信用證項下海運提單處理的若干問題探討

[摘要]海運提單是受益人向銀行交單的主要憑證之一，也是銀行需要重點審核的單據之一。在信用證項下，需要保證提單繕制的準確性，并符合信用證規定。因此在繕制提單時，要明確信用證項下處理提單的總體要求，注意提單中托運人、收貨人、被通知人、裝運港和卸貨港的處理。向銀行交單時注意提單應該是清潔已裝船提單，交單時間應在信用證規定的時間內，避免交單時遭到銀行拒付。

[關鍵詞]信用證；提單；UCP600

[中圖分類號]F74[文獻標識碼]A[文章編號]2095-3283（2015）02-0023-02

[作者簡介]齊偉偉（1983-），女，漢族，山東德州人，講師，碩士研究生，研究方向：國際貿易。在國際貿易結算中，信用證是非常重要的結算方式，實行的是憑單付款，只要受益人或指定人能在規定時間內提交符合信用證規定的單據，開證行就必須承擔付款責任。提單是一種重要的運輸單據，是受益人向銀行交單的主要單據之一，也是銀行需要重點審核的單據之一。提單繕制的質量不僅會影響到能否順利交單結款，而且還會涉及貨物所有權的控制。

一、信用證項下處理提單的總體要求

1認真審核信用證中關于提單的規定

提單是重要的國際航運單證，也是物權憑證，可以在不同國家流轉、轉讓。另外提單所涉及的國家和地區比較多，因此法律適用也比較復雜。所以，在收到客戶的信用證時需要嚴格審證，對信用證中關于提單不合理的要求，對受益人或銀行有風險的要求，需通知客戶修改信用證，否則極容易造成貨款兩空和引起復雜的法律糾紛。

2嚴格按信用證規定制單

依據國際商會《跟單信用證統一慣例》UCP600（簡稱UCP600）規定，在信用證項下，銀行處理的是單據，不考慮單據所涉及的貨物、服務等，銀行審核也僅基于單據本身，確定其是否在表面上構成相符。因此對受益人（出口商）來說，只有嚴格按信用證要求制單，才能做到單證相符。要做到提單要與信用證條款相符，提單要與UCP600及國際標準銀行實務相符，提單本身內容之間要相符。

總體來說，繕制提單應遵循外貿制單的基本原則，即準確、完整、及時、簡明、整潔原則。需要注意的是信用證和提單都是采用英文書寫，對于國內的外貿從業者來說，易受到母語思維習慣的約束，所以制單時需認真細心，忽略單詞或者任何拼寫錯誤都有可能造成單證不符，遭到銀行拒付。特別是在某一商品行情不景氣時，這些錯誤都有可能成為進口方拒絕付款或要求降價處理的借口。

二、實際工作中處理提單應注意的問題

1提單中托運人的處理

通常情況下，托運人應該是信用證項下的受益人，但有時信用證可能規定托運人為某第三方，這種情況多出現在轉口貿易中，根據UCP600規定，銀行可接受這種托運人為第三方的要求。受益人應注意，尤其是同時規定提單的抬頭為空白抬頭的時候，因為受益人在向銀行交單時，需要托運人背書，就有可能需要作為托運人的第三方背書而耽誤時間，甚至不能及時背書轉讓而貽誤交單時間。對于規定托運人為第三方的情況，需要向客戶了解情況，如果受益人不方便或者很難與第三方進行聯系，此時應該要求客戶修改信用證。

托運人一般不能填寫客戶（買方），如信用證中有規定，受益人應要求客戶修改信用證該項條款，否則易導致貨款兩空。但在FOB條件下，由客戶與承運人訂立運輸合同，賣方事先收得貨款后發貨情況下，可以接受買方的客戶作為托運人，但事實上此時已無需用信用證支付。

2提單中收貨人的處理

收貨人就是提單的抬頭，是擁有貨物所有權的人，收貨人應嚴格按信用證條款規定填寫。在信用證下，抬頭一般都是指示性抬頭，指示性提單可以通過背書、轉讓。沒有正本提單無法提貨，受益人、銀行可以控制貨權。但有些業務中為了防止提單流轉中的風險，也存在記名提單，但銀行一般不接受記名提單，所以，對于信用證規定抬頭為具體某個單位的記名提單，應要求客戶修改信用證，如果客戶堅持，需要了解客戶所在國家對記名提單的法律規定，是否存在像美國那樣僅憑身份證明即可提貨的情況。為防止客戶不通過正本提單僅憑身份證明提貨，受益人需要在提單上聲明提單適用中國的海商法，以此來保證貨物所有權安全。

國際商會《審核跟單信用證下單據國際標準銀行實務》（簡稱ISBP）對提單的抬頭做出了具體的規范：

（1）信用證要求抬頭以某個具體的單位或個人為收貨人，提單的收貨人欄里不得出現“To order” 或“To order of ”字樣，無論字樣是打印的還是預先印制的。如：信用證規定收貨人抬頭為To abc company，而提單的收貨人卻填寫成To order of company，這種抬頭提單不符合信用證要求。記名抬頭提單雖然有前面所述的風險，但特殊情況下，記名提單能避免指示提單在流轉過程中存在偽造背書轉讓的風險。信用證規定收貨人為抬頭，肯定有收貨人自己的考量。受益人既然沒有提出修改信用證，那么就得按信用證要求填寫抬頭。

（2）信用證要求抬頭“To order” 或“To order of”，則提單不可做成以具體的單位或個人為收貨人的記名提單。

（3）若信用證要求提單抬頭做成指示或者憑托運人指示為抬頭，則該提單托運人或托運人代理人背書。

另外在依據信用證制單時，需要弄清楚信用證中一些代詞的指代，認識不清也會導致善制抬頭錯誤。如：信用證條款規定Full set of clean on board ocean bill of lading made out to our order。而提單的收貨人卻填寫成To order of abc company。此提單不符合信用證要求，這里“our order” 應該指憑開證行的指示，提單的收貨人應為To order of ×××Bank。又如：信用證條款規定抬頭為To conginee，此時填寫提單抬頭不應照寫To conginee。如果某個公司為收貨人，而抬頭應該填寫To ××× company。endprint

3提單中被通知人的處理

被通知人是指貨物到達目的港，通知接貨的對象。若信用證中有規定，按信用證規定填寫被通知人名稱、地址。如信用證未規定具體被通知人，正本提單此欄可以空缺，但副本里此欄填寫開證申請人的名稱、地址。目的在于方便承運人在目的港及時、妥善地與收貨人交接。

4提單中裝運港和卸貨港的處理

裝運港、卸貨港按信用證要求填寫，信用證要求禁止轉運的，提單中不得出現轉運港。但信用證對裝運港、卸貨港規定的比較籠統時，如裝運港為Chinese ports而卸貨港為USA ports，那么在制單時就要填寫具體某個港口，例如裝運港填寫 Shanghai China，卸貨港填寫 Sanfrancisco USA。需注意的是國際上很多港口存在重名，因此港口后面一般要加國家名或地區名以示區別。

如果信用證允許轉運，在裝運港填寫轉運港名稱，在卸貨港名稱后加注轉運港名稱，如Humburg w/t at Hongkong表示在香港轉運到漢堡港。

若信用證規定卸貨港為Houston/New Orleans/Miami則表示賣方選港，提單上卸貨港只用填寫其中一個就可以滿足信用證要求。但是若信用證規定卸貨港為Option Houston/New Orleans/Miami則表示買方選港。此時提單上3個港口都需要填寫在卸貨港才能滿足信用證要求。顯然這里就相差一個單詞，稍微疏忽就會造成單證不符。

三、信用證項下向銀行交單注意事項

1提交的提單應該是清潔已裝船提單

信用證要求提交的提單均為清潔提單，銀行不接受不清潔提單。但并非所有的批注都構成不清潔提單，如：托運人在提單上所做的關于貨物數量、品質的聲明?；蛘哂捎谝恍┰蚩赡艹霈F實際裝船貨物的數量、重量與提單申報不符，以此更正過的提單，這種提單不能構成不清潔提單，但遇到市場行情不好，往往也會成為客戶以不清潔提單為借口而拒絕提貨付款。因此在實務操作證也要盡量避免實際裝船貨物的數量、重量與提單申報不符的情況。另外，銀行只接受已裝船提單，如果受益人提交的備運提單，受益人應該確定提單應該有已裝船批注，否則銀行不會接受。但如果批注“已裝船”日期遲于信用證規定的裝運日期或者“已裝船”批注未簽字并加注日期，此時銀行就不接受這種已裝船提單。

2向銀行交單應在信用證規定時間內

信用證中都規定了交單的到期日，受益人必須在到期日當天或者之前完成交單，信用證規定的交單的到期日是銀行承擔付款和保兌責任的最遲期限，也是受益人向銀行交單的最晚期限。但在UCP600里還規定了一個最遲交單期即裝運日后的21個日之內，受益人交單應該同時受這個日期約束，以先到期為準。

需要說明的是由于信用證規定了裝船期、交單期以及UCP600規定了最遲交單期，有時受益人無法在規定時期裝船，裝船日期超過了信用證規定的時間，為了使提單能符合信用證要求，托運人要求承運人簽發符合信用證規定時間的提單，以便能順利交單，這種行為屬于倒簽提單，這種行為易使收貨人遭受風險，收獲人面臨收貨延遲，收貨人可以通過查閱航海日志，確認屬于偽造提單，以此拒收貨物，而使受益人遭受巨大損失。

[參考文獻]

[1]繆東玲國際貿易單證操作與解析[M]北京：電子工業出版社，2011

[2]張敏徹底搞懂提單[M]北京：中國海關出版社，2009

[3]顧民最新信用證（UCP600）操作指南[M]北京：中國對外經濟貿易出版社，2009

（責任編輯：張彤彤）endprint