面因素

如今潮州市乃至整個(gè)國(guó)家都沒(méi)有出臺(tái)專門(mén)保障中小企業(yè)順利融資的法律法規(guī)，也沒(méi)有建立相應(yīng)的信用擔(dān)保體系，隨著經(jīng)濟(jì)日益市場(chǎng)化和市場(chǎng)日益利率化，中小陶瓷企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和融資中都處于不利地位。

三、潮州市中小陶瓷企業(yè)融資難問(wèn)題的解決措施

（一）中小陶瓷企業(yè)應(yīng)完善內(nèi)部管理，提高信用等級(jí)

1.加快內(nèi)部改革，提高管理經(jīng)營(yíng)水平

中小企業(yè)管理者應(yīng)從自身實(shí)際出發(fā)，搭建專業(yè)管理人員與家族成員互補(bǔ)的組織架構(gòu)，重新制定規(guī)章制度，建立績(jī)效工資體制，減少因家族因素影響的主觀決策，讓企業(yè)真正建成執(zhí)行現(xiàn)代企業(yè)制度的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。

2.提高企業(yè)自身的信用等級(jí)，改善經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)管理水平

中小企業(yè)要提高信用意識(shí)，杜絕偷稅漏稅，改善企業(yè)信用狀況低的現(xiàn)狀，努力提高自身信用等級(jí)。同時(shí)，要改善經(jīng)營(yíng)管理，建立與當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)制度，合理制定各項(xiàng)運(yùn)營(yíng)、管理、財(cái)務(wù)指標(biāo)，通過(guò)合理控制各項(xiàng)資金比例，有效改善企業(yè)的內(nèi)源融資能力。同時(shí)中小企業(yè)還要注重對(duì)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)水平和職業(yè)道德素養(yǎng)，并履行自身信息披露義務(wù)，要根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，對(duì)于各項(xiàng)信息，真實(shí)、及時(shí)對(duì)外公布，從而提高企業(yè)的信用等級(jí)，改善經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)管理水平，提高融資能力。

（二）商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)要強(qiáng)化內(nèi)部改革，探索與中小新型的合作模式

1.加強(qiáng)內(nèi)部改革

目前，潮州市很多商業(yè)銀行的內(nèi)部架構(gòu)不能適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求，因此首先對(duì)銀行內(nèi)部，特別是潮州中小銀行的改革勢(shì)在必行。因?yàn)槌敝菔械闹行∑髽I(yè)主要是通過(guò)中小銀行信貸來(lái)融資的，而大型商業(yè)銀行改革風(fēng)險(xiǎn)較大，并且相對(duì)復(fù)雜，可等中小金融機(jī)構(gòu)改革成功后再進(jìn)行改革。其次要拓展相關(guān)金融服務(wù)，開(kāi)拓專門(mén)針對(duì)中小企業(yè)融資的專項(xiàng)服務(wù)，建立專門(mén)的服務(wù)機(jī)構(gòu)，并改變?cè)瓉?lái)的經(jīng)營(yíng)模式，政府對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行相對(duì)主導(dǎo)管理，將一定的資金投放自主權(quán)下放給銀行，從而提高銀行的自主權(quán)和工作效率。

2.建立銀企和諧融洽的關(guān)系

潮州市的各大金融機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)中小陶瓷企業(yè)的了解，用發(fā)展的眼光看待這些企業(yè)，促進(jìn)企業(yè)加快自身內(nèi)部改革，強(qiáng)化自身的內(nèi)部監(jiān)督和審核，不斷提高融資水平，銀行也有利于規(guī)避一些資金借貸風(fēng)險(xiǎn)，也能提高資金借貸額度和延長(zhǎng)貸款期限。另外潮州市的銀行等金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)該與相關(guān)企業(yè)建立長(zhǎng)期合作，從而彼此建立一種長(zhǎng)期信任的合作關(guān)系，還能為銀行節(jié)約成本；與固定的銀行進(jìn)行融資合作，也有利于企業(yè)自身信息的保護(hù)，減少不必要地披露。

3.探索新的借貸關(guān)系

在對(duì)中小企業(yè)融資問(wèn)題的探索中，除有效調(diào)整不合理的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，還可以借鑒其他國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，探尋新型的借貸關(guān)系。除了英美直接融資方式和日韓的間接融資模式，還可以借鑒如東南亞等新興發(fā)展中國(guó)家融資模式的改良版，通過(guò)多種融資方式，如票據(jù)融資、金融融資，證券融資等方式資，積極探求出一種適合金融機(jī)構(gòu)和中小企業(yè)地融資路徑，降低風(fēng)險(xiǎn)和融資成本，推動(dòng)雙方發(fā)展，最終獲得雙贏。

（三）政府部分要積極為中小企業(yè)融資提供服務(wù)

1.優(yōu)化職能，改善融資環(huán)境

潮州市政府應(yīng)積極建立一個(gè)為中小企業(yè)融資服務(wù)的部門(mén)，為本地中小企業(yè)融資和本地銀行等金融機(jī)構(gòu)的信貸提供協(xié)調(diào)；同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)本地中小企業(yè)的監(jiān)管，對(duì)不誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的企業(yè)進(jìn)行懲處，建立一個(gè)誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，誠(chéng)信借貸的良好市場(chǎng)環(huán)境。努力擴(kuò)大本地中小企業(yè)各項(xiàng)數(shù)據(jù)和營(yíng)業(yè)狀況及水平的覆蓋面，加快政府監(jiān)管系統(tǒng)建設(shè)的步伐，讓本地的商業(yè)銀行從潮州政府所提供的有效數(shù)據(jù)側(cè)面了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)的真實(shí)狀況，更有效的防范授信風(fēng)險(xiǎn)。

2.著力加強(qiáng)對(duì)本地中小企業(yè)的扶助工作

潮州政府要提高對(duì)本地中小企業(yè)的扶持水平，通過(guò)成立專門(mén)的擔(dān)保部門(mén)，為本地中小企業(yè)融資提供擔(dān)保，這樣有利于政府對(duì)本地中小企業(yè)的了解，還能為他們分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，提高他們的融資水平，獲得發(fā)展所需資金。

總之，中小企業(yè)的融資難問(wèn)題制約了企業(yè)的自身發(fā)展，也影響了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的健康、持續(xù)發(fā)展，為切實(shí)解決這一問(wèn)題，政府部門(mén)要高度重視，積極為中小企業(yè)融資提供服務(wù)和支持，金融機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的了解，形成良好的合作關(guān)系，探索新型的融資模式，中小企業(yè)更要強(qiáng)化內(nèi)部管理，提高信用等級(jí)，只有三者聯(lián)動(dòng)，中小企業(yè)融資難問(wèn)題才能得到有效解決。

基金項(xiàng)目：

本文為潮州市哲學(xué)社會(huì)科學(xué)“十二五”規(guī)劃項(xiàng)目成果（編號(hào)：潮州2013-A-08）。